融资租赁业务介绍(南京分行第一次培

Confidential-1-2020/1/181招银金融租赁有限公司2008年7月23日南京融资租赁业务介绍——我行批发业务线产品的重要组成部分Confidential-2-2020/1/182招银金融租赁有限公司简介招银金融租赁有限公司是国务院批准试办的5家银行系金融租赁公司之一，由招商银行独资设立，注册资金20亿人民币；2008年3月26日，中国银监会批准招银金融租赁有限公司开业（银监复［2008］110号），3月28日公司领取工商营业执照，4月23日正式开业；公司在上海注册，面向全国主要从事融资租赁等业务；融资租赁业务作为招商银行综合化经营的重要组成部分，将延伸招商银行对公业务产品线，从而为公司客户提供“一站式”的综合金融理财服务。Confidential-3-2020/1/183目录一．2008年产品策略二．2008年目标客户三．2008年主推业务模式及解决方案四．融资租赁方案要素五．项目操作流程六．激励措施七．常见业务问题Confidential-4-2020/1/1842008年公司产品策略以融资租赁产品为主；以经营租赁产品为辅。Confidential-5-2020/1/185融资租赁也称金融租赁，指租赁公司对承租人所自主选定的租赁物件，进行以为其融资为目的的购买，然后将该租赁物件中长期地出租给该承租人使用，承租人按期支付租金。租赁到期时承租人可以获得设备所有权。实质上是以“融物”的方式满足承租客户“融资”的需求。融资租赁的定义（FinancialLease）Confidential-6-2020/1/186融资租赁的会计认定满足下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：1)在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；2)承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；3)即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75％为节点）；4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。5)租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。资料来源：《企业会计准则第21号—租赁》Confidential-7-2020/1/187经营租赁——租赁业务发展的高级阶段1.经营性租赁是现代租赁的一种形式，不同于传统意义上的出租/租借（rent）；2.以非全额清偿为典型特征，即出租人根据承租人对租赁物和供货人的选择、购买租赁物，并中长期出租给该承租人使用，在计算承租人应付租金时预留残值；3.在这种租赁交易中，租金的收取并不能全部涵盖出租人全部的资产购置成本，出租人需要通过对租赁物残值的处理才可能收回全部租赁投资并获得预期的高收益；4.所以，经营性租赁被认为是基于残值的租赁产品，是表外融资的工具；而融资性租赁几乎没有残值，或者只有名义货价，它需要在资产负债表中反映。Confidential-8-2020/1/188现阶段融资租赁能做什么？中长期融资渠道盘活固定资产产品促销，减少厂商应收帐款提高流动比、速动比灵活安排现金流不占银行授信额度Confidential-9-2020/1/189目录一．2008年产品策略二．2008年目标客户三．2008年主推业务模式及解决方案四．融资租赁方案要素五．项目操作流程六．激励措施七．常见业务问题Confidential-10-2020/1/18101、石油：石油、天然气的开采、加工企业。2、电力：大型水电企业、风力发电企业、坑口火力发电企业、太阳能发电企业。3、煤炭：大（中）型煤炭开采企业。4、运输：能源运输（煤、石油）企业，各地铁路局，大型航运企业。5、钢铁：全国钢铁产能排前15位的企业。6、装备制造：全球排前20位的重（中）型装备制造企业；全国排前15位的重型装备制造企业；在国内细分市场中排前3位的轻型装备制造企业。7、政府及事业单位：市级以上各地政府采购；省级检测机构；“211”名录中的重点高校；二甲以上及年收入在一亿元以上的医院。重点行业企业：目标客户优选标准（1/3）Confidential-11-2020/1/1811目标客户优选标准（2/3）1.世界500强、财富500强在华法人企业；2.在江苏的央企及其下属成员企业；3.江苏省国资委下属优质企业；4.境内外上市公司。此类客户暂不作行业限制。具体到江苏地区：Confidential-12-2020/1/1812目标客户优选标准（3/3）参考总行信用评级标准选择客户，原则上我司仅接收信用评级4级(含4级)以上客户。如尚未建立授信关系的客户，请先进行系统评级后再推荐。信用评级：Confidential-13-2020/1/1813目录一．2008年产品策略二．2008年目标客户三．2008年主推业务模式及解决方案四．融资租赁方案要素五．项目操作流程六．激励措施七．常见业务问题Confidential-14-2020/1/1814新购设备直接融资租赁是指承租人自主选定供货人及设备品种、型号后，由招银租赁出资向供货人购买选定设备，中长期的提供给承租人使用，承租人按期支付租金。厂商/供货人招银租赁承租人②买卖①租赁③直接交货和安装、售后保修服务交易结构•买卖合同涉及合同•融资租赁合同•售后服务合同等Confidential-15-2020/1/18151.在采购、预定环节介入2.在采购中途介入解决方案一Confidential-16-2020/1/18161.某铁路公司（承租人）计划向机车生产厂家购买27台机车、约1.7亿元用于增加运力，因受到融资规模和融资结构的限制，公司希望以中长期融资（5～8年）方式购买机车，当地分行得知这一信息后积极介入营销，并与我司联系融资租赁事宜。2.承租人是该分行的优质客户，信用评级3级，分行对其有3亿元授信。3.承租人垄断经营，铁路周边煤炭资源丰富，承租人购买机车将主要投放用于煤炭运输；且该批机车为铁路运营企业通用型机车，具备良好的保值性；4.申请人为当地优势企业，已准备了20％自有资金作为首付款用于购买机车，机车不享受任何税收优惠政策。案例介绍操作流程模式分析模式推广某铁路公司火车机车直租案例Confidential-17-2020/1/18171.我司与承租人洽谈确定方案，包括预付租金比例（原则上不计息）、租赁利率和手续费率（可以一次性收取也可以分次收取）、质保金支付方式（我公司不承担质量风险）、保险权利转让（我司为第一受益人）和名义货价、担保方式等。2.承租人（客户）自主选定机车生产厂家和设备型号。3.我司与机车生产厂家确认商务条款、货款发票、质保金支付等问题；4.项目经分行书面推荐，我公司立项、调查、批准。5.我司、厂家和承租人（客户）签订三方采购合同；同时我司和客户签订两方融资租赁合同。案例介绍操作流程模式分析模式推广某铁路公司火车机车直租案例Confidential-18-2020/1/1818某铁路公司火车机车直租案例案例介绍操作流程模式分析模式推广1.承租人（客户）自主选定设备厂商和设备型号，我司、厂家和承租人（客户）签订三方采购合同，明确我司作为买方，承租人作为最终使用方。2.租赁期内，我公司将机车出租给承租人使用，期满以名义货价转让所有权；3.机车交货、验收、售后保修服务等行为由客户和厂商直接接洽解决。特点：在采购、预订环节介入Confidential-19-2020/1/18191.确定合适的租赁标的物，如火车机车等大型设备，具有价值高、技术含量高、可控性和经济性好、有一定的通用性等特点。2.对于比如铁路运营公司这样的国有企业，原有融资方式比较传统，短期信贷支持不能支持其设备更新的融资需求，而中长期的融资租赁方式能更好的匹配其现金流，有利于以点带面，逐步带动其他银行业务。案例介绍操作流程模式分析模式推广某铁路公司火车机车直租案例Confidential-20-2020/1/1820解决方案二1.在采购、预定环节介入2.在采购中途介入Confidential-21-2020/1/1821案例介绍操作流程模式分析1.中铁某局（客户）是中央直属一级企业，是中国中铁的核心成员单位之一,技术实力较强。2.该客户是我行的优质客户，信用评级四级，分行对其有5.5亿元授信。3.国家加大基础设施建设的宏观政策带给了该公司良好的发展机遇，同时市政隧道盾构施工利润空间很大，客户加大了对盾构机等大型施工设备的购买，购进六套世界著名品牌盾构机。4.客户已向盾构机厂商支付了20%以上的首付，经分行积极营销，客户逐步了解融资租赁对现金流、财务数据等的优化作用，开始尝试使用新的融资方式。中铁某局盾构机直租案例Confidential-22-2020/1/1822案例介绍操作流程模式分析1.优质客户（我行信用评级4级（含）以上），客户拟购买适合租赁的标的物，项目经分行推荐，我公司立项、调查、批准。2.采购途中介入：在客户与厂商签订的原购买合同基础上，签订三方（客户、我司、厂商）权利义务转让协议，买方变更为我司，技术和商务等条款保持不变，同时我司和客户签订融资租赁合同，客户对相应标的物投保，我司为第一保险受益人。3.原购买合同设备款采用分期支付方式，融资租赁方案也相应采用分段起租方式，根据每期设备款分别确定起租日，分段起租，每段租期、定价方式相同。中铁某局盾构机直租案例Confidential-23-2020/1/1823案例介绍操作流程模式分析1.承租人（客户）自主选定设备厂商和设备型号，与厂商签定购买合同，并已支付部分设备款。2.通过权利义务转让协议，已支付设备款作为首付，后期设备款由我公司履行购买义务，根据融资租赁合同，客户以更为灵活的计划支付租金偿还所有债务。3.租赁期内，我公司将设备租给承租人使用，期满以名义货价转让所有权，设备交货、安装、售后保修服务等行为由客户和厂商直接接洽解决。特点：采购中途介入，分段起租中铁某局盾构机直租案例Confidential-24-2020/1/1824基本模式招银租赁物件所有人/承租人①所有权转让②租赁承租人可以通过出售并租回自有固定资产，达到盘活存量固定资产、换取当期现金流入的目的。这是承租人和供货人为同一人的特殊融资租赁方式。自有设备类固定资产售后回租融资租赁合同（包括资产转让内容）涉及合同Confidential-25-2020/1/1825某水电企业电气设备售后回租案例1.2008年初某分行了解到某水电企业在与其他银行系租赁公司洽谈融资租赁业务合作，即向该客户推荐我行下属的招银租赁，经过该分行推荐和撮合，双方达成合作意向。2.该客户是该分行的优质客户，信用评级3级，分行对其有2亿元授信，分行是当地股份制商业银行中唯一一家与该客户有合作的银行。3.虽然国开行、建行、工行对该客户有100多亿的项目贷款承诺，但面对从紧的货币政策，该客户未雨绸缪，积极拓宽中长期融资渠道。4.交易模式：以该客户现有的正在建设中的水电站电气设备（包括GIS开关站以及与发电机组配套的大型变压器）进行售后回租。案例介绍操作流程模式分析模式推广Confidential-26-2020/1/1826某水电企业电气设备售后回租案例案例介绍操作流程模式分析模式推广1.我司与客户确定作为回租标的物的设备类固定资产清单和净值。2.我司与承租人洽谈租赁方案，包括预付租金比例、租赁年限、租赁利率和手续费率、保险受益权转让和名义货价等。3.经我司审批通过后，我司与客户签订融资租赁合同（包含资产转让内容）。4.分行协助我司到客户所在地工商局核查回租标的物有无办理抵押登记情况，同时客户办理财产保险受益人变更。5.我司在合同规定日将扣除预付租金和手续费后的融资额支付到客户在其主办支行开立的帐户上。Confidential-27-2020/1/1827某水电企业电气设备售后回租案例案例介绍操作流程模式分析模式推广1.水电行业良好前景是我司介入