工程预决算作业指导书

1浙江亚卫通科技有限公司智能化弱电系统工程工程竣工决算作业指导书关键词：过程控制（签证）、竣工图纸汇制、设备移交、审计沟通、关系处理、定稿一、指导目的根据作业指导书明确管理过程中的重点流程，规范员工的管理行为，控制重要节点的操作，实现公司项目利润最合理化最大化。请公司各员工熟悉和理解本章节各流程重点节点和操作规范，按照作业指导书高质高效的完成各项目决算工作。本章节我们要建立工程竣工决算的概念，熟悉决算的流程及过程的重点难点，掌握决算的操作方式和沟通方法，通过本作业指导书能够指导和辅助决算人员进行计算或者独立进行决算工作。二、概念工程造价，又称工程概预算，是对工程项目所需全部建设费用计算成果的统称。在不同阶段，其名称、内容各有不同。总体设计时叫估算；初步设计时叫概算；施工图设计时叫预算；竣工时叫决算。规范要求是概算小于估算，预算小于概算，决算小于预算，但是实际操作过程中难以控制。工程竣工决算包括从筹集到竣工投产全过程的全部实际费用，即包括建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费用及预备费和投资方向调解税等费用。按照财政部、国家发改委和建设部的有关文件规定，竣工决算是由竣工财务决算说明书、竣工财务决算报表、工程竣工图和工程竣工造价对比分析四部分组成。前两部分又称建设项目竣工财务决算，是竣工决算的核心内容。三、工程竣工决算的工作流程隐蔽工程前图纸汇制――过程数据建立和收集――竣工前的工程量统计――竣工图编制――设备移交――资料归档――竣工决算书编制及评审――递交决算书――核对工程量――决算沟通――工程决算书定稿――收款。具体的工程竣工决算工作流程参见公司《工程项目竣工决算管理办法》2四、流程各重要节点操作规范及注意事项1.工程资料归档资料是工程管理过程的成果和可追溯的依据。对于工程竣工决算来说，资料可分为过程资料和决算资料。工程资料是工程管理过程中的重要依据和前提条件，如果没有或缺失工程资料那么决算工作将无法开展。决算资料是决算书编制的纲领性依据和主要数据来源。工程资料包括：招标文件、招标答疑、投标文件、投标过程谈判及承诺文件、中标通知书、工程合同、增补合同、设计及施工图纸、施工联系单（往来函）、竣工图纸及竣工文档、设备移交清单、竣工报告等。决算资料包括：项目所在地的定额数据、综合取费的依据和说明、地方的政策文件和规定、项目经理移交的工程竣工资料、管线队伍的决算书、决算书计算稿、决算书及评审文件等。我们要求每个项目经理和项目组成员在施工过程中收集以上的资料并及时上交到部门，由公司统一归档和保存。具体规定如下：项目经理负责督导落实将招标文件、招标答疑、投标文件、投标过程谈判及承诺文件、工程合同、设计及施工图纸在施工进场前归档到部门。项目经理将增补合同、施工联系单、竣工图纸、设备移交清单实时归档到部门（原件）。项目经理必须将工程竣工资料实时归档到部门（原件）。2.数据建立和收集竣工决算的重要数据主要是工程量数据，我们在施工过程中要对工程量数据进行实时统计，并在施工图纸及时准确的绘制，尤其是在隐蔽工程前必须汇制好最终实际施工图。要求完成一层标注一层。即：每完成一层管路、桥架及线缆必须在施工图纸上标注完一层。标注时管线走向清晰，桥架管线大小、规格标识清晰，上下坡及拐弯处都必须在图纸中标识清楚。要求建立良好的记事习惯，必须每天记录施工情况，做到施工过程可追溯。3要求建立较完善的归档机制，全部的工程资料必须整齐有序的进行整理和归档，每个项目部必须有归档用的专用文件存放地，并对外保密，钥匙妥善保管。要求对隐蔽工程重要部分进行拍照存档。3.竣工图编制竣工图主要以设计及施工图纸的电子版作为底图，根据管路和桥架的实际路由，综合考虑预留和损耗量对工程的实际管线路由和设备安装实际位置进行最终的图纸绘制，以准确客观的反映整个工程的实际情况，为竣工决算提供较为准确的数据和计算依据。编制竣工图的重点内容：底图的图标和图层比例的核对（即图纸标注尺寸与图纸比例尺寸是否一致，如不一致最终竣工图纸标注尺寸与图纸比例尺寸必须修改保持一致）。核对过程图纸标注的准确性及是否完整。终端、井道、箱柜、机房的预留量不能遗漏（按规范：终端30CM,箱柜、机房的预留量为半周长，在施工过程中预留一般井道为3-5米，机房为10-15米）。桥架及管路的损耗的综合考虑（国家规范有具体数字）桥架的爬坡、拐弯及复杂弯头的工程量统计及图纸标注终端点位数量的编制要准确图纸标注及点位编号必须与实际点位一致且准确无误。4.设备移交竣工验收后，我们将合同及联系单中的全部已经安装及调试完成投入使用的设备及备品备件交付给甲方的过程我们称为设备移交。通过设备移交我们将合同中的设备的物权已经交给了甲方，同时也意味着合同约定的内容已经基本履行完毕。设备移交的重点内容：移交前编制设备移交清单，依据合同及到货清单对设备的实际安装数量进行统计，对设备型号进行核对，对库存设备进行盘点。移交前，由项目经理牵头，组织项目组进行现场清点。对核对错误、损坏、缺失的设备根据公司规定进行处理。4向业主或使用单位进行移交时掌握技巧，规避风险。移交清单中必须有移交单位及接收单位的签章（或不少于两人），仅有移交单位及接收单位个人签字无效。5.竣工决算书编制及评审竣工验收后必须立即编制决算书初稿，交公司按公司流程进行评审，评审完成后由核算部门打印最终决算书装订成册递交给业主进行结算（甲方）。决算书编制的重点内容：统计工程量的同时必须做好计算稿，每根管子和线缆都必须有计算公式。编制前要求施工队伍的预算书先交到公司，避免遗漏。编制好的初稿必须进行公司的评审及相关部门的核对。决算书的相关编制资料必须保密。6.决算沟通工程决算是一个相当复杂且较漫长的过程，审计单位也会较细致认真的提出各种问题，需要我们进行解答，也会提出各种比较苛刻的核减。因此建立与审计人员的良好沟通是决算工作中最为核心的内容。决算沟通的重点内容：竣工图纸汇制准确必须与送审计算稿一至，相当了解和熟悉本工程合同条款及招投标文件，注意不利于我方的条款做好应对措施，规避风险。决算前充份了解和掌握审计单位及审计人员的信息、审计方式和方法。在与审计人员的核对的过程中必须积极配合，随机应变，灵活处理，。主动与审计人员保持沟通，做到提前跟进，不能脱节及滞后不闻不问，整个审计过程必须可控。对于核减和计算方式要依据规范既要坚持原则，又要灵活运用，尤其是涉及到联系单及管线计算及取费方面。当遇到超过个人权限时及时与核算部及部门领导汇报寻求解决办法。五、工程竣工决算书编制工作细则（一）决算书编制前策略分析1、合同分析；5a、工程总价：清楚工程总价的构成，区分是总价合同还是单价合同。如果是单价合同工程决算时工程量是如何决算；单价是材料单价还是综合单价，综合单价是否明确具体的包含项。b、工程变更：分析清楚怎么样的变更更有利造价增加；c、决算方式：工程量是按实决算还是包干；决算取费是否明确；决算中新增材料是否同合同优惠；决算审查费用的支付约定。d、决算时间约定e、合同是否约定有关决算核减项的处罚要求。2、公司采购量和外包工程量分析；a、采购量的分析：（1）材料设备公司实际采购量与图纸工程量对比，如果图纸工程量大于公司采购量，则在工程决算工程中坚决按图纸决算；（2）材料设备公司实际采购量与图纸工程量对比，如果图纸工程量小于公司采购量，则尽可能调整竣工图以及争取调整工程实施过程中实际损耗量。b、外包工程量的分析：（1）外包报审工程量与公司采购量对比，如果报审工程量大于公司采购量，可以计算出外包单位的虚报工程量。（2）外包报审工程量与公司采购量对比，如果报审工程量小于公司采购量，扣除合理的损耗量后计算出外包单位的漏报工程量。3、联系单、补充合同等过程资料分析；充分分析过程资料，尽可能按有利于我方的例入决算：a、过程资料未明确工程量的，尽可能提高工程量并预留一定审核量；b、过程资料未明确相关取费的，尽可能按合同或相关文件及计价原则进行取费；c、过程资料未明确材料单价的，尽可能按当时信息价计取。4、业主决算流程及相关人员分析；a、分析决算具体流程及相关人员，判断业主与审核（咨询）部门对决算的主导权；b、分析决算具体流程及相关人员，判断业主现场工程师与审核（咨询）经办人对现场情况熟悉程度及现场情况的要求；c、分析决算具体流程及相关人员，判断决算过程中各类问题处理的关键6人员。（二）决算书编制1、决算书编制要求；a、竣工决算书需用EXCEL或预算软件编制。b、工程决算书格式按照业主或监理的要求编制，如业主和监理没有具体要求，可按照以下内容进行编制：（1）编制说明；（2）决算书汇总表、取费表、直接费计算表；（3）管线计算书；（4）工程变更/洽商单及技术经济签证原件；（5）设备/材料批价单原件；（6）设备移交清单原件、竣工图纸（7）其他相关资料。2、编制要点及策略；a、编制说明中应尽可能将有利于我方决算的相关依据例入其中；b、合同中未明确的相关费率及取费计价原则尽可能的按高的取；c、工程量尽可能预留审核余量；d、工程变更/洽商单、技术经济签证单、设备/材料批价单等若未明确相关取费的均应另行取费计价。（三）决算书审核流程:竣工决算书审批流程为：工程部编制→造价工程师复核→核算部负责人审核→采购、财务审核→工程部门负责人→总经理确认→董事长批准。工程竣工决算书审批通过后加盖公司公章。由项目经理按照合同规定将工程竣工决算书报送业主/发包人或其委托的咨询公司审查。（四）对外对账策略及客户关系处理：1、对账工作重点及策略：A、根据不同项目特性制定工程量清单中预留审核部分的工作重点及策略：7B、根据不同项目特性制定工程量清单中避免审核清点核对部分的工作重点及策略：C、根据不同项目特性制定工程量清单中需争取部分的工作重点及策略：2、对账客户关系处理：A、分析后确定关键人员及关键流程：B、分析后确定具体流程及操作方法：3、争议项处理：当决算工作中有较大争议项出现并能找到相关依据的，我方具体经办人员应尽可能争取（据理力争），同时提交公司领导决策，为领导层介入、回款等后续一系列工作提供条件。（五）决算核定单审核流程：业主/发包人或其委托的咨询公司对提交的决算书完成审计后，决算价款确认审批流程为：项目经理/造价工程师→核算部负责人审核→工程部门负责人审核→总经理确认→董事长批准。董事长批准后对审计结果加盖单位公章。