第二节支付结算概述.

第二章结算法律制度第一节现金结算第二节支付结算概述第三节银行结算账户第四节票据结算方式第五节银行卡第六节其他结算方式第二节支付结算的概述一、支付结算的概念和特征（一）支付结算的概念含义：是指单位和个人在社会经济活动中使用现金、票据、银行卡、汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及资金清算的行为。主要功能是完成资金从一方当事人向另一方当事人的转移。银行性质：是支付结算和资金清算的中介机构。结算主体：银行、城市信用合作社、农村信用合作社（以下简称银行）以及单位（含个体工商户）和个人是办理支付结算的主体。区别：支付结算：企业以及个人之间通过银行进行的资金往来；资金结算：银行之间把支付业务往来所产生的资金进行结清划拨。第二节支付结算的概念和原则非现金支付结算的种类：1、依结算采用的工具划分：票据结算方式：非票据结算方式：银行汇票商业汇票银行本票支票汇兑托收承付委托收款信用卡等补充：异地结算同城结算本票商业汇票、信用卡、委托收款、支票同城异地通用结算银行汇票、汇兑、托收承付（二）支付结算的特征1、须通过中国人民银行批准的金融机构进行;银行是支付结算和资金清算的中介机构;除法律法规另有规定以外，未经批准的非银行金融机构和单位不得经营结算业务;2、支付结算的发生取决于委托人意志；除法律法规另有规定外，银行不得为任何单位或者个人查询账户情况；不得为任何单位或者个人冻结扣划款项；不得停止单位、个人存款的正常支付。3、统一管理和分级管理相结合的管理体制；统一管理：中国人民银行总行；分级管理：中国人民银行分行。4、支付结算是一种要式行为；要式行为：必须按法律规定形式进行的行为。5、支付结算必须依法进行。——银行、城市信用社、农村信用社以及单位和个人(个体工商户)办理结算都必须遵守法律法规。【例题】我国《票据法》所规定的票据包括（）。A．银行汇票B．股票C．商业汇票D．支票【例题】下列办理支付结算和资金清算的主体中，属于中介机构性质的为（）。A．银行B．国家C．企业D．个人ACDA三、支付结算的主要法律依据《票据法》《票据管理实施办法》《支付结算办法》《银行卡业务管理办法》《人民币银行结算帐户管理办法》《异地托收承付结算办法》《电子支付指引（第一号）》等三、支付结算的基本原则1、恪守信用、履约付款原则——保护收款人的合法权益；2、谁的钱进谁的账、由谁支配原则——保护存款人的合法权益；3、银行不垫款原则——保护银行的合法权益。四、办理支付结算的要求（一）办理支付结算的基本要求1、单位、个人和银行办理支付结算，必须使用按中国人民银行统一规定印制的票据凭证和统一规定的结算凭证票据不符合规定，票据无效；结算凭证不符合规定，银行不予受理。2、单位、个人和银行应当按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定开立、使用账户、除法律法规另有规定外，银行不得为任何单位或个人查询账户情况；不得为任何单位或个人冻结、扣划款项；不得停止单位、个人存款的正常支付。3、填写票据和结算凭证应当全面规范，做到要素齐全，数字正确，字迹清晰，不错不漏，不潦草，防止涂改金额大小写同时记载，二者必须一致；大小写不一致的票据无效；不一致的结算凭证，银行不予受理。金额大写可以使用少数民族或外国文字记载。4、票据和结算凭证上的签章和其他记载事项应当真实，不得伪造、变造单位、银行签章：单位、银行公章+（或）法人签章；个人签章：个人本名签名或盖章。票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效；更改的结算凭证，银行不予受理。其他记载事项，可以更改。原记载人更改；并在更改处签章证明。票据的伪造：假冒他人或虚构人名签章；票据的变造：签章以外的其他事项加以改变；票据上签章的变造属于伪造。票据上有伪造签章的不影响票据上其他真实签章的效力。（二）填写票据和结算凭证的基本要求1、大写金额应用正楷或行书填写；不得自造简化字；使用繁体字也应受理；2、“元”后应写“整”或“正”；角可以不写；分不写；3、大写金额数字前应标明“人民币”字样；4、阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写；5、阿拉伯小写金额数字前面均应填写人民币符号“￥”；6、票据的出票日期必须使用中文大写；月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加零”；日为拾壹至拾玖的，应在其前面加“壹”;出票日期使用小写的，银行不予受理；大写日期未按规范填写，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。填写规范票据和结算凭证应当规范（掌握）1.中文大写金额数字应用正楷或行书填写，不得自造简化字。如果金额数字书写中使用繁体字，也应受理。正确写法：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等。2.中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”（或“正”）字，在“角”之后可以不写“整”（或“正”）字。大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”（或“正”）字。例如：贰佰元整（后面一定要加整）贰佰元零伍角（整）（可加可不加）贰佰元零伍角贰分（不能加）3.中文大写金额数字前应标明“人民币”字样，大写金额数字应紧接“人民币”字样填写，不得留有空白。大写金额数字前未印“人民币”字样的，应加填“人民币”三字。阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。4.阿拉伯小写金额数字中有“0”时，中文大写应按照汉语语言规律、金额数字构成和防止涂改的要求进行书写。（1）阿拉伯数字中间有“0”时，中文大写金额要写“零”字。如￥1409.50，应写成人民币壹仟肆佰零玖元伍角。（2）阿拉伯数字中间连续有几个“0”时，中文大写金额中间可以只写一个“零”字。如￥6007.14，应写成人民币陆仟零柒元壹角肆分。（3）阿拉伯数字万位和元位是“0”或者数字中间连续有几个“0”，万位、元位也是“0”，但千位、角位不是“0”时，中文大写金额中可以只写一个“零”字，也可以不写零字。例如，￥1680.32万千百十元角分1680.32写成：人民币壹仟陆佰捌拾元零叁角贰分或者：人民币壹仟陆佰捌拾元叁角贰分；例如，￥107000.53十万千百十元角分10700053写成：人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分或者：人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分（4）阿拉伯金额数字角位是“0”，而分位不是“0”时，中文大写金额“元”后面应写“零”字。例如：￥16409.02，应写成人民币壹万陆仟肆佰零玖元零贰分；又例如，￥325.04，应写成人民币叁佰贰拾伍元零肆分。（5）阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥”。阿拉伯小写金额数字不得连写。5.票据的出票日期必须使用中文大写。(这个很重要，什么情况要在大写日期前加零，什么情况要在大写日期前加壹。给你其它的日期，也要能转化为中文。）（判断）票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。（四）票据和结算凭证内容应当准确、完整票据和结算凭证金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，两者必须一致。两者不一致的票据无效，两者不一致的结算凭证，银行不予受理。（五）票据和结算凭证上的签章和其它记载事项应当真实、不得伪造、变造1.单位、银行——该单位、银行的签章+其法人代表或授权的代理人的签名或盖章。2.个人——个人本人的签名或盖章2014年教材上加了一段话，这段话很重要，要求大家掌握。票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效，更改的结算凭证，银行不予受理。票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应由原记载人在更改处签章证明。这项内容即可以出单选、多选、判断，也有可能在案例分析题中出现。【单选】根据《支付结算办法》第二十条规定，（）负责制定统一的支付结算制度、组织、协调、管理、监督全国的支付结算工作，调解、处理银行之间的支付结算纠纷。A.中国人民银行总行B.中国人民银行总行及各省、自治区和直辖市分行C.中国人民银行总行及各级分支机构D.中国人民银行总行及各商业银行总行答案：A【单选】票据的出票日期2月12日应写成（）。A.2月12日B.零贰月壹拾贰日C.零贰月拾贰日D.二月十二日答案：B【单选】填写票据金额时，￥10088.00元应写成（）。A.壹万零捌拾捌元B.人民币壹万零捌拾捌元整C.人民币壹万零零捌拾捌元整D.人民币一万零八拾八元整答案：B【单选题】在填写票据的出票日期，下列各项中，将“10月20日”填写正确的是（）。A.拾月贰拾日B.零拾月零贰拾日C.壹拾月贰拾日D.零壹拾月零贰拾日【答案】D(小技巧:实在不知道如何判断时,你就选择最长的那个)【单选题】根据支付结算法律制度的规定，下列关于票据填写要求的表述中，不正确的是（）。A.单位名称应当记载全称或者规范化简称B.银行名称应当记载全称或者规范化简称C.出票日期可以选择使用中文大写或阿拉伯数字D.金额以中文大写和阿拉伯数字同时记载，二者必须一致【答案】C【单选题】在填写票据的出票日期时，下列各项中，将“3月12日填写正确的是（）。A.叁月拾贰日B.叁月壹拾贰日C.零叁月拾贰日D.零叁月壹拾贰日【答案】B【单选题】某单位于2012年10月19开出一张支票。下列有关支票日期的写法中，符合要求的是（）。A.贰零壹贰年拾月玖日B.贰零壹贰年零拾月壹拾玖日C.贰零壹贰年零壹拾月拾玖日D.贰零壹贰年零壹拾月壹拾玖日【答案】D【多选题】下列各项中，可作为支付结算和资金清算的主体是（）。A.个人B.农村信用合作社C.银行D.个体工商户答案：ABCD【例题·多选题】下列各项中，表述正确的有（）。A.票据中的中文大写金额数字应用正楷或行书填写B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期可以使用小写填写D.票据中的中文大写金额数字到“元”为止的，在“元”之后，应写“整”或“正”字。【答案】ABD【多选】根据《支付结算办法》的规定，下列属于支付结算和资金清算的中介机构的是（）A.银行B.城市信用合作社C.农村信用合作社D.保险公司答案：ABC【多选】下列各项中，属于支付结算时应遵循的原则有（）。A.恪守信用，履约付款原则B.谁的钱进谁的账，由谁支配原则C.银行不垫款原则D.存款信息保密原则答案：ABC【多选题】下列各项中，表述正确的有（）。A.票据中的中文大写金额数字可以使用繁体字，满足条件的也可以使用少数民族文字或外国文字B.票据中的中文大写金额数字前应标明“人民币”字样C.票据的出票日期中文大写不规范银行也可以受理D.单位和银行在票据上记载的名称也可以是简称答案：ABC【多选】狭义的支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用（）等支付手段进行货币给付及其资金清算的行为。A现金B票据C信用卡D汇兑答案：BCD【多选】支付结算是（）的行为。A货币给付B资金清算C商品采购D商品销售答案：AB【例题·多选题】根据《支付结算办法》的规定，下列有关票据金额中文大写的填写中，符合规定的有（）。A.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元零伍角叁分”B.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万零柒仟元伍角叁分”C.将“107000.53元”填写为“人民币壹拾万柒仟元伍角叁分”D.将“107000.53元”填写为“人民币壹零万柒零零零仟元伍角叁分”【答案】AB【多选】办理支付结算的要求有（）。A使用统一规定印制的票据和结算凭证B按规定开立和使用银行账户C票据和结算凭证上签章和其他记载事项应真实D填写票据和结算凭证应规范答案：ABCD判断题：1.中文大写金额数字有“分”的，“分”后面不写“整”