2012_浙江省造价员基础理论(1)

工程造价计价基础理论主讲人:张永军20121．建设项目总投资：固定资产投资和流动资产投资（1）固定资产投资（工程造价）：设备及工、器具购置费，建筑安装工程费用，工程建设其他费用，预备费，建设期贷款利息，（2）流动资产投资：流动资金。2生产性项目总投资和非生产性建设项目总投资3静态投资和动态投资建设项目总投资第一章工程造价管理概论第一节建设工程造价运动一、工程造价基本概念1．工程造价两种含义：（1）广义的概念：工程全部固定资产投资费用，属于投资管理范畴，主体是投资者，目标是决策正确性，完善功能，降低成本。（2）狭义的概念：工程承发包价格，属于价格管理范畴，主体是承包商，目标是利润最大化。2．工程造价的特点（1）大额性（2）个别性（3）动态性（4）层次性——建设工程总造价、单项工程造价、单位工程造价、分部工程造价、分项工程造价（5）兼容性——表现在它有两种含义，及造价构成的广泛性和复杂性。3．工程造价的作用（1）是项目决策的依据。（2）制定投资计划和控制投资的依据，正确的投资计划有助于合理和有效的使用资金。（3）筹集资金的依据，（4）评价投资效果的指标。（5）合理利润分配和调节产业结构的手段。二、工程造价的计价特点1、单件性，每项工程必须单独计算工程造价。2、多次性（1）投资估算，规划阶段、项目建议书阶段、可行性研究阶段、评审阶段。（2）概算，初步设计和扩大初步设计阶段。（3）预算，依据施工图。（4）合同价，招标投标。（5）结算价，按照合同调价。（6）决算价，验收合格后办理价款结算。是实际工程造价。3、组合性建设工程总造价、单项工程造价、单位工程造价、分部工程造价、分项工程造价4、计算方法多样性5、依据复杂性1.1建设项目的实际造价是（）。A、中标价B、承包合同价C、竣工决算价D、竣工结算价1.2在有关工程造价的基本概念中，下列说法不正确的有（）。A、工程造价两种含义表明需求主体和供给主体追求的经济利益相同B、工程造价在建设过程中是不确定的C、实现工程造价职能的最主要条件是形成市场竞争机制D、建设项目总投资包括其总造价和流动资产投资两部分工程造价具有多次性计价特征，其中各阶段与造价对应关系正确的是（）。A．招投标阶段---合同价B．合同实施阶段---合同价C．竣工验收阶段---实际造价D．施工图设计阶段---预算价E．可行性研究阶段---概算造价工程造价多次性计价有各不相同的计价依据，对造价的精度要求也不相同，这就决定了计价方法具有()。A组合性B多样性C多次性D单件性工程造价的两种含义包括，根据从业主和承包商的角度可以理解为()。A建设工程固定资产投资和建设工程发包价格B建设工程总投资和建设工程承发包价格C建设工程总投资和建设工程固定资产投资D建设工程动态投资和建设工程静态投资1、工程造价的兼容性具体表现在（）。Ａ、长期性和统一性Ｂ、具有两种含义和造价造成的广泛性，复杂性Ｃ、运动的绝对性和稳定的相对性Ｄ、运动的依存性和连锁性工程造价具有()特点。A个别性、差异性B动态性C概括性D大额性E层次性工程造价管理有两种含义，一是投资费用管理，二是（）。Ａ、工程价格管理Ｂ、工程造价计价依据管理Ｃ、工程造价专业队管理Ｄ、工程建设定额管理第二节工程造价管理一、工程造价管理1．概念：①投资者而言，建设工程投资费用管理；②承包商而言，工程价格管理。2．目标：合理确定和有效控制造价。3．任务：全面造价管理。4．内容：科学确定费用构成，正确编制估算、概预算、结算、决算，对工程造价实行有效控制，做好基础工作（定额、指标、信息、清单计价规则、专业队伍建设等）。二、工程造价的合理确定和有效控制1．合理确定正确编制估算、概算、预算、合同价、结算、决算。2．有效控制的原则（1）以设计阶段为重点，实行全过程造价管理。（2）主动控制工程造价。（3）技术和经济相结合是控制造价的有效手段。全面造价管理1．全寿命造价管理2．全过程造价管理3．全要素造价管理4．全方位造价管理三、工程造价管理组织造价管理组织：为了实现工程造价管理目标而进行的有效组织活动，以及与造价管理功能有关的有机群体。三大系统：1．建设行政主管部门2．市场参与者：承包企业、设计单位、工程造价咨询单位等3．行业协会第三节工程造价咨询单位资质和执业资格一、工程造价咨询单位管理1．依据：74号、135号部长令2．工程造价咨询单位：接受委托，对建设项目工程造价的确定和控制提供专业服务，出具工程造价成果文件的中介组织或咨询服务机构。3．工程造价咨询标准：甲级、乙级。4．撤销工程造价咨询单位行政许可的情形。区别点甲级乙级证书年限取得乙级满3年技术负责人15年造价工作10年造价工作专职专业人员2012中级以上168造价师106注册资本100万50万营业收入500万50万甲、乙级造价咨询单位资质标准简单区分二、造价工程师执业资格1．依据：75号令《造价工程师注册管理办法》，建设部278号公告。2．注册：初始注册、续期注册、变更注册3．造价工程师权利和义务4.造价工程师只能在一个单位执业。三、造价员管理概预算编审人员改名为造价员造价管理协会归口做好行业自律工作工程造价职能实现的条件，最主要的是（）。Ａ、国家的宏观调控Ｂ、市场竞争机制的形成Ｃ、价格信息系统的建立Ｄ、定额管理的现代化2建设项目总投资主要分为两大部分，由()组成。A固定资产投资B建筑安装工程费用C设备及工器具购置费D预备费E流动资产投资第二章工程经济基础知识第一节资金的时间价值一、资金时间价值概念1．利息和利率单利：以原始本金计息。公式：F=P(1+i·n)复利：这期的利息转为下期的本金，下期按本利和的总额计息。公式：F=P(1+i)n2.有效年利率公式：i＝(1＋r/m)m－1【例】某企业向银行借款，两种计息方式：A银行年利率8％，按月计息，B银行年利率9％，按半年计息，问应选择哪家银行贷款？解：A银行的利息iA＝(1＋8%/12)12－1=8.3%B银行的利息iB＝(1＋9%/2)2－1=9.2%iAiB,所以应向A银行贷款。二、现金流量图1．以水平线表示时间的标度；2．箭头表示现金流动方向(向下表示流出、向上表示流入）3.三大要素：大小、流向、时间点。三、常用概念和符号i：利率，折现率n：计息周转数，P：现值，起点价值F：终值，终点价值A：年金1）一次整付终值公式：F=P*(1+i)终值系数（F/P，i，n）2）一次整付现值公式：P=F*(1+i)现值系数（P/F，i，n）3）等额支付的年金终值公式：F=A*(1+i)-1i(1+i)-1i年金终值系数（F/A，i，n）4)偿清基金公式A=F*i(1+i)-1i(1+i)-1偿清基金系数（A/F，i，n）5）等额支付的年金现值公式P=A*(1+i)-1i(1+i)(1+i)-1i(1+i)年金现值系数（P/A，i，n）6）资金回收公式A=P*i(1+i)(1+i)-1i(1+i)(1+i)-1资金回收系数（A/P，i，n）例：两项等额的资金，由于资金时间价值的存在，发生在前的资金的价值（）发生在后的资金的价值。A、高于B、低于C、等于D、无法确定关于资金时间价值的计算需注意的几点事项：1、本期末等于下期初；2、P在第一计息期的开始发生；3、F在第n个计息期末发生；4、A发生在每个计息期末，且等值；5、当问题中包括P和A时，第一个A与P间隔一期，即P发生在A的前一期；6、当问题中包括F和A时，最后一个A与F同时发生。各种系数关系：1、倒数关系；2、乘积关系：(P/A，i，n)=(P/F，i，n)(F/A，i，n)(A/F，i，n)=(P/F，i，n)(A/P，i，n)3、其他关系：(A/P，i，n)=(A/F，i，n)+i例1、已知某项目的计算周期为月，利率为0.8%，则项目的名义年利率是（）A、0.8%B、8%C、10.03%D、9.6%例2、若10年内，第半年末存款1000元，年复利率为8%，半年计息一次，问10年末本利和约为（）元。A、30026B、29778C、14597D、14487例3、某项目通过银行贷款取得部分建设资金,年利率i=8%,按季计息。估计其建成交会使用后每年获得300万元净收益，其中70%可用于还贷。根据贷款合同要求，借方应在10年内还清贷款的本金和利息。问该项目从银行最多取得贷款应控制在（）万元。A、1991B、1409C、1394D、1390某企业于第一年年初和第二年年初连续两年各向银行贷款30万元,年利率为10%。约定于第三年、第四年、第五年三年年末等额偿还,则每年应偿（）万元。A、23.03B、25.33C、27.87D、30.65012345A=？T解：绘制现金流量图如上，由整付终值公式F=P·（1+i）n得T=30×（1+10%）2+30×（1+10%）=36.3+33=69.3万元再根据资金回收公式A=P·[i（1+i）n]/[（1+i）n–1]得：A=69.3×[（0.1×1.13）/（1.13-1）]=69.3×0.402=27.87万元3030已知名义利率为12%，一年计息12次，则半年的实际利率和名义利率分别为()。A6.2%，6%B12.7%，12%C5.83%，6.2%D6.35%，6%实际利率i=（1+r/m）m-1名义利率i=r*m[r为计息周期利率、m为年计息次数]第二节投资方案的经济效果评价经济效果评价是对评价方案计算期内各种有关技术经济因素和方案投入与产出的有关财务，经济资料数据进行调查、分析、预测，对方案的经济效果进行计算、评价，分析各方案的优缺点，从而确定最佳方案。经济评价分为财务评价和国民经济评价财务评价是国民经济评价的基础，国民经济评价是决定建设项目是否可行的主要依据对大多数建设项目，应先对其进行财务评价，在此基础上对项目的效益、费用及价格等进行调整，进行国民经济评价财务评价可行可行不可行不可行经济评价可行不可行可行不可行项目可行性可行一般不可行建议可行不可行***经济效果评价的内容1、盈利能力分析2、清偿能力分析3、抗风险能力分析***经济评价方法的分类：1、基本方法有确定性与不确定性评价，同一项目必须同时分析。2、考虑时间关系分为静态评价与动态评价。一般以动态为主。初期可采用静态投资。三、经济效果评价指标静态指标有：投资收益率、静态投资回收期、偿债能力动态指标有：净现值、内部收益率、动态投资回收期、净现值率、净年值具体解释见P26某投资项目一次性投资1万元，第一年净现金流量为1000元，以后每年递增400元，项目寿命期10年，则该项目的静态投资回收期为（）。A．7.14年B．5.5年C．5.33年D．5.67年123456净现金流量100014001800220026003000累计净现金流量-9000-7600-5800-3600-10002000投资回收期=累计净现金流量出现正值年份-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量=6-1+1000/3000=5.33年四、经济效果评价方案类型1、单一方案：独立型方案2、多方案：互斥型方案，互补型方案，现金流量相关型方案，组合---互斥型方案，混合相关型。例：以下哪几中方案在方案评价中最为常见：A、独立型方案B、互斥型方案C、互补型方案D、现金流量相关型E、混合相关型不确定性分析包括敏感性分析、盈亏平衡分析和概率分析具体见P34不确定性分析方法的应用范围是（）。A、盈亏平衡分析既可用于财务评价，又可用于国民经济评价B、敏感性分析可用于国民经济评价C、概率分析可同时用于财务评价和国民经济评价D、敏感性分析可用于财务评价E、盈亏平衡分析只能用于财务评价四、价值工程原理P541、价值工程的表达式：价值=功能/成本2、提高价值的途径3、价值工程的实施步骤例1：价值工程的目标是（）A、产品功能的改进B、产品