会计信息系统上机练习题二

第1页共10页会计信息系统上机练习题二一、系统管理1、注册系统管理。以系统管理员（admin）的身份注册系统管理。2、设置操作员。编号姓名口令所属部门A001王亮1财务部A002唐非2财务部3、建立帐套。账套号：888账套名称：白云科技账套路径：默认启用会计期：2014年1月单位名称：温州市白云科技有限公司单位简称：白云科技记账币种：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目（不同于2007新会计制度科目）账套主管：demo分类信息：对客户、供应商、存货不分类，有外币核算编码方案：科目编码级次为4-2-2-2-2，其他编码级次采用默认值数据精度：保留的小数位均为2系统启用：启用总账子系统；启用日期：2014-01-014、设置操作员权限王亮：拥用“公用目录设置”、“总账”、“财务报表”、“现金管理”的全部权限唐非：拥有“公共目录设置”及“总帐”中的所有权限A001初始化设置二、系统初始化1、部门档案部门编码部门名称1管理部2财务部3采购部4销售部第2页共10页2、职员档案，所有职员都是业务员职员编号职员名称所属部门101李同管理部201赵超财务部202王刚财务部301张海采购部401刘英销售部3、客户档案客户编码客户名称客户简称地址邮政编码001杭州育新小学育新小学002宁波宏达公司宏达公司4、供应商档案供应商编码供应商名称供应商简称地址邮政编码001北京迅达有限责任公司北京迅达002深圳华光软件公司深圳华光5、外币及汇率币符：USD币名：美元，记账汇率：8.56、结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2支票否3其他否7、凭证类别凭证类别限制类型限制科目收款凭证借方必有1001，1002付款凭证贷方必有1001，1002转账凭证凭证必无1001，1002第3页共10页8、会计科目（科目编码若不正确，以默认存在的一级科目的编码为准）科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借银行存款（1002）银行日记资产借工行存款（100201）银行日记资产借中行存款（100202）银行日记资产借美元应收账款（1131）客户往来资产借其他应收款（1133）个人往来资产借库存商品（1243）资产借硬件（124301）数量核算资产借台软件（124302）数量核算资产借套固定资产（1501）资产借累计折旧（1502）资产贷短期借款（2101）负债贷应付账款（2121）供应商往来负债贷应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷利润分配（3141）权益贷未分配利润（314115）权益贷本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借注：表中带*号的数据应在辅助核算项目中输入9、指定科目指定“现金”和“银行存款”会计科目第4页共10页10、录入期初余额科目名称辅助核算科目类型方向币别计量期初余额现金（1001）日记资产借5000银行存款（1002）银行日记资产借125000工行存款（100201）银行日记资产借80000中行存款（100202）银行日记资产借美元45000应收账款（1131）客户往来资产借*30000其他应收款（1133）个人往来资产借*2000库存商品（1243）资产借155000硬件（124301）数量核算资产借台90000软件（124302）数量核算资产借套65000固定资产（1501）资产借228000累计折旧（1502）资产贷45000短期借款（2101）负债贷55000应付账款（2121）供应商往来负债贷*25000应交税金（2171）负债应交增值税（217101）负债进项税（21710101）负债销项税（21710102）负债实收资本（3101）权益贷300000利润分配（3141）权益贷120000未分配利润（314115）权益贷120000本年利润（3131）权益贷主营业务收入（5101）损益贷主营业务成本（5401）损益借营业费用（5501）损益借管理费用（5502）损益借工资（550201）部门核算损益借办公费（550202）部门核算损益借差旅费（550203）部门核算损益借其他（550204）部门核算损益借其中辅助科目期初余额如下列各表：会计科目：1131应收账款日期客户摘要方向金额2013-12-31育新小学销售商品借30000会计科目：1133其他应收款日期部门个人摘要方向金额2013-12-25管理部李同出差借款借2000会计科目：2121应付账款第5页共10页日期供应商摘要方向金额2013-12-20北京迅达购买商品贷2500011、试算平衡三、日常账务处理A002填制凭证demo进行出纳签字A001审核凭证A002记账2014年（1）1月3日，销售部购买了500元的办公用品，以现金支付，附单据一张。借：营业费用500贷：现金500（2）1月5日，财务部从工行提取现金9000元，作为备用金。支票号111。借：现金9000贷：银行存款/工行存款9000（3）1月7日，采购部采购电脑10台，每台不含税价为4000元，货款以银行存款支付，支票号114。借：库存商品40000应交税金/应交增值税/进项税额6800贷：银行存款/工行存款46800（4）1月11日，销售部收到杭州育新小学转来一张转账支票，支票号113，金额30000元，用以偿还前欠货款。借：银行存款/工行存款30000贷：应收账款30000（5）1月11日，收到大洋集团投资资金20000美元，汇率1：8.5。借：银行存款/中行存款170000贷：实收资本170000（6）1月12日，采购部从深圳华光软件公司购入“轻松英语”光盘500张，不第6页共10页含税单价为10元，货税款暂欠，商品已验收入库。适用税率17%。借：库存商品/软件5000应交税金/应交增值税/进项税额850贷：其他应付账款5850（7）1月16日，管理部李同出差归来，报销差旅费2000元。借：管理费用/差旅费2000贷：其他应收款2000（8）1月23日，销售部售给宁波宏达公司A软件100套，每套不含税价为200元，货款未收。适用税率17%。借：应收账款23400贷：主营业务收入20000应交税金/应交增值税/销项税3400（9）1月31日，结转A软件产品销售成本。数量：100套，单价：80元。借：主营业务成本8000贷：库存商品8000（10）将当月各项收入和费用结转至本年利润，生成期间损益结转凭证。（生成凭证前必须将全部凭证审核记账。）将生成的期间损益结转凭证审核记账。（11）调用报表模版，生成资产负债表。（12）调用报表模版，生成利润表。