第一章《账户管理》

第一章账户管理02—01—1—3—2—001个人银行结算账户开户以自然人姓名开立的银行账户都属个人银行结算账户。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三条02—01—1—3—2—002个人银行结算账户开户个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的银行结算账户纳入个人银行结算账户管理。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三条02—01—1—3—3—003单位银行结算账户单位银行结算账户的存款人只能在银行开立一个基本存款账户。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四条02—01—1—3—2—004临时存款账户开户存款人开立临时存款账户必须报人民银行核准，但因注册验资需要开立的临时账户除外。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第六条02—01—1—3—2—005专用存款账户开户任何单位开立专用存款账户必须报人民银行核准。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第六条02—01—1—2—1—006账户管理监管机构银行业监督管理委员会是银行结算账户的监督管理部门。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第六条02—01—1—3—2—007个人银行结算账户个人银行结算账户只能办理个人账户之间的转账结算。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十二条02—01—1—3—3—008账户管理储蓄账户既能办理现金存取业务，又能办理转账结算。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十三条02—01—1—3—2—009专用存款账户开户存款人申请开立专用存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和有关专用资金的证明文件。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十九条02—01—1—3—2—010基本存款账户开立机关和实行预算管理的事业单位开立基本存款账户，应出具开户申请书、营业执照、税务登记证、法人身份证原件、代理人身份证原件，审核无误后签定账户管理协议。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十七条202—01—1—3—1—011账户管理银行应为存款人的银行结算账户信息保密，有权拒绝任何单位或个人的查询。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第九条02—01—1—3—2—012基本存款账户开立存款人需在异地开立基本存款账户除提供基本存款账户开户资料外，还需提供注册地中国人民银行分支机构的未开立基本存款账户的证明。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第二十三条02—01—1—3—2—013单位银行卡账户管理单位银行卡账户的资金必须由其基本存款账户转账存入，该账户可办理现金收付业务。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十五条02—01—1—3—2—014注册验资的临时存款账户管理注册验资的临时存款账户在验资期间可收可付，注册验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十七条02—01—1—3—3—015单位银行结算账户管理存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起2个工作日，方可办理付款业务。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第三十八条02—01—1—3—2—016个人银行结算账户管理从单位银行结算账户转入个人银行结算账户的款项，每笔超过5万元的，应向其开户银行提供付款依据，涉及款项应纳税的，还应向其开户银行提供完税证明。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十条02—01—1—3—2—017账户管理有关规定存款人更改名称，但不改变开户银行及账号的，应于5个工作日内向开户银行提出银行结算账户变更申请，并出具有关部门的证明文件。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第四十六条02—01—1—3—3—018账户管理存款人尚未清偿其开户银行债务的，不得申请撤销该账户。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第五十三条02—01—1—2—2—019账户管理—转久悬规定银行对一年未发生收付业务且未欠开户银行债务的单位银行结算账户，应通知单位自发出通知之日起30日内办理销户手续，逾期视同自愿销户，未划转款项转入久悬未取专户管理。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第五十六条02—01—1—2—3—020对公活期开户管理在我行综合业务系统中，柜员可独立完成“4001对公活期存款开户”交易，不需要业务3主管授权。（错）出处：会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）301010102—01—1—1—3—021对公开户管理柜员在办理对公开户业务时，我行综合业务系统自动登记登记簿，柜员不需要手工登记《开销户登记簿》。（错）出处：会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）301010102—01—1—1—3—022对公销户管理柜员办理销户业务时，核实并全部收回客户未用的重要空白凭证，应在销户业务办理完毕，客户离开后的空闲时间将收回的重要空白凭证切角作废。（错）出处：会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）301020102—01—1—1—2—023对公客户销户手续客户办理销户时，柜员应结计利息入客户账并将账户最后余额通知客户，请客户填制划款凭证，加盖预留印鉴。柜员审核划款凭证要素齐全、金额正确，收款人与划款人同一户名，核验印鉴无误后办理划款手续。（对）出处：会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）301020102—01—1—3—3—024冻结规定金融机构对冻结期满，有权机构未来办理续冻手续的，视为自动解除冻结。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十六条02—01—1—3—2—025冻结规定有权机关要求对已被冻结的存款再行冻结的，金融机构不予办理并应说明情况。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十七条02—01—1—3—2—026协助扣划有关规定金融机构协助扣划时，应当将扣划的存款直接划入有权机关指定账户，有权机关要求提取现金的，金融机构可酌情协助办理。（错）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二十条02—01—1—3—3—027协助扣划有关规定金融机构在接到冻结、扣划通知书后，应先扣单位的贷款本金和利息后进行冻结和扣划。（错）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十三条02—01—1—3—1—028协助查询、冻结、扣划有关规定金融机构在协助有权机关办理完查询、冻结、扣划手续后，根据业务需要可以通知存款单位和个人。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十三条02—01—1—3—3—029协助查询有关规定金融机构在协助有权机关查询时，对被查询单位的存款资料应如实提供，有权机关根据需要可以抄录、复制、照相、也可带走原件。（错）4出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十四条02—01—1—3—2—030协助查询有关规定会计人员办理协助查询业务时，应当核实执法人员的工作证件，以及有权机关县团级以上（含）机构签发的协助查询存款通知书。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第八条02—01—1—3—2—031协助查询有关规定金融机构应协助有权机关查询被查询单位的各类资料，包括存贷款、开销户等资料，不得隐瞒和提供虚假资料欺骗有权机关。（错）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十四条02—01—1—3—3—032协助查询有关规定对有权执行机构只提供单位银行结算账户名称而未提供账号并要求协助查询的，柜员有权拒绝查询。（错）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十五条02—01—1—3—1—033协助查询、冻结、扣划有关规定金融机构遇两个以上有权机关对同一单位或个人的同一笔存款采取冻结或扣划措施时，应协助最先送达协助冻结、扣划存款通知书的有权机关办理冻结、扣划手续。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二十二条02—01—1—3—3—034协助查询、冻结、扣划有关规定金融机构协助复制存款资料等支付了成本费用的，可以按相关规定收取工本费。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第十四条02—01—1—3—2—035验印系统管理在验印系统中一人可同时使用建库员号和验印员号两个级别权限的柜员用户。（错）出处：浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第一条（三）02—01—1—3—3—036验印系统管理验印系统中的建库员对当天新开户印鉴、印鉴更换和客户信息修改应最晚次日录入验印系统。（错）出处：浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第二条（一）02—01—1—3—3—037验印系统管理次日营业结束前，事后监督人员必须根据验印系统打印的前一日《未经系统自动核验通过的日志文件》检查相关凭证是否留有复验印柜员的签章。（对）出处：浦银发[2003]第285号文《上海浦东发展银行印鉴网络识别系统业务管理办法（试行）》第三条（四）02—01—1—2—3—038集团账户业务开设会计部门收到公金部提交的《集团账户业务开设通知书》及《集团账户业务协议》复印5件后，审核后向相关分支机构签发“集团账户业务通知函”，由分支机构会计主管审核后交柜员处理。（对）出处：浦银发[2004]第238号文《印发企业现金管理相关业务会计核算操作规程的通知》02—01—1—1—3—039冻结到期处理在我行综合业务系统中，当冻结到期或冻结时间超过六个月且执法机构在冻结期满前未办理续冻手续的，视为自动解冻，只能由系统在期满之日的批处理中自动解冻，不可由柜员在“4317账户冻结/修改/解冻”交易中处理。（错）出处：会计出纳操作及运行管理制度规范（1.0）301030302—01—1—3—2—040集团账户开户在集团账户开立中，若集团账户业务中的账户只涉及我行系统内多家分行，母账户开户行应向总行公金部上报客户需求，由总行公金部牵头协调各行确定客户服务方案，并由总行与关联客户签订多方的《集团账户业务协议》。（对）出处：浦银发[2004]第12号文《关于推进集团账户等新产品试点工作的指导意见》集团账户业务流程第2条（3）02—01—1—2—1—041账户管理违反《人民币银行账户管理办法》规定，伪造、变造、私自印制开户登记证的存款人，属非经营性的处以5000元罚款；属非经营性的处以1万元以上3万元以下的罚款；构成犯罪的，移交司法机关依法追究刑事责任。（错）出处：《人民币银行结算账户管理办法》六十八条02—01—1—3—2—042账户管理银行得知存款人已宣告破产，但存款人超过5个工作日未主动办理撤销银行结算账户手续的，银行有权停止其银行结算账户的对外支付。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》四十九、五十一条02—01—1—2—2—043基本存款账户开户登记证管理基本存款账户的开户登记证只能记载一次变更信息，如再次变更应重新换发开户登记证。（对）出处：《人民银行结算账户管理办法》知识问答4002—01—1—2—3—044账户管理注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户同样执行开户起3个工作日后方可办理付款业务。（错）出处：《人民银行结算账户管理办法》三十八条02—01—1—2—3—045查询、冻结、扣划存款规定查询、冻结、扣划存款通知书与解除冻结、扣划存款通知书均应由有权机关执法人员依法送达，金融机构不接受有权机关执法人员以外的人员代为送达的上述通知书。（对）出处：《金融机构协助查询、冻结、扣划工作管理规定》第二十一条02—01—1—2—2—046基本存款账户开户规定6团级（含）以上军队、武警部队及分散值勤的支（分）队、居民委员会、村民委员会、社区委员会均可以申请开立基本存款账户。（对）出处：《人民币银行结算账户管理办法》第十一条02—01—2—3—3—047银行账户管理《人民币银行结算账户管理办法》所称银行结算账户，是指银行为存款人开立的办理资金收付结算的D账户。A、外币活期存款B、人民币定期存款C、人民币协议存款D、人民币活期存款出处：《人民币银行结算账