2015银行专业《风险管理》临考押密试卷及解析

一、判断题(共20小题，每小题1分，共20分)请对以下各题的描述作出判断，正确选A。错误选B。第1题经济资本能够用于弥补银行的预期损失和非预期损失。()A.正确B.错误正确答案:B解析：经济资本是指商业银行用于弥补非预期损失的资本。【专家点拨】经济资本的重要意义在于强调资本的有偿占有，即占用资本来防范风险是需要成本的。第2题其他条件不变，贷款增加意味着融资缺口减少。()A.正确B.错误正确答案:B解析：融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额，因此在其他条件不变的情况下，贷款增加意味着融资缺口增加.而不是减少。第3题商业银行采用情景分析的目的是测试单一风险因素的假设变动对组合价值的影响。()A.正确B.错误正确答案:B解析：情景分析是一种多因素分析方法，结合设定的各种可能情景的发生概率.研究多种因素同时作用时可能产生的影响。第4题商业银行交易账户的项目通常按历史成本定价。()A.正确B.错误正确答案:B解析：商业银行交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可考察的市场价格时，可以按模型定价。第5题操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。()A.正确B.错误正确答案:A解析：操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。第6题基本指标法以多种指标构成的指标体系作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。()A.正确B.错误正确答案:B解析：基本指标法以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度。基本指标各自独立，并不构成体系。第7题明确商业银行的战略愿景和价值理念是信用风险管理的内容。()A.正确B.错误正确答案:B解析：明确商业银行的战略愿景和价值理念是声誉风险管理的内容。第8题培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内容。()A.正确B.错误正确答案:A解析：培养开放、互信、互助的机构文化是声誉风险管理的内容。第9题商业银行内部的性别/种族歧视事件属于声誉风险的范畴。()A.正确B.错误正确答案:B解析：商业银行内部的性别/种族歧视事件属于操作风险的范畴。第10题商业银行进行风险管理的目标就是消除风险，实现零风险。()A.正确B.错误正确答案:B解析：商业银行进行风险管理的目标就是减少风险。第11题只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。()A.正确B.错误正确答案:A解析：只有当外部审计组织按照有关监管法律的授权或接受监管当局的委托对商业银行进行审计时，其工作才具有风险监管的性质。第12题走私不属于内部欺诈。()A.正确B.错误正确答案:B解析：略第13题CreditMonitor模型认为.企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权。()A.正确B.错误正确答案:A解析：略第14题计量违约损失率的方法包括市场价值法和回收现金流法。()A.正确B.错误正确答案:A解析：计量违约损失率的方法主要有以下两种：一是市场价值法，通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率;二是回收现金流法，根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流。第15题有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。()A.正确B.错误正确答案:A解析：商业银行自身严格的资本约束是有效资本监管的起点。芒果考试网(),吾学网()二、单项选择题(共80小题，每小题0.5分，共40分)第16题信用风险很大程度上是一种()，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。A.系统性风险B.非系统性风险C.既属于系统风险又属于非系统风险D.不属于系统风险也不属于非系统风险正确答案:B解析：信用风险很大程度上是一种非系统性风险，因此，在很大程度上能被多样性的组合投资所降低。第17题2012年6月，中国银监会《商业银行资本管理办法(试行)》规定商业银行()应对董事会及高级管理层在资本管理和资本计量高级方法管理中的履职情况进行监督评价，并至少每年一次向股东大会报告董事会及高级管理层的履职情况。A.行长B.股东大会C.监事会D.理事会正确答案:C解析：略第18题A公司2010年销售收入为2000万元，销售成本为1800万元。2010年期初应收账款总额为240万元，2010年期末应收账款总额为160万元，则该公司2010年应收账款周转天数为()天。A.100B.125C.288D.36正确答案:D解析：根据应收账款周转天数的计算公式，分两步计算：①应收账款周转率=销售收入/[(期初应收账款+期末应收账款)/2]=2000/[(240+160)/2]=10;②应收账款周转天数=360/存货周转率=360/10=36(天)。第19题银行的风险管理流程是()。A.风险识别→风险计量→风险监测→风险控制B.风险识别→风险控制→风险监测→风险计量C.风险控制→风险识别→风险监测→风险计量D.风险控制→风险识别→风险计量→风险监测正确答案:A解析：银行的风险管理流程是：风险识别一风险计量一风险监测一风险控制。第20题下列关于风险的说法中，不正确的是()。A.风险是未来结果出现收益或损失的不确定性B.没有风险就没有收益C.风险和损失是一种状态D.风险不等同于损失本身正确答案:C解析：风险和损失描述的是不能同时并存的事物发展的两种状态。第21题战略风险的类型包括()。A.品牌风险B.竞争对手风险C.客户风险D.以上全对正确答案:D解析：战略风险的类型包括产业风险、技术风险、品牌风险、竞争对手风险、客户风险、项目风险、其他(例如，财务风险、运营以及多种风险因素)。第22题A银行的外汇敞口头寸如下：美元多头180，英镑多头430，日元多头70，法国法郎空头390，瑞士法郎空头130，德国马克空头100，分别计算A银行持有的外汇的累积总敞口头寸、净总敞口头寸和短边法下的净多头头寸为()。A.1300，60，680B.680，-60，680C.1300，60，620D.680，-60，620正确答案:A解析：累计总敞口头寸为：180+430+70+390+130+100=1300。净总敞口头寸为：(180+430+70)-(390+130+100)=60。短边法先计算出净多头头寸之和为：180+430+70=680，净空头头寸之和为：390+130+100=620，因为前者绝对值较大，因此根据短边法计算的外汇总敞口头寸为680。第23题某1年期零息债券的年收益率为12%，假设债务人违约后回收率为40%，若1年期的无风险年收益率为6%，则根据KPMG风险中性定价模型得到上述债券在1年内的违约概率为()。A.5.9%B.7.9%C.8.9%D.9.9%正确答案:C解析：根据风险中性定价原理，无风险资产的预期收益与不同等级风险资产的预期收益是相等的，即P1(I+K1)+(1-P1)×(1+K1)×θ=1+i1。其中，P1为期限1年的风险资产的非违约概率，(1-P1)即其违约概率;K1为风险资产的承诺利息;0为风险资产的回收率，等于“1-违约损失率”;i1为期限1年的风险资产的收益率。本题中，P×(1+12%)+(1-P)×(1+12%)×40%=1+6%，可得P=91.1%，即该客户在1年内的违约概率为8.9%。第24题为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计范围的表述错误的是()。A.评估从商业银行收到报告的精确性B.评估商业银行总体经营情况C.评估商业银行各项风险管理制度D.评估银行各项资产组合的质量和风险暴露程度正确答案:D解析：D选项应该是评价银行各项资产组合的质量和准备金的充足程度。第25题下列关于商业银行资本的说法，不正确的是()。A.重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额B.若银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以列入附属资本，但计人附属资本的部分不超过重估储备的70%C.优先股是商业银行发行的，给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票D.少数股权指在合并报表时，母银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于子银行的部分正确答案:D解析：D中有明显的逻辑错误，因为只有子公司的资产和经营成果归母公司之说.没有反过来的说法。事实上，合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中，不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。第26题客户风险的内生变量指标中.公司治理结构和存货周转率分别属于()。A.基本面指标和财务指标B.基本面指标和基本面指标C.财务指标和基本面指标D.财务指标和财务指标正确答案:A解析：公司治理结构属于基本面指标中的品质类指标;存货周转率是财务指标中的营运能力指标。第27题下列对银行业机构信息披露要求的说法，不正确的是()。A.必须建立一套披露制度和政策B.根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每季度进行一次C.必须提高信息披露的相关性D.必须保持合理频度正确答案:B解析：根据巴塞尔委员会的要求，信息披露应每半年进行一次。第28题以下不属于健康的风险文化包括的内容的是()。A.树立正确的风险管理理念B.加强全体员工的驱动作用C.创建学习型组织D.充分发挥人的主导作用正确答案:B解析：正确的说法是“加强高级管理层的驱动作用”。第29题借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失是指贷款五级分类中的()。A.关注B.次级C.可疑D.损失正确答案:C解析：这是可疑类贷款的定义。第30题战略风险属于一种()。A.短期的显性风险B.短期的潜在风险C.长期的显性风险D.长期的潜在风险正确答案:D解析：战略风险管理通常被认为是一项长期性的战略投资，实施效果需要很长时间才能显现，且战略风险管理强化了商业银行对于潜在风险的洞察力，能够预先识别所有潜在的风险以及这些风险之间的内在联系和相互作用，并尽可能在危机真实发生前就将其有效遏制。第31题某商业银行上年度期末可供分配的资本为5000亿元，计划本年度注入1000亿元新资本，若本年度电子行业在资本分配中的权重为5%，则本年度电子行业资本分配的限度为()亿元。A.30B.300C.250D.50正确答案:B解析：资本分配中的资本是所预计的下一年度的银行资本(包括所有计划的资本注入)。以资本表示的组合限额=资本×资本分配权重。因此，资本=5000+1000=6000(亿元);本年度电子行业资本分配的限度=6000×5%=300(亿元)。第32题到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的()。A.金额错配B.期限错配C.止损错配D.流动性错配正确答案:B解析：到期资产与到期负债若未能匹配，则形成资产负债的期限错配。第33题银行账户中的项目通常按()计价。A.名义价值B.市场价值C.历史成本D.公允价值正确答案:C解析：银行账户中的项目通常按历史成本计价。第34题下列关于商业银行的业务外包的论述，不正确的是()。A.商业银行经营管理中的诸多操作或服务都可以外包，但一些关键过程和核心业务等不应外包出去B.通过业务外包，商业银行也把相应的风险承担者转移给了外包商，商业银行从此不必对外包业务负任何直接或间接的责任C.虽然业务可以外包，但是对于外包业务的可能的不良后果，商业银行仍然需要承担责任D.进行外包时.商业银行必须对外包业务的风险进行管理正确答案:B解析：从本质上说，操作或服务虽然可以外包，但其最终责任并未被“包”出去。业务外包并不能减少董事会和高级管理层确保第三方行为的安全稳健以及遵守相关法律的责任。外包服务的最终责任人仍是商业银行，对客户和监管者仍承担着保证服务质量、安全、透明度和管理汇报的责任。第35题当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则流动性也随之()。A.减弱B.增强C.不变D.无法判断正确答案:B解析：当久期缺口为正值时，如果市场利率下降，则资产价值增加的幅度比