工程项目专项检查规程(090301)

2008年烟草行业工程投资项目重点抽查工作手册国家烟草专卖局发展计划司二OO八年十一月23目录1、重点检查工作程序及要求…………………………………42、重点抽查内容及评价标准………………………………93、工程投资项目重点抽查工作流程………………………144、2008年工程投资项目汇总情况表………………………185、2008年工程投资项目明细情况表………………………196、制度检查评价表…………………………………………207、抽查项目改进建议表………………………………………214重点抽查工作程序及要求一、准备工作1、下达重点抽查通知。在进行检查前两周，向被检查的工商企业下达重点抽查通知，告知检查时间、检查范围及对象、检查内容以及纪律要求等。2、人员准备。检查组3人左右，组长1名，负责开展工程投资项目重点抽查工作；检查组成员从各省抽调。二、实地检查简要程序检查组到达被检查单位之后，要按照如下程序开展工作：1、检查组长介绍大体工作安排，明确工作要求，与被检查单位就检查目的、检查内容等达成一致；2、听取汇报，由被检查单位的分管领导介绍工程投资项目专项检查的工作情况和整改情况；3、被检查单位要确定联络员，并提供相对独立的办公室作为检查组工作场所；4、检查组开始查阅企业提供的资料，抽取项目检查，并核对印证；5、检查组及时召开碰头会，交流检查情况，讨论遇到的问题，研究下一步的工作。对查出的不规范问题做好记录，对重要凭证要复印留底，并由被检查单位签字盖章后，妥善保管；6、检查情况总结。检查结束前，检查组要召开会议，核实5重点抽查工作方案中的重点：即“制度是否完善、决策是否符合程序、运作是否规范、监督是否到位”；自查是否认真，查出的问题是否已经整改；相关制度是否建立和完善；7、交换意见。检查工作结束时，要与被检查单位交换意见，通报查出的问题，提出加强工程投资项目管理的意见和建议；8、完成重点抽查报告。对每个企业的重点抽查工作结束时，都要形成书面的重点抽查报告，组长签字。重点抽查报告应分为三个部分：一是被检查单位的自查和整改情况。二是重点抽查情况。（1）对被检查单位工程投资项目管理制度的评价；（2）在抽查项目中，发现自查没有查出及还未及时整改的情况。三是加强工程投资项目管理的意见和建议。三、检查工作要求（一）对被检查单位的工作要求1、积极配合检查工作，为工作组提供真实、完整资料，不得弄虚作假，不得以任何理由设置障碍，影响、拖延检查工作；2、提供必要的办公、会议场所和工作电话；3、做好单位内部人员组织工作，指定专人负责联络，有关人员及时配合；4、不得对提供信息、资料、证明的人员进行打击、报复；6（二）被检查单位需提供的资料1、提供填写完整的2008年行业企业工程投资项目自查整改情况汇总表；2、提供现行企业工程投资项目管理制度一览表及具体文件、标准、规定、办法等，并根据制度要求绘制工程投资项目运作流程图；3、提供企业2008年工程投资项目预算编制、审批以及预算项目明细等完整资料；4、根据企业填写的2008年行业工程投资项目自查整改情况汇总表，提供企业发生的工程投资项目资料，每个项目资料包括立项审批、论证评审、招标投标、审计管理、项目实施、竣工验收、纪检监督等完整材料，确保一个项目一个档案。（三）检查组工作要求1、不准超越职权或者违反程序办事；2、不准搞形式主义，走过场，敷衍应付；3、不准徇私舞弊，隐瞒真相，弄虚作假；4、不准为被检查单位出谋划策、通风报信、泄露相关信息；5、不准接受被检查单位超标准招待，不参加旅游等娱乐性活动；6、不准借用被查单位资金或者在被查单位报销个人费用；7、不准向被查单位提出与工作无关的要求。8、检查组成员要做好保密工作，不得对外泄露检查情况，7保管好各类工作底稿，不得复印和留底，检查结束后必须将各类工作底稿统一上交检查组组长。四、重点抽查对象、范围和时间（一）重点抽查对象1、烟草系统企业，包括各中烟工业公司、具有独立法人资格的卷烟企业、烟机制造企业、烟用丝束及滤棒生产企业等；2、烟草系统商业企业，包括各级烟草专卖局、公司，烟叶生产购销公司、打叶复烤企业、进出口专业公司等；3、烟草系统事业单位，包括科研设计院所、培训中心、学校等。（二）重点抽查范围2008年期间实施的工程投资项目。“实施”的内涵包括：实际动工、在建、投产或竣工验收。“工程投资项目”指固定资产投资项目，但不包含烟草专用机械单机购置项目，也不包含办公设备、车辆等行政性小额资产购置项目。具体检查内容包括：1、工程投资项目的相关制度是否完善。相关制度包括项目决策制度、项目管理制度、招标投标制度、比价采购制度、工程监理制度、过程审计制度、竣工验收制度等。2、工程投资项目的决策是否符合程序。重点在于：（1）有没有严格执行决策制度所要求的程序并留下文字记录；（2）有没有严格按照规定的权限和程序进行项目的申报审批；（3）有8没有超出批准范围实施项目、将项目化整为零逃避监管、缺乏相关的审批或备案手续、甚至未经批准就开工建设等问题。3、工程投资项目的具体运作过程是否符合程序规范，是否存在超概算、工程概算编制随意等现象和问题，相关资料和工作底稿是否完备。4、监督是否到位。主要包括：（1）项目决策过程有没有做到民主、透明；（2）项目实施过程中监察、审计等内管部门是否介入、何时介入、如何介入；（3）项目全过程有没有引入外部监管，如何接受外部监督等。（三）重点抽查时间坚持时间服从质量原则，根据企业工程投资项目数量和进展情况，对含省级工业公司的省份的重点抽查时间为10至12个工作日，不含省级工业公司的省份重点抽查时间为6个工作日。9重点抽查内容及评价标准严格按照“三项检查”总体工作要求，围绕“制度是否完善、决策程序是否规范、实施过程是否合规、监督检查是否到位”等四个方面深入细致地进行检查，客观公正地进行评价。一、自查工作的组织开展情况1、传达学习4月2日、6月11日国家局“三项检查”电视电话会议精神的情况：（1）有没有传达；（2）有没有召开专题会议进行宣传动员；（3）有没有提出贯彻会议精神的具体举措；检查办法：听汇报，查阅会议通知、会议记录、领导讲话等资料。2、组织领导情况：（1）有没有成立工程投资项目专项检查领导小组和工作机构；（2）领导小组和工作机构是如何发挥作用的；（3）企业整顿办的职能发挥如何，各有关部门是否积极主动参与检查，是否认真履行了工作职责；检查办法：听汇报，查阅工作方案。3、检查方案的制订情况：（1）是否根据国家局的要求，结合企业实际制定具体的检查10工作方案；（2）方案是否具有针对性和操作性，是否细化明确了具体的检查内容和工作方法，每项工作是否落实到具体部门或岗位；（3）在自查中是否对检查工作方案进行修改与完善；检查办法：听汇报、查阅工作方案。4、对自查工作的督导情况：（1）分管领导是否从检查方案的制定到具体实施都实行全过程的督导检查，及时解决具体问题；（2）有没有建立定期汇报制度，编发简报，推动面上的工作；（3）其他督导形式；检查办法：听汇报，查阅有关材料。5、自查整改情况（1）有没有对查出的问题进行梳理、分析原因；（2）有没有针对查出的问题，召集有关部门研究整改措施；（3）落实了哪些整改，包括制度的梳理、修订和完善等。整改措施的效果如何；检查办法：查阅有关会议记录和工作记录。二、企业工程投资项目管理制度的建设情况1、工程投资项目管理制度是否是企业正式发文或发布的企业标准形式；2、工程投资项目管理制度是否覆盖了项目决策制度、项目管理制度、招标投标制度、比价采购制度、工程监理制度、过11程审计制度、竣工验收制度等内容；3、工程投资项目管理制度规定的内容是否符合国家法律法规和国家局相关管理规定；检查办法：查看工程投资项目管理制度一览表和具体文件、规定办法等，检查管理制度的完善性、覆盖面。三、工程投资项目决策1、企业是否有工程投资项目管理机构与决策规则；2、企业对工程投资项目决策是否规范化、程序化；3、决策是否能体现分级管理，合理受控；4、决策是否公开透明、实行民主化集体决策；检查办法：查阅有关制度、会议记录或工作记录等相关资料。四、项目过程管理1、立项（1）是否有立项报告；（2）立项是否有审批；（3）立项审批是否根据项目金额大小，分级管理，体现合理受控的原则。检查办法：查看工作记录、会议纪要等。2、招投标管理（1）工程投资项目涉及采购的方式确定是否有相关会议记录；（2）招标等文件的编写是否符合规定；12（3）是否有评标报告和开标现场有关资料留存；（4）是否有确定评标结果的相关会议记录。检查办法：查看工作记录、会议纪要等。3、合同管理（1）合同的内容是否和招标文件的内容相对应；（2）项目合同审批是否通过审计、法规部门；（3）付款是否严格按照合同规定的要求。检查办法：查看工作记录、项目合同、财务凭证等。4、工程监理（1）监理单位的选择是否采取招标或其他竞争性方式确定；（2）各主要环节是否有监理单位参加。检查办法：查看工作记录及相关材料。5、资金管理（1）是否纳入预算管理；（2）项目资金的支付是否有相关制度规定；（3）是否按照合同约定的进度付款；（4）是否超预算。检查办法：查看工程投资项目预算表、工作记录、会议纪要等。6、竣工验收（1）项目竣工验收的资料是否齐全；13（2）是否有超规模建设情况发生。检查办法：查阅工作记录及相关资料。7、痕迹管理（1）是否有项目决策过程的会议记录或工作记录，项目调整时是否有记录；（2）项目实施中的原始记录或单据是否完整，其相关资料是否按照规定进行归档；（3）档案资料（报表、原始单据）的保存、销毁是否按规定程序进行。检查办法：查看各类记录、档案等资料。五、监督管理1、企业对工程投资项目实施中的监督形式有几种；2、纪检监察部门参与哪些项目实施的环节，如何参与；3、法规部门参与哪些项目实施的环节，如何参与；4、审计部门参与哪些项目实施的环节，如何参与；5、工程投资项目实施中，信息公开程度如何；6、企业对下属单位的工程投资项目活动如何进行监督管理。检查办法：查看制度，监督记录，信息公开资料等。14工程投资项目重点抽查工作流程一、提前一周通知被检查单位准备的资料1、自查报告；2、填写2008年工程投资项目汇总情况(表一)及2008年工程投资项目明细情况表(表二);3、各项目的档案资料,做到一个项目一个档案,包括但不限于项目立项材料、初步设计审查及备案资料、项目实施前期准备材料、招投标资料、审计资料、项目实施期间资料、竣工验收资料、纪检监察等监督材料；4、各项管理制度汇编，并提供当地政府部门招投标管理方面的规定；5、2008年度实施的工程投资项目的相关财务资料，如年度财务预算、相关记账凭证和明细帐等。二、进点后，检查组向被检查单位说明来意，听取被检查单位汇报，确定联络员及办公室三、确定抽查项目1、结合2008年度实施的工程投资项目的相关财务资料，对比2008年工程投资项目汇总情况(表一)及2008年工程投资项目明细情况表(表二)，确定所有项目已经纳入此次自查范围。2、对国家局或总公司批复的、省级公司本部实施的项目都15应进行详细的检查。3、根据2008年工程投资项目汇总情况表及2008年工程投资项目明细情况表，对国家局批复的、在基层企业实施的项目可以根据投资额大小、招投标的形式、内外部有关部门监督等情况，抽取个别项目查阅已在省级公司的资料，根据查阅的情况确定是否到实地检查；4、对省级公司批准及企业自主立项的项目，根据自查报告及投资额的大小、招投标形式等抽取项目进行检查，根据抽中项目的查阅情况确定是否实地检查。四、查阅项目资料（一）制度建设情况（二）立项资料1、项目请示和申请报告（含项目可行性报告）；2、投资管理委员会或党组会议纪要；3、项目批复文件。（三）初步设计资料1、初步设计审查专家审查意见；2、初步设计批复文件、主要建设内容是否与项目批文内容一致；3、初步设计资料是否按规定向项目审批机关备案。（四）项目过程管理1、招投标管理16（1）采购方式确定的相关会议记录；（2）招标文件；（3）评标报告及评标现场有关资料；（4）确认评标结果的会议