企业会计实务模拟实训(电算化版)

1前言一、重要作用（一）会计电算化系统极大的提高了会计核算工作的水平和质量，主要有以下几个方面的表现：1.减轻了会计人员的劳动强度，提高了工作质量；2.缩短了会计数据处理的周期，提高了工作效率和会计数据的实时效性；3.提高了会计数据处理的正确性和规范性；（二）提高经营管理水平，使财务会计管理由事后管理向事中控制、事先预测转变，为管理信息化打下基础。1.为从经验管理向科学化管理转变创造条件；2.为从事后管理向事中控制、事先预测转变创造了条件；3.为企业全面管理现代化奠定了基础。二、用友通系统10.2构成2三、实验资料选择了一个股份制工业企业1年的业务，按照财政部2006年颁布的《企业会计准则》的要求进行模拟会计核算，重点抽取12月份的经济交易事项从凭证到会计报表模拟了一个完整的业务处理流程，从而达到实训的目的。第一讲系统安装第二讲建账（系统管理）第三讲总账管理第四讲报表管理第五讲工资子系统管理第六讲管理制度第一讲系统安装一、下载试用版软件或购买正版软件二、安装之前提示：关闭杀毒软件；调整计算机名字；（机器名不能有“-”，也不能有中文字符）1.安装财务软件前应先安装MSSQL2000或MSDE2000。数据库的支持安装MSDE2000MSDE2000RelA文件夹，双击setup.exe进行默认安装。2.安装用友通10.2管理软件（1）运行用友通标准版setup.exe（安装类型是全部安装）34（2）重新启动计算机，安装才能全部完成（不建立账套）。3.显示（1）桌面上有系统管理和用友通图标；（2）任务栏上有数据库运行标志。（电脑主机箱带一个绿色三角的符号）5第二讲建账（系统管理）会计信息系统本身是由多个子系统组成，各个子系统服务于企业的不同层面，为不同的管理需要服务。子系统本身既具有相对独立的功能，彼此之间又具有紧密的联系，它们共用一个企业数据库，拥有公共的基础信息、相同的账套和年度账，为实现企业财务、业务的一体化管理，为各个子系统提供了一个公共平台，用于对整个系统的公共任务进行统一管理。一、功能1.账套管理在系统中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别建账。用友软件中最多允许建立999套账。不同的账套数据之间彼此独立，没有丝毫关联。账套管理功能一般包括账套的建立、修改、删除、引入和输出等。2.年度账管理年度账与账套是两个不同的概念，一个账套中包含了企业所有的数据。账套是由年度账组成的。把企业数据按年度划分，称为年度账。用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的年度账。这样，对不同核算单位、同一单位不同时期的数据，就可以方便地进行操作。年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。输出和引入即通常所指的数据的备份和恢复。输出账套功能是指将所选的账套数据做一个备份。引入账套功能是指将系统外某账套数据引入本系统中。对年度账数据来说，也有引入和输出操作，其含义和操作方法与账套因而和输出是相同的，所不同的是年度账引入和输出的操作对象不是针对整个账套，而是针对账套中的某一年度的年度账。3.操作员及其权限管理为了保证系统及数据的安全与保密，系统管理提供了操作员及操作权限的集中管理功能。通过对系统操作分工和权限的管理，一方面可以避免与业务无关的人员进入系统，另一方面对系统所含的各个模块的操作进行协调，以保证各负其责。操作员管理包括操作员的增加、修改、删除等操作。操作员权限的管理包括操作员权限的增加、修改、删除等操作。系统管理员与账套主管1.单位账：系统管理员（admin）管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出；指定账套主管；设置和修改用户的密码及其权限等。2.年度账：账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套参数进行修改、对年度账的管理（包括年度账的建立、清空、引入、输出和结转上年数据），以及该账套操作员权限的设置。二、建账（一）建账步骤启动系统管理桌面双击图标Admin注册系统：注册，密码由空更改为“admin”增加操作员权限：操作员（3人）6建立账套（1）账套信息账套号、账套名称、账套路径、启用会计期（2）单位信息单位名称、单位地址、法人代表、邮政编码、税号（3）核算类型记账本位币、企业类型、行业性质、账套主管（4）基础信息是否建立账套（5）分类编码方案科目编码（6）数据精度存货数量、单价小数位系统启用启用总账、工资管理系统，启用时间为2009-12-01（二）操作1.增加操作员（忘记密码与修改功能:注销当前操作员）账套主管：李培花会计：会计出纳：孙晔注意：·只有系统管理员用户才有权限设置操作员。·操作员编号在系统中必须唯一，即使是不同的账套，操作员编号也不能重复。·设置操作员口令时，为保密起见，输入的口令字以“*”号在屏幕上显示。操作员口令可以自设，也可操作员初始设置。·所设置的操作员用户一旦被引用，便不能被修改和删除。2.建立账套（识别三项功能）（1）账套信息7注意：启用会计期不能大于系统日期。（2）单位信息（3）核算类型企业类型：用户必须从下拉列表框中选择输入。系统提供了工业、商业两种类型。如果选择工业模式，则系统不能处理受托代销业务；如果选择商业模式，委托代销和受托代销都能处理。本例选择“工业”。行业性质：用户必须从下拉列表框中选择输入，系统按照所选择的行业性质预置科目。本例选择行业性质为“新会计准则科目”。8（4）基础信息?可以创建账套了吗（5）分类编码方案（6）数据精度9显示：创建账套成功，是否立即启用账套3.账套启用注销—注册，用户名是编号而不是姓名。注意：用户创建一个新账套后，自动进入系统启用界面，用户可以一气呵成的完成创建账套和系统启用。或者由账套主管[系统管理_账套_启用]进入，进行系统启用的设置。建账后，只有有启用和修改账套权限。104.增加操作员权限提示：以账套主管身份设置本账套权限。账套主管有账套所有权限。账套主管：李培花全部权限会计：会计没有审核权限和出纳签字权限出纳：孙晔现金管理权限、总账中出纳签字查询凭证注意：·由于在建立账套时已设定“李培花”为账套主管，此处无需再设置。·账套主管自动拥有该账套的所有权限。·拥有不同权限的操作员进入系统，所看到的系统界面及可操作的功能是不同的。第三讲总账管理第三讲总账管理【字体：大中小】【打印】一、参数设置（一）内容选项卡参数设置凭证支票控制√：在会计科目录入时选取“票据管理”标志，同时选取该项的情况下，在制单录入未在支票簿中登记的支票号，系统将提供支票登记簿。允许修改、作废他人填制的凭证；现金流量项目必录√：还需指定流量科目。出纳凭证必须经出纳签字√：还需指定会计科目未审核的凭证不允许记账。账簿会计日历其他数量小数位和单价小数位设为2位部门、个人、项目按编码方式排序（二）操作以账套主管身份登录。总账---设置---选项二、设置基础档案以账套主管身份注册，点击“基础设置_基础档案初始化”11（一）部门档案企业管理部、人力资源部、财务部、销售部、供应部及生产车间，生产车间共设3个分厂：生产车间一分厂：负责机械加工，包括车、钳、铣、刨等工艺过程，是主要的投料分厂二分厂：负责表面加工，油漆处理三分厂：负责装配组装，耗用自制半成品、外购电机及紧固件提示：部门负责人在设置职员档案之后，再回来修改。（二）职员档案以账套主管身份注册，基础设置_职员档案。部门名称人员编号人员姓名企业管理部0000001001张正中企业管理部0000001002王仲尼12企业管理部00000010031003企业管理部00000010041004企业管理部00000010051005企业管理部00000010061006企业管理部00000010071007人力资源部00000020012001人力资源部00000020022002财务部0000003001李培花财务部0000003002成本会计财务部0000003003孙晔财务部0000003004往来会计财务部0000003005存货会计销售部0000004001陆雪销售部00000040024002销售部00000040034003销售部00000040044004销售部00000040054005销售部00000040064006销售部00000040074007销售部00000040084008销售部00000040094009销售部00000040104010销售部00000040114011销售部00000040124012销售部00000040134013销售部00000040144014销售部00000040154015销售部00000040164016销售部00000040174017销售部00000040184018销售部00000040194019销售部00000040204020销售部00000040214021销售部00000040224022销售部00000040234023销售部00000040244024销售部00000040254025销售部00000040264026供应部0000005001吴双供应部0000005002500213供应部00000050035003供应部00000050045004供应部00000050055005供应部00000050065006一分厂00000060016001一分厂00000060026002一分厂00000060036003一分厂00000060046004一分厂00000060056005一分厂00000060066006一分厂00000060076007一分厂00000060086008一分厂00000060096009一分厂00000060106010一分厂00000060116011一分厂00000060126012一分厂00000060136013一分厂00000060146014一分厂00000060156015一分厂00000060166016一分厂00000060176017一分厂00000060186018一分厂00000060196019一分厂00000060206020一分厂00000060216021一分厂00000060226022一分厂00000060236023一分厂00000060246024一分厂00000060256025一分厂00000060266026一分厂00000060276027一分厂00000060286028一分厂00000060296029一分厂00000060306030一分厂00000060316031一分厂00000060326032一分厂00000060336033一分厂00000060346034一分厂00000060356035一分厂0000006036603614一分厂00000060376037一分厂00000060386038一分厂00000060396039一分厂00000060406040一分厂00000060416041一分厂00000060426042一分厂00000060436043一分厂00000060446044一分厂00000060456045一分厂00000060466046一分厂00000060476047一分厂00000060486048一分厂00000060496049一分厂00000060506050一分厂00000060516051一分厂00000060526052一分厂00000060536053一分厂00000060546054一分厂00000060556055一分厂00000060566056一分厂00000060575057二分厂00000061016101二分厂00000061026102二分厂00000061036103二分厂00000061046104二分厂00000061056105二分厂00000061066106二分厂00000061076107二分厂00000061086108二分厂00000061096109二分厂00000061106110二分