益阳通程大酒店项目财务分析报告

益阳通程国际大酒店财务分析报告第1页益阳通程国际大酒店财务分析报告益阳资华房地产有限责任公司第一章酒店各部分经营情况预测与分析益阳通程国际大酒店财务分析报告第2页1.1财务指标取定原则及说明*本章数据预测如客房数，出租率，平均房价，餐位数，上座率等根据《益阳通程国际大酒店项目市场调研及经营预测/分析报告》得出。*依据国际饭店会计制度，本财务预测分析中部门支出按部门收入比例计算，未分配经营开支按占总经营收入比例计算，并参考《2010中国饭店业务统计》：中国星级酒店部门收入、支出比例标准。*根据本项目周边竞争市场状况，结合对项目所在地整体酒店业经营状况及市场发展前景的预测，采取稳健原则取定各项指标。*本报告的预测期限为10年。1.2酒店客房部分未来十年收入情况预测基础数据说明：客房数321间，第一年平均房价438元，随着酒店的经营从第四年起以2%增长到468左右稳定下来，入住率第一年65%，之后随着酒店的经营以5%增长至90%左右，考虑到重装修的影响，中间会有所下降，之后再回升。客房部分营业变动成本率参照行业标准取为5%。酒店未来十年客房收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年房间数（间）321312312312312312312312312312平均房价438438448458468468468468468468总天数（天）365365365365365365365365336565365出租率（%）65%70%75%80%85%75%90%90%90%90%客房收入（万元）3336349238264173453039974797479747974797毛利率（%）95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%客房毛利润（万元）31693317363539644304379745574557455745571.3餐饮收入预测酒店未来十年餐饮收入预测表益阳通程国际大酒店财务分析报告第3页第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年包厢（餐位400）人均消费216228240252252252252252252252总餐位数400400400400400400400400400400总天数365365365365365365365365365365日均上座率60%66%70%75%75%66%75%75%75%75%总收入1892219724532759275924282759275927592759毛利率55%55%55%55%55%55%55%55%55%55%毛利润1041120813491518151813361518151815181518第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年送餐及其他收入4567777777毛利率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%毛利润2334444444第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年自助餐厅（60位）人均消费70708080808080808080总人数140140140140140140140140140140总天数365365365365365365365365365365上座率48%57%64%66%66%57%66%66%66%66%总收入172204262270270233270270270270毛利率45%45%45%45%45%45%45%45%45%45%毛利润7792118121121105121121121121第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年食街（300位）人均消费42465460666666666666总人数300300300300300300300300300300总天数365365365365365365365365365365上座率105%113%118%122%125%113%125%125%125%125%总收入483569698802903817903903903903毛利率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%毛利润241285349401452408452452452452第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年风味餐厅（35位）人均消费82828282828282828282总人数35353535353535353535总天数365365365365365365365365365365上座率80%80%80%80%80%80%80%80%80%80%总收入84848484848484848484毛利率50%50%50%50%50%50%50%50%50%50%益阳通程国际大酒店财务分析报告第4页毛利润42424242424242424242第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年大堂吧及商务茶室（130位）人均消费24303636363636363636总人数130130130130130130130130130130总天数365365365365365365365365365365上座率25%25%25%30%30%25%30%30%30%30%总收入28364351514351515151毛利率85%85%85%85%85%85%85%85%85%85%毛利润24303644443644444444餐饮总收入2663309535463973407436124074407440744074餐饮总毛利润14271660189721302181193121812181218121811.4宴会/会议收入预测酒店未来十年会议室收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年多功能厅大厅间数1111111111年均出租次数588611514414486144144144144会议收费3500350035003750375037503750375037503750收入20304054543254545454毛利率95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%毛利润19293851513151515151小厅间数7777777777年均出租次数29435858724372727272会议收费800800800800800800800800800800收入16243232402440404040毛利率95%95%95%95%95%95%95%95%95%95%毛利润15233131382338383838作为席位70707070707070707070益阳通程国际大酒店财务分析报告第5页宴会使用年均出租次数48607296966096969696席均消费1176129615361656165616561656165616561656收入395544774111311136961113111311131113毛利率45%45%45%45%45%45%45%45%45%45%毛利润178245348501501313501501501501宴会厅（600平米）席位32323232323232323232年均出租次数48607272726072727272席均消费8168169361056105610561056105610561056收入125157216243243203243243243243毛利率45%45%45%45%45%45%45%45%45%45%毛利润56719710910991109109109109宴会/会议总收入5577551063144314509551450145014501450宴会/会议总毛利润2693675156927004587007007007001.5其他收入预测酒店未来十年其他收入预测表第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年棋艺包厢数量20202020202020202020场均消费480600720720720720720720720720总天数365365365365365365365365365365日上座率70%80%90%100%100%80%100%100%100%100%收入245350473526526420526526526526毛利率90%90%90%90%90%90%90%90%90%90%毛利润221315426473473378473473473473足浴包厢数量15151515151515151515场均消费68686868686868686868日均消费场次5667767777总天数365365365365365365365365365365收入186223223261261223261261261261毛利率85%85%85%85%85%85%85%85%85%85%毛利润158190190222222190222222222222租赁收入246253270288305316327339352367毛利率100%100%100%100%100%100%100%100%100%100%益阳通程国际大酒店财务分析报告第6页毛利润246253270288305316327339352367其他收入70707070707070707070毛利率40%40%40%40%40%40%40%40%40%40%毛利润28282828282828282828总收入74789710361144116110301183119512081223毛利润653786914101110289121050106210751090第二章酒店开业后综合经营情况预测与分析益阳通程国际大酒店财务分析报告第7页2.1各部门营业成本支出项目包括：2.1.1客房开支：包括员工工资及相关开支分。客房人工费用包括客房部员工、前台和一般服务人员的工资成本和相关福利支出。，客房部其他费用包括纸张供给、佣金、洗衣、布草、干洗及其他维护客房和公共区域所需的成本等。2.1.2餐饮开支：包括餐饮直接成本、员工工资及相关开支。餐饮部分的营业变动成本包括食品成本和饮品成本等。餐饮部相关开支包括瓷器、玻璃器皿、银器、布草、存货、制服、印刷、文具等各项支出及其他开支。2.1.3会议开支：包括员工工资及相关开支。2.1.4康体娱乐：包括员工工资及相关开支。2.2酒店总建造投资额包括主体结构、装修、设备成本、家具、固定装置、开办费等。2.3经营成本预测2.3.1工资：第一年取值为营业收入的20%，第二年开始每年以2%递增；2.3.2能源消耗：包括电力、燃气、用水等费用，取值12%；2.3.3行政费用：包括行政部门员工工资及相关开支、管理（包括财产保险及房产税）和财务费用等，取值4%；2.3.4市场推广：包括广告、市场推广活动、公共关系及相关交通、应酬费用、销售佣金等，取值2%；2.3.5维护费：包括维修建筑物、机电设备及装置、地板铺设、家具、园艺设施、机械品等费用和排污费用等，取值2%；2.3.6营业税费为营业收入的5.55%，所得税按25%核算；2.3.7折旧及摊销：固定资产折旧按照直线法计提，充分考虑到不同资产部分的不同属性：主体折旧年限为20年，装修折旧年限为5年，机电折旧为10年,开办费摊销期限为5年。酒店未来十年经营成本预测表益阳通程国际大酒店财务分析报告第8页科目第1年第2年第3年第4年第5年第6年第7年第8年第9年第10年营业收入总额7303823994711073311215959411504115161152911544营业收入毛利润5518613069617797821370988488850085138528营业成本1785210925102936300224963016301630163016工资福利1329139514651538161516611694172817621797能源消耗77688410151171123110781263129512961298行政费用259295338390410359421432432433营销推广1