财务部工作手册

上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第1页共19页财务部职责范围第1页共1页SHGC-CWB-0011．根据国家有关财务制度，结合公司的具体情况，制订适合物业管理需要的会计核算制度和财务管理制度。2．根据物业管理合同、物业的功能，编制财务预算，确定合理可行的收费标准和分摊比例。3．组织日常的会计核算，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，对不合法、不真实、不准确、不完整的原始凭证及违反财务制度的收支予以抵制，认真做帐、记帐算帐、查帐、报帐。日清日结，做到帐实相符、帐帐相符，帐表相符。4．准确计算并及时催收各业主/商户应交的管理费、水电费等各项费用，按期上缴各种税收。5．定期检查财务预算的执行情况，加强与其他部门的协调，发现问题及时调整，确保管理费收支基本平衡。6．妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表其他档案资料。7．参与重大经济合同业务以及合同签约和管理业务开拓的可行性研究，为公司领导决策提供参考意见。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第2页共19页财务部经理岗位职责第1页共1页SHGC-CWB-0021．全面负责本部门各项工作，直接对经理负责。2．组织公司的财务管理工作，制定和完善财务管理制度和操作流程，协助经理进行经营管理。3．审核会计凭证和各类会计报表，编写财务分析，送经理审阅。4．加强部门建设，开展业务培训，提高并保持部门员工的总体业务水平。5．编制财务预算，审核控制各项费用支出，合理安排各项费用。6．检查、监督各项收入的及时收缴，保证公司资金的正常周转。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第3页共19页会计岗位职责第1页共1页SHGC-CWB-0031．进行本部门的日常管理，协助经理做好会计核算工作。2．负责会计制证和帐务处理，编制会计报表。3．审核收费通知单，保证收费标准无误，并做好催缴工作。4．审核各项费用支出，执行财务预算。5．检查银行、库存现金、资金帐目，发现问题监督改正调帐，并负责来往帐的清理。6．登记帐本，妥善保管会计凭证、帐本、会计报表和其他档案资料。7．完成经理交办的其他工作。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第4页共19页出纳岗位职责第1页共1页SHGC-CWB-0041．现金收付，登记现金手册，并编制现金收支日报单。2．现金及时存行，支票及时进帐，同时保证日常报销所需要的备用金的支取和款项的收取和支付。3．负责收据和发票等票据的管理。4．负责代收代付款项的收取和划付。5．登记现金帐、银行存款帐、管理费用明细帐。6．计算和发放员工工资。7．收入类单据的清理并制证或清理后转入会计制证。8．完成上级交办的其他工作。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第5页共19页工作标准第1页共1页SHGC-CWB-0051．会计核算工作能有条不紊地进行。（即从收支两条线分别来看，收入方面从款项取得直到交纳税款、报表反映；支出方面从款项提取至报表反映，中间各个环节环环相扣，每个环节操作正常以保证整个过程按会计核算的要求进行。）2．及时准确地提供各项财务信息，包括收入情况、支出情况及银行存款余额情况或某项经济业务的效益情况。3．及时准确地编制会计报表及报表说明、财务分析报告。4．加强收入的管理，保证公司收入不流失。5．加强支出管理，保证一切支出都在受控制状态，包括工资性支出以及水、电、维修材料、办公用品等费用的支出。6．加强预算管理，保证日常的收支状况与财务预算基本一致。7．制定切实可行的财务管理制度和操作流程，并对部门内员工进行岗位培训与指导，保证部门员工基本上能履行各岗位的职责。8．与税务、金融等部门沟通良好，不因为公关工作不到位导致公司利益受损失。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第6页共19页财务管理规定第1页共6页SHGC-CWB-006一、目的。本规定规定了公司资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理办法，旨在加强会计基础工作，正确执行国家财经纪律和财务制度，更好地为物业管理工作服务。二、适用范围本规定适用于公司财务部对资金、现金、票据、费用开支、会计档案的管理。三、职责财务部财务人员严格执行本规定，并监督公司全体员工执行本规定。四、工作内容和要求1．本规定的基本原则是：执行国家有关法律、法规和财务制度，对公司的财务活动实施有效控制，并接受上级有关部门的监督。2．财务部是公司财务管理部门，在经理领导下，对公司财务活动实行统一管理。3．财务人员管理（1）会计人员的聘用，由行政人事部初试后，由经理直接面试后决定。（2）公司重大项目的决策须有财务部负责人参加。（3）财务人员必须具备专业技术资格，持证上岗。4.资金管理（1）原则上应在国有商业银行开设银行帐户，开设或撤销银行帐户时，必须报经理批准。确需在非国有商业银行开户的，在申请开设帐户的同时，须报上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第7页共19页审帐户资金最高限额。财务负责人必须监督帐户资金限额的执行情况，并对执行结果负责。（2）必须按银行及公司规定使用现金。（3）库存现金限额，按开户银行的规定执行。开户银行没有核定限额的，最高不得超过5000元。5．实物管理（1）关于材料物资管理的规定：a）购进的材料物资，原则上应先进仓，后领用。b）对生产中急需的或零星的辅助材料，确需直拨使用的除按规定审批外，必须经项目负责人验收并签名，方可报销。c）工程完工后，剩余的材料必须办理退仓手续。d）材料、物资必须至少在每年三月和九月盘点二次。会计人员必须实地监督盘点，财务负责人必须对盘点结果的真实性负责。e）对材料物资出现盘盈、盘亏的，必须查明盈、亏的原因，提出改进措施。必要时，对库存材料进行复点。6．固定资产管理（1）管理处、部门必须指定一名固定资产实物保管责任人，对固定资产的实物管理负责。（2）固定资产必须设置卡片帐进行管理，卡片帐必须由固定资产保管责任人签名，保管责任人变更的，必须及时变更卡片帐。（3）财务人员必须会同固定资产专责及实物保管责任人全面盘点固定资产。会计人员必须实地监督盘点，对盘点结果的真实性负责。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第8页共19页（4）盘点中出现的损溢，必须按规定的程序报批。7．会计档案管理会计凭证、会计帐簿、会计报表及储存会计资料的磁盘是企业的重要经济资料，要定期装订、整理立卷、妥善保管。（1）会计档案管理实行分阶段负责制。按会计凭证的传递流程分出纳责任期、主管会计责任期。其中出纳责任期从出纳审核并接收业务部门的原始凭证起，到出纳将凭证传递给主办会计为止；主管会计责任期是从主办会计审核并接收出纳传递过来的凭证起，到将会计档案移交给档案室保管为止。（2）在出纳责任期，出纳对交存的原始凭证及自己填写的记帐凭证负保管责任，按规定于每月28日前传递给主管会计。（3）在主管会计责任期，主管会计对出纳交存的会计凭证、电算产生的记帐凭证、所有科目汇总表、装订成册的凭证本、会计帐簿、会计报表、已登录的档案袋、储存会计资料的磁盘等负责保管，同时应按归档要求对各类档案负责立卷、装订成册、分类分柜保管。存放场所应加锁，钥匙由主管会计掌握。档案原则上不得借出，如有特殊需要经经理批准后，征得主管会计的同意并约定归还期，办理登记手续。借用期内借出资料的借用人负责保管。超过借用期限，主管会计未催讨追索，造成会计资料丢失的主管会计负连带责任。（4）会计年度终了后，当年的会计档案半年内仍保存在主管会计处，期满后编造清册移交公司的档案室。（5）会计档案必须妥善保管，存放有序，查找方便，并严格执行安全和保密制度。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第9页共19页8．定期公布管理规定（1）按业主管理委员会的要求，采用不同形式，定期公布管理费用收支情况、维修基金使用情况。（2）对较大费用的支出要分析情况、加以说明。9．财务管理安全管理规定（1）注意防盗，财务管理部门严禁闲杂人员逗留，下班关好门窗，锁好保险箱，密码加锁，密码注意保密。（2）保险箱钥匙不得在办公室过夜。（3）注意防火，室内严禁抽烟，下班切断电源。10．财务人员工作要求：（1）财务部经理a）贯彻执行国家和上级有关财务管理方针、政策和法规，遵守国家法律、法令。b）严格遵守财经纪律，建立和健全财务管理制度及核算制度，并负责督促检查执行情况。c）负责公司资金的平衡、掌握和监督资金的合理使用，监督资金回笼，考核资金使用和投资效果。d）参与策划重要的经营策略，并对重要经济合同及投资项目进行评议。e）向上级领导提供季度分析报告，并提出可行性建议。f）负责收付凭证的审核、工程结算工作。g）负责编制公司年度预算，制定各部门考核指标并监督执行。h）对财务人员进行业务指导。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第10页共19页（2）主管会计a）按国家会计制度规定，进行认真审核、分录、算帐，做到手续完备、内容真实，数字准确、帐目清楚，做到帐物相符、帐帐相符、帐表相符。b）根据公司的特殊性，分门别类进行分部门分小区建帐核算，使公司领导和各部门各小区领导能及时掌握盈亏情况，c）编制各种记帐凭证，及时编制会计报表，为领导的管理工作提供有关的数据资料。d）负责妥善归档保管好会计凭证、帐簿、报表等一切档案资料。e）编制资产负债表、损益表、收入明细表、成本明细表，并与其他报表相互核对，有对应关系的数字必须保持一致，年终编报财务状况变动表及财务分析。f）依据国家税法规定，按时按规定缴纳各项税金，做好有关资料的报送工作，按发票管理的有关规定，做好发票的保管及发出工作。g）严守机密，妥善保管会计档案资料，及时装订会计凭证，年底结算完毕，将全年会计凭证、帐簿、会计报表等资料收集齐全，整理立卷，妥善保管。h）指导出纳，定期检查或抽查出纳的现金库存情况。i）编制每月经营情况分析并提供分析报告。（3）出纳员a）遵守国家有关财经纪律，严格执行现金管理规定和银行结算制度。b）负责办理现金收付各银行结算业务，负责登记现金的银行存款日记帐，每月终及时做出银行存款调节表。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第11页共19页c）负责保管库存现金和各种有价证券、结算凭证、空白支票、收据和有关印章。d）认真审查每一笔款项的支付和费用报销，对违反规定的一律拒付，并及时向有关领导反映。严禁白条取款入帐。e）负责工资表的编制及发放。f）出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务帐簿的登记工作和档案的保管工作。上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第12页共19页费用报销管理规程第1页共2页SHGC-CWB-007一、目的本规程规范费用报销程序，确保各项费用支出得到合理控制。二、适用范围本规程适用于公司各项报销费用的控制。三、职责1．财务部经理负责报销单据的及时审核。2．公司经理负责报销费用的审批。四、报销程序1．报销费用的填制要求a）费用经办人原则上应在费用发生后的5个工作日内到财务部办理报销手续，特殊情况可另行处理。b）将原始单据剪齐边角，正面朝上（与报销单据同向）粘贴在报销单的反面左边。c）用蓝色或黑色钢笔、签字笔如实填写报销单的各项内容，如：报销时间、报销人、费用摘要、单据张数等。d）采购类经营费用，须凭有效的《请购单》（或采购计划表）和发票到仓库办理物品验收入库手续，并将进仓单、直拔单附在报销单据的后面。e）非采购类的行政、办公或其他费用，直接填制报销单据。f）外出培训费凭《培训协议》办理报销手续。2．报销单据的审核上海科瑞物业管理发展有限公司扬州分公司尚锦汇商业生活广场财务部工作手册第13页共19页a）费用报销单据经手人签名后，由各部门主管签字确认。b）财务部经理应在收到报销单据的一个工作日内，对各项报销费用进行严格认真的审核，凡符合报销标准的，审核人在财务审