中教畅享ERP沙盘模拟课程分析报告

ERP沙盘模拟课程分析报告财务篇经过八周小组全体成员的共同协作，我们的ERP沙盘模拟实验终于顺利结束。在实验中,我们组在决策上犯了许多错误，但同时，我们也从这些错误中学到更多的东西。在这次实验中，我们D组取得不错的成绩：在产品开发上，我们成功的开发了P2、P3、P4产品；在市场开拓上，使公司从原来单纯的本地市场成功的进军区、国内、亚洲、国际市场；生产线的更新与改进上也取得了不小的成绩，八条全自动，一条半自动和一条柔性生产线。但由于我们生产线的更新与改进没能及时，这严重限制了我们组后来的发展，导致我们组的整体竞争力下降。在这次模拟实验中，我所担任的职务是财务主管，主要负责的工作是年初编制每年的现金流量预算，并据此确定短期贷款和长期贷款的数额，以保证资金链的畅通；年末编制每年的资产负债表和损益表。企业的融资渠道除了商业信用外有长、短期贷款，高利贷和应收款贴现。企业是在发展中求生存的。企业要发展，必须有资金，否则企业发展就成为一句空话。下面的表1和表2是我们小组的实验结果，表3为我对实验结果的分析。表1资产负债表资产负债和所有者权益单位:M起始年第一年第二年第三年第四年第五年第六年单位:M起始年第一年第二年第三年第四年第五年第六年流动资产负债现金426131284192109长期负债4010010080100140140应收款0365961102137132短期负债04060100140200160在制品881116182929应付账0000000款成品644188170应交税金10001619原料2200000长期负债0020200600流动资产合计58111105123165275270负债合计4160160180241351319固定资产所有者权益土地和建筑40404040404070股东资本50505050505050机器和设备95328649797利润留存1416-10-1012034在建工程024524032180年度净利2-26011191434固定资产合计496995108136155167所有者权益合计664040517084118资产总计107180200231311430437负债和所有者权107180200231311430437益总计表2损益表单位：M起始年第一年第二年第三年第四年第五年第六年销售收入323659104155182268直接成本121426566886120毛利202233488796148综合费用9402118393841折旧前利润11-1812304858110折旧4406121518支付利息前利润7-221224364392财务收入/支出441213162333其他收入/支出0000000税前利润3-26011202059所得税10001619净利润2-26011191434表3销售利润率分析单位：M起始年第一年第二年第三年第四年第五年第六年利息前利润7-221224364392销售额323659104155182268销售利润率21.9%-61.1%20.3%23.1%23.2%23.6%34.3%成本合理程度良好差良好良好良好良好优秀通过上述指标的分析可以看出，本企业在起始年度经营状况良好；第二年处于投入阶段，经营状况处于低迷状态，但有潜在的发展空间；随后的几年，随着生产力的提高以及新市场的开拓、新产品的研发成功，经营状况进入了正常的发展轨道。以下是我针对我们企业发展中存在的问题：1、在每个企业发展的开始阶段都会出现资金短缺的问题，需要我们考虑采取合理的融资渠道。选择长贷、短贷、还是高利贷就需要通过各种渠道的比较，选择适合企业发展的方式。贷款利息从低到高依次是短贷、长贷、贴息、高利贷，其中还有出让固定资产融资，我们需要根据企业情况合理选择融资方式，控制企业资金结构。2、生产力的不足一直是我们企业头疼的问题，在第二年没能融资及时扩大生产线是我们的一个遗憾，严重影响了随后几年的发展。3、通过对各经营年度销售业务量的分析比较可以看出。销售业务量的低下严重制约了企业运营过程中的其他环节，销售业务量的低下严重制约了企业运营过程中的其他环节。实现了销售，我们的生产投入才转化为成本，才能实现利润，积累所有者权益。