商业银行实务——第5章

商业银行实务财政金融系列主编才凤玲副主编王红梅田保财第5章商业银行贷款业务概论5.1商业银行贷款业务概述5.2商业银行贷款业务管理5.3客户评价与统一授信5.4贷款的一般程序5.1.1商业银行贷款业务的含义商业银行贷款业务概述述1.贷款的概念贷款是指商业银行及其他金融机构按约定的条件向借款人借出货币资金，到期收回本息的行为。5.1.1商业银行贷款业务的含义商业银行贷款业务概述述2.商业银行资金的运动商业银行资金运动是运用存款、借款等手段从社会吸收闲置资金，按约定的条件借给社会需要资金的部门，到期收回贷款本息，支付存款及借款本息，完成银行资金的一次循环。商业银行吸收存款形成借贷资金→商业银行贷给需要者使用→通过生产经营过程借款人还贷→商业银行向存款人还本付息5.1.2商业银行的贷款种类商业银行贷款业务概述述1.按贷款经营属性划分贷款种类自营贷款委托贷款特定贷款2.按贷款使用期限划分贷款种类短期贷款中期贷款长期贷款5.1.2商业银行的贷款种类商业银行贷款业务概述述3.按货款方式划分贷款种类信用贷款担保贷款票据贴现保证贷款抵押贷款质押贷款5.1.2商业银行的贷款种类商业银行贷款业务概述4.按贷款的质量划分贷款种类正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款5.2.1中央银行对商业银行贷款的管理商业银行贷款管理1.信贷政策（1）贷款规模政策（2）贷款结构政策（3）贷款利率政策（1）贷款证（卡）的内容（2）贷款证（卡）颁发的对象（3）贷款卡发放（4）贷款卡的登记管理2.贷款证制度5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理1.贷款业务发展战略2.贷款的授信和授权制度3.关系人贷款管理4.信贷集中风险管理5.贷款的定价6.贷款的担保7.贷款风险分类制度8.对不良贷款的管理9.贷款呆账准备金政策10.贷款档案管理政策5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理（1）商业银行的内部人（2）商业银行的主要自然人股东（3）商业银行的内部人和主要自然人股东的近亲属（4）商业银行的关联法人或其他组织的控股自然人股东、董事、关键管理人员（5）对商业银行有重大影响的其他自然人。商业银行的关联自然人包括：返回5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理商业银行的关联法人或其他组织包括：（1）商业银行的主要非自然人股东，主要非自然人股东是指能够直接、间接共同持有或控制商业银行5%以上股份或表决权的非自然人股东；（2）与商业银行同受某一企业直接、间接控制的法人或其他组织；（3）商业银行的内部人与主要自然人股东及其近亲属直接、间接、共同控制或可施加重大影响的法人或其他组织；（4）其他可直接、间接、共同控制商业银行或可对商业银行施加重大影响的法人或其他组织。返回5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理返回（1）普通呆账准备金（2）专项呆账准备金（3）特种损失准备金货款呆账准备金一般包括三种：5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理返回（1）客户的基本情况①借款人的名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和主营业务；②组织结构、法人和高级管理人员的情况，以及附属机构的情况；③借款人的经营历史、信誉评级，以及保证人的基本情况。5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理返回（2）借款人和保证人的财务信息①借款人的资产负债表、损益表、现金流量表、外部审计师的报告和借款人的其他财务信息，例如在其他金融机构的融资情况等；②保证人资产负债表、损益表、外部审计师的报告和其他财务信息。（3）重要文件①借款人贷款申请；②银行信贷调查报告和审批文件；③贷款合同、授信额度或授信书；④贷款担保的法律性文件；⑤借款人还款计划或还款承诺；5.2.2商业银行对贷款业务的管理商业银行贷款管理返回（4）往来信函（5）借款人还款记录和银行催款通知（6）贷款检查报告5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回1.基本概念客户评价是由商业银行或其委托的具有合格资质的专业评估机构，运用规范的、统一的评价方法，对客户一定经营期内的偿债能力和意愿，进行定性和定量分析，从而对客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合评价。5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回2.信用等级评定的对象（1）已与商业银行建立了信贷关系的企业;（2）向商业银行申请建立信贷关系的企业;（3）需要商业银行提供资信证明的其他开户企业。5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回3.评级程序（1）组织初评（2）集中评审（5）检查调整（4）等级授证（3）等级确认5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回4．评级指标（1）企业基本素质（2）经济实力（3）偿债能力及信用（4）经营能力及效益（5）发展前景5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回5．特殊客户的评级指标名称参照值极限值满分值计分标准文化水平≥60%≥202企业领导素质从事本行业年限≥5年≥1年1基本经营管理2素质管理素质财产投保率≥100%≥60%110分中高级技术人员比≥10%≥1%2技术素质工艺技术水平或名牌产品2≥2000≥100净资产万元万元5经济实力8分固定资产净值率≥70%≥40%3资产负债率≤55%≤85%7流动比率≥150%≥100%4速动比率≥80%≥50%5利息保障倍数≥3倍≥1倍5偿债能力及信用47分应付账款清付率≥85%≥50%2工业企业信用评级指标及计分标准5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回指标名称参照值极限值满分值计分标准非筹资性现金净流入与流动负债比例≥15%≥6%3净资产与年末贷款余额比例≥100%≥30%3贷款逾期率0≤8%8欠息率0≤8%7偿债能力及信用47分对外单位提供担保比例≤100%≤150%3应收账款周转次数≥5次≥1次4存货周转次数≥4次≥1次5经营能力及效益主营收入增长率≥10%≥1%3偿还能力主营收入现金率≥80%≥60%3及效益主营收入利润率≥8%≥1%530分总资产报酬率≥6%≥1%5净资收益率≥6%≥1.5%5发展行业政策3前景市场竞争能力15分市场发展趋势1工业企业信用评级指标及计分标准续表5.3.1客户评价客户评价与统一授信返回6.信用等级管理企业信用等级每年评定一次，于每年第一季度完成。评定的信用等级有效期为一年。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信1.基本概念（1）统一授信：是指商业银行通过核定客户最高综合授信额度，统一控制客户在银行系统内各类融资总量的风险管理制度。（2）最高综合授信额度：是在对客户的资信情况和融资风险进行综合评估的基础上，通过定量计算和定性分析调整得出的在商业银行融资总量的最高限额。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信（3）客户授信额度：是商业银行在一定期限内和一定条件下对客户的融资计划额度，可对外公开。（4）分项授信额度：是在核定最高授信额度或客户授信额度的前提下，按不同融资种类分别核定的融资控制线和，不得超过该客户的最高授信额度或客户授信额度。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信2.授信对象授信对象是与商业银行建立信用关系的单一企业法人客户。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信3.统一授信的原则（1）授信主体的统一（2）授信形式的统一（3）不同币种授信的统一（4）授信对象的统一5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信4.统一授信的方式（1）内部授信（2）公开授信5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信（3）内部授信与公开授信在操作上的区别：两者的区别主要有：一是申请环节不同。二是担保环节不同。三是内部授信不需与企业签订授信协议，而公开授信必须签订协议。四是用信不同。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信5.授信额度核定（1）根据受信人的资信等级、客户类型和实际信用需求，在综合考评其资信、财务状况、贷款方式、债务偿还能力以及法定代表人的素质、管理水平、风险意识，结合考虑受信人的经营情况、销售增长计划及分期用款计划等的基础上，合理核定受信人的最高授信额度。（2）根据信贷结构调整目标、任务和客户进退计划，核定客户的最高授信额度。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信（3）根据适当控制受信人在根行信用总量和占比的要求，核定客户的最高授信额度。（4）根据授信人的信贷资金、规模承受能力，结合其信贷管理水平和风险防范措施，以及现有信贷资产质量等核定客户的总授信额度。5.3.2商业银行统一授信客户评价与统一授信6.特别授信（1）核定总授信额度后，客户因季节性、临时性合理信用需求而超过现有总授信额度部分所需增加的临时性授信；（2）核定总授信额度后，对需将原用于低风险业务的授信额度调剂用于高风险业务的；（3）其他需进行特别授信的。5.4.1贷款关系人的权利和义务贷款的一般程序1.借款人的权利和义务（1）贷款对象（2）贷款基本条件（3）借款人的权利（4）借款人的义务（5）对借款人的限制5.4.1贷款关系人的权利和义务贷款的一般程序2.贷款人的权利义务（1）贷款人（2）监管者（3）贷款人的权利（4）贷款人的义务（5）对贷款人的限制5.4.2贷款的申请贷款的一般程序（1）《借款申请书》（2）注册登记或批准成立的有关文件及其最新年检证明（3）技术监督局核发的组织机构代码证书及最新年检证明。（4）《税务登记证》及最新年检证（5）验资报告。（6）近三年和最近一期的财务报表。5.4.2贷款的申请贷款的一般程序（7）成立时的公司章程、合同或协议等（个人独资企业和个体工商户除外）（8）法定代表人身份证明及签字样本，或委托代理人身份证明、签字样本及有效授权文件。（9）预留印鉴卡及开户证明。（10）贷款卡及最新年检证明。（11）经办行认为需要的其他文件。5.4.3贷款调查贷款的一般程序（1）基本情况（2）经营状况（3）财务状况（4）信誉状况（5）经营者素质：（6）贷款用途是否合法合规。（7）担保情况（8）客户对银行的潜在收益和风险。（9）贷款行认为需要了解的其他内容。（10）计算贷款风险度。5.4.3贷款调查贷款的一般程序①贷款风险道的含义贷款风险度就是将影响贷款安全的各个因素通过量化并冠以系数值，作为衡量贷款资产风险程度的尺度。②贷款风险度的测算a.企业信用等级变换系数的确定表5—2企业信用等级表等级分数AAA90-----100AA80-----89A70-----79BBB60-----69BB59以下5.4.3贷款调查贷款的一般程序表5—3企业信用等级表项目变换系数/%AAA级企业50AA级企业60A级企业70BBB级（含BBB级）以下企业1005.4.3贷款调查贷款的一般程序b.贷款方式基础系数的确定表5--4贷款方式基础系数表项目贷款方式基础系数（%）一、抵押贷款1.人民币定期存单抵押贷款02.外汇定期存单抵押人民币贷款03.外汇定期存单抵押外汇贷款04.国家债券抵押贷款05.企业债券抵押贷款506.股票抵押贷款607.股权抵押贷款608.依法可设定抵押权的房地产抵押309.楼宇按揭3010.营运车辆抵押305.4.3贷款调查贷款的一般程序表5---3贷款方式基础系数表续表项目贷款方式基础系数（%）11.依法可设定抵押权的可转让动产抵押10012.银行承兑汇票贴现20二、担保贷款13.国家级或省级银行担保014.地市级银行担保2015.县级银行担保5016.省级及单列市级以上非银行金融机构担保5017.投资管理公司担保3018.香港中银（集团）担保2019.AAA级企业担保6020.AA级企业担保70三、信用贷款21.信用贷款1005.4.3贷款调查贷款的一般程序c.贷款期限风险系数的确定表5---4贷款期限风险系数表项目风险系数（%）1.期限在3个月以内（含3个月）1002.期限在3个月---6个月（含6个月）1053.期限在6个月---12个月（含12个月）1104.期限在1年---3年（含3年）1305.期限在3年---5年（含5年）1356.期限在5年以上1405.4.3贷款调查贷款的一般程序d.贷款形态过渡系数的确定e贷款风险度的计算公式单笔贷款风险度=变换系数×基础系数×期限系数×过渡系数单笔贷款风险度=贷款金