第一章_企业与企业理论

第一章企业与企业理论第一节企业一、企业的概念及类型企业（enterprise）是舶来语，西文（enterprise）意为做大胆、困难之事，翻译为企业，，企为踮着脚看，今用为盼望的意思，顾名思义，企业即企盼的职业，在《现代汉语词典》中的解释为：从事生产、运输、贸易等经济活动的部门，如工厂、矿山、铁路、公司等。因此：企业泛指一切从事生产、流通或者服务活动，以谋取经济利益的经济组织。首先企业是一种社会组织；其次企业从事经济活动，也就是能够给社会提供服务或产品；最后企业是以取得收入为目的，即以营利为目的。按照企业财产组织方式的不同，企业在法律上又可以分为三种类型：一种是独资企业，即由单个主体出资兴办、经营、管理、收益和承担风险的企业；第二种是合伙企业，即由两个或者两个以上的出资人共同出资兴办、经营、管理、收益和承担风险的企业；第三种是公司企业，即依照《公司法》设立的企业。个人独资企业：是指依照《中华人民共和国个人独资企业法》在中国境内设立，由一个自然人投资，财产为投资人个人所有，投资人以其个人财产对企业债务承担无限责任的经营实体。我们通常所说的个体户就属于这类企业。不具有法人资格。合伙企业：是指自然人、法人和其他组织依照《中华人民共和国合伙企业法》在中国境内设立的普通合伙企业和有限合伙企业。普通合伙企业由普通合伙人组成，合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任。有限合伙企业由普通合伙人和有限合伙人组成，普通合伙人对合伙企业债务承担无限连带责任，有限合伙人以其认缴的出资额为限对合伙企业债务承担责任。一些专利代理所就是以合伙企业形式组建的。世界上大多数国家都认为合伙制企业不具有独立的法人地位。公司制企业：公司是企业法人，有独立的法人财产，享有法人财产权。公司以其全部财产对公司的债务承担责任。有限责任公司的股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任；股份有限公司的股东以其认购的股份为限对公司承担责任。一般而言，稍大一些的企业都是以公司的形式存在的。这里要解释一下企业法人的概念，按照《在中华人民共和国民法通则》的规定，法人是具有民事权利能力和民事行为能力，依法独立享有民事权利和承担民事义务的组织。具有法人资格的企业称之为企业法人，企业法人资格的认定是由工商行政机关登记认定的。并不是所有的企业都是法人，上面所说的个人独资企业和合伙企业就不是法人，因为它们没有独立的财产，不能独立承担法律上的权利和义务。需要强调的是，企业法人和企业法定代表人是不同的。企业法人强调的是法人，是一个社会组织，而法定代表人是自然人。比如，有人说某某企业的法人是张三，这种说法是不对的，它是法定代表人，而不是企业法人。二、现代企业现代企业是由一组领取薪水的高中级经理人员所管理的资产所有者和经营者相分离的多单位企业。从美国企业演化的历史来看，现代企业的出现是在1840年以后1。钱德勒把美国现代工业企业的发展分为三个阶段2。(1790-1840年)是传统经济阶段。在这半个世纪中，在欧洲殖民地基础上形成的早期美国经济主要依靠市场机制来协调物品和服务的生产和分配，没有新建立的经济制度1艾尔弗雷德•D•钱德勒《看得见的手：美国企业的管理革命》。2参见路风《从结构到组织能力――钱德勒的历史性贡献》，《战略与结构》一书中文版的序言。(economicinstitutions)，也没有发生工商业经营方式的革命。虽然18世纪末的英国工业革命刺激了对美国大宗农产品如棉花和小麦的需求，1787年宪法下被加强的中央政府加速了全国经济的形成，但钱德勒否认这些事件对企业的组织结构有任何基本的影响。在铁路和电报到来之前，工商业活动继续由从中世纪以来就广泛出现的单一单位的企业所主宰。1830年，从纽约到芝加哥需要三星期的时间，通信靠的是驿站和马车，交通通讯太慢、太不规则也太不稳定，无法使高通过量3——现代工商企业出现的必要前提条件—成为可能。在1840年之前，美国的商人们以一种原子状态的离散分布方式撒布在广袤的原野，犹如漫天繁星，不能聚汇为集中的经济枢纽。这是一种典型的斯密式自由竞争的市场经济。业主式企业构成了美国古典企业的基本类型，企业的最高决策权由创业者兼所有者及家族和合伙人所把持。并且雇佣大批中层经理人员，并与这些经理人员保持密切的私人关系。这便是早期美国现代企业的主要特征。(1840-1880年)，以市场协调和小企业为特征的传统经济的平衡被三项划时代的技术进步所打破：铁路、电报和无烟煤的广泛使用。全国交通通讯网络的完成加速了市场的扩张，蒸汽力取代了风力和畜力，标志性的事件是美国西部铁路事件4，这一事件导致美国第一家现代企业——美国铁路公司出现。1830年，从纽约到芝加哥需要三星期的时间，到1857年只需要两天。运输革命的开展，不仅加快了物流的速度，更重要的是增加了经济的可预期性，企业主能够根据市场情况及时做出相关决策，大大增加了市场的确定性。除此之外，美国铁路的修建对经济还存在间接的深远影响。邮政与铁路紧密伴随。过去，通信靠的是驿站和马车，1847年，通过铁路递送的邮路占10.8%，轮船递送占10%，近80%邮路还是驿马递送。到1857年，铁路就成了邮政的主干。1852年，2.3万英里的电报营业线，把通信革命推向新阶段。信息传递速度的提高，邮费的降低，准确性的增加，使企业主如虎添翼。钱德勒特别强调了铁路对现代企业管理方式的深远影响：铁路管理不同于其他类型的小企业管理，为了安全可靠地运营，它要求必须在广泛的范围内进行统一的协调经营，而不能进行简单的分散化处理。这对当时的管理者提出了很高的要求，因为他们面临的问题是以前从来没有过的。对此，美国铁路的管理者们展开了积极的探索，到19世纪80年代，美国铁路的管理开始进入正轨，各种制度规章(包括会计统计制度、管理协调流程等等)已经完善(参见本刊2007年第3期《管理学的先驱》)。这种新型的制度，基本上被后来的大型工业企业全盘采纳，一直持续到第一次世界大战以后才有了进一步的改进。由于铁路管理的复杂性，所有者或者家族不得不雇用领薪经理进行管理协调工作，从而产生了美国历史上最早的经理人阶层。铁路公司是历史上第一批雇用受过专业训练的职业经理的企业，发展了最早的管理层级。随着经理人阶层的不断扩大，美国铁路的所有权与管理权逐渐分离，这一点对于现代美国企业乃至美国整体经济的影响极为深远。因此，现代工商企业到内战发生时已在美国的铁路公司中出现。铁路的修建需要大规模的资金，适应这种需求，纽约资本市场担负起了为修建铁路筹集资金的任务。与此同时，各种现代金融制度规范逐3“通过量”(throughput)是钱德勒在《看得见的手》中使用的一个关键用语，它的定义是物质流量在单位时间内通过生产过程的速度和量(见1977版第241页)。钱德勒认为取得和维持物质生产和分配的高通过量是现代工业企业的基本功能和本质特征。419世纪四十年代是企业发展史上的一个分水岭，美国铁路公司经过彻底的改革成为第一家建立现代企业制度的企业。1840年美国西部铁路仅长150公里，但由于是分三段建造的，建成后便分三个区段管理，各区段有一组管理人员。由于管理上的问题，很快出现了一连串的事故。其中最严重的一次是1841年10月5日发生了列车相撞事故，伤亡19人，这场事故使美国各界强烈要求进行铁路改革。改革后，公司雇佣了大量的支薪经理，并设有基层、中层和高层的管理人员，高层经理直属董事会。他们还建立了大规模的内部组织结构，并严格划分各部分、各单位的权、责关系。此外还建立了财务与统计报表来监督，评估经理们的工作。到19世纪50年代，大型铁路已雇佣40—-60名专职支薪经理，其中至少有十名以上属于高层管理人员。在这个时期，高层管理人员包括董事长、总经理和高层主管。渐完善，为日后美国其他行业的大型企业筹集资金创造了不可或缺的金融制度基础。（1880年－）大批现代工商企业出现：通过纵向一体化和横向一体化大批量分配被纳入生产企业，协调生产和分配的高通过量需要职业经理人和管理层级的出现。第三个也是最具革命性变化的阶段开始于1880年左右。因交通通讯革命带来的市场扩张以及生产技术的变化不仅增加了贸易量，而且大大提高了贸易和生产的速度。到19世纪70--80年代，单个工商企业的规模因实行大批量分配和大批量生产已迅速扩大。生产企业开始把大批量分配结合进自己的经营过程，现代工业企业—-今天巨型公司的原形—由此而生。这种成长通过两种途径迸行。（1）一些小的单一单位的企业直接向前结合，建立它们自己的全国性和全球性销售网络以及采购组织，并向后结合取得自己的原料来源和运输设施。(2)其他企业则是先通过横向合并:许多家族或个人拥有的单一单位的企业合并成为一个全国性大企业，先实现生产管理的集中化，然后再向前和向后结合。美国烟草、麦考密克收割机、胜家缝纫机等企业通过前一种途径成长，而标准石油、通用电气、美国橡胶、杜邦炸药等企业则是通过后一种途径。美国企业的管理革命正是在这个过程中被完成的。管理革命有两个密切相关的方面。第一个方面是协调生产和分配上的高通过量的需要促使企业大量雇用职业经理，从而促进了管理层级的发展。第二个方面是产权革命，即所有权和管理权的分离导致领取薪水的职业经理逐渐控制了企业的管理。这里概括一下钱德勒关于美国企业产权革命过程的论述。美国企业的所有权和管理权是在传统的单个业主企业向多单位大企业的过渡中分离的。这个过程经历了若干形式和阶段：价格的持续下跌在1873年的经济恐慌后形成长期的不景气，为应付产量上升和价格下跌，大多数厂商不得不组成全国性的同业公会，缩减生产以维持价格；但同业公会所管理的产业卡特尔因个别厂商的投机行为而无法稳定。其失败的原因是协议不具有合法合同的约束力，无法由法庭强制执行:为了更有效地控制联合，托拉斯应运而生，其手段是成员公司把股份转交给理事会托管（如果是合伙制企业，则必须改为股份公司，以便股份能够转让）并得到等值的信托证券，而理事会有权对加入托拉斯的成员公司做出经营和投资的决策。但托拉斯只是权宜之计，它很快就被国会于1890年通过的谢尔曼反托拉斯法宣布为非法。于是，需要把各成员公司合并成为法律所承认的单一实体，这个途径就是控股公司，它是把经由合法合并的企业联盟转变成现代工业企业的第一个重要步骤。钱德勒指出，现代企业高层管理的实践和程序是从通过合并而成的工业企业中发展起来的（详见第十三章）。在新的合并企业中，一个家族或一个合伙人集团很少能够占有全部拥有投票权的股份。前面已经指出，合并企业中的最后成功者必须实现管理集中化(即建立起管理结构)并超越横向结合战略而转向纵向结合。当这个过程开始后，一方面这些公司为进行改组和统一利用各种设施，不得不通过出售股票筹措资本，使股份的持有更加分散;另一方面它们所面临的管理问题也非常复杂，必须雇用大批受过专业训练的职业经理从事高层管理工作。合并企业的管理集中化和纵向结合使美国工业中第一次出现了经理式的企业，这个过程一旦被完成(即过渡到大规模管理型企业)，管理权和所有权之间的分高就扩大了：广泛持有股票的分散所有者很少有机会参与任何一级的管理决策，而经理当中也只有少数人拥有大量具有投票权的股份。在这个基础上，几个创立了新的管理模式的先驱合并公司——杜邦、通用电气、新泽西标准石油灯对财务控制进行了一系列的创新并建立起由各种职能机构组成的公司总部、受过专业训练的职业经理对企业的实际控制和不可或缺的作用最终导致家族世袭管理方式的废弃：随着公司早期领导人的退休，他们的职位被领取薪水的职业经理所取代，而曾拥有企业的一些家族的成员〔如洛克菲勒)甚至都不再列席董事会（只享受红利）。因此，美国企业的产权转移是管理革命的结果，是企业组织形式变化的结果，或者说股份化是这个革命的结果而非原因。到上世纪30年代，美国企业的经理式改造就基本结束了，使得经理式企业成为美国经济的主体，现代企业最终形成。现代企业规模大，许多企业是工厂纵向和横向联合的结果；组织结构向事业部制转变；所有权与管理权分离，由职业经理人管理；企业跨行业甚至跨国界经营，成为经济生活的主导力量；组织高效、快速反应；大量采用高新技术（新技术、新