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批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况统计报表制度培训（2007年年报和2008年定期统计报表）朝阳区统计局商调队年报制度定报制度培训的主要内容批发、零售业企业：《批发和零售业财务状况》（E103-1表）住宿、餐饮业企业《住宿和餐饮业财务状况》（E103-2表）填报时间：2008年1月1日——2月29日前制度29页2007年年报表种及报送时间1、填报原则法人单位报送《批发和零售业财务状况》(E103-1表)时，要包括所有产业活动单位财务数据。填报2007年年报的注意事项京内外地2、填报单位涉及财务的指标——千元从业人员平均人数——人年末在用计算机数——台年末拥有网站数——个填报2007年年报的注意事项重点指标一、年初存货二、年末资产负债流动资产合计其中：现金银行存款短期投资应收账款（净额）存货长期投资合计其中：长期股权投资长期债权投资根据现金科目期末数填写根据银行存款科目期末数填写根据资产负债表中相关项填写根据资产负债表中相关项填写资产负债表中存货项的年初数资产负债表中存货项的期末数重点指标固定资产合计其中：固定资产原价减：累计折旧其中：本期折旧在建工程历年固定资产折旧累计数。根据资产负债表中的“累计折旧”期末数填写2007年1-12月固定资产折旧累计数。本期折旧≠本年的累计折旧－截止到上年的累计折旧（详见87页）重点指标无形资产资产总计流动负债合计长期负债合计其中：应付债券负债合计根据资产负债表中的相关项目填写重点指标所有者权益合计其中：实收资本1.国家资本2.集体资本3.法人资本其中：国有法人资本4.个人资本5.港澳台资本6.外商资本根据资产负债表的相关项目填报根据会计“实收资本”科目计算填列填报时不重不漏重点指标三、利润及分配主营业务收入主营业务成本主营业务税金及附加主营业务利润其他业务收入其他业务利润主营业务收入－主营业务成本－主营业务税金及附加＝主营业务利润根据会计相关科目填写重点指标营业费用管理费用其中：税金差旅费工会经费财务费用其中：利息收入利息支出营业利润根据管理费用下的相关科目填写根据财务费用下的相关科目直接填写主营业务利润＋其他业务利润－营业费用－管理费用－财务费用＝营业利润重点指标投资收益其中：股权投资收益债权投资收益补贴收入利润总额应交所得税应付股利转作资本（股本）的普通股股利根据会计“损益表”或“利润表”中“投资收益”项下的明细科目分析填列（股权性质、债权性质）企业实际收到的补贴收入，包括先征后返的增值税、按国家规定的补助定额计算并按期给予的定额补贴。根据补贴收入的发生额分析填列。根据利润表中对应指标（所得税费用）的本期累计数填写根据利润表中相应指标的本期累计数填写指企业应付给投资者的现金股利和利润。根据会计“利润分配表”中“应付优先股股利”和“应付普通股股利”项的本期累计数之和填报根据会计“利润分配表”中相应科目本期累计数填写重点指标指标注意事项应付工资总额(076)贷方累计数，不是余额；包含外籍及港澳台方人员的部分不含用净利润、福利基金支付的工资、奖励和福利应付福利费总额(078)劳动、失业保险(073)包含为外籍及港澳台人员缴纳（含在国外缴纳的）的养老、医疗等人身保险不含“应付福利费”支付的保险费住房公积金和住房补贴(075)包含支付给外籍及港澳台人员住房费用和补贴不含一次性住房补贴若没有此科目，则根据成本、费用科目下的相关项填报。（详见制度127页）具体包括基本养老保险、补充养老保险（年金）、储蓄性养老保险、基本医疗保险、补充医疗保险、生育险、工伤险及其他人身险（详见制度90页）重点指标应付工资总额（贷方累计发生额）应付福利费总额（贷方累计发生额）应交增值税（不含期初未抵扣税）劳动、失业保险费住房公积金和住房补贴从业人员平均人数一定扣除期初未抵扣税（加上标注）指报告期内平均拥有的从业人员人数。计算方法为：从业人员平均人数=报告期内各月从业人员平均人数之和/报告期内月数,其中：从业人员月平均人数=（月初从业人员数+月末从业人员数）÷2重点指标商品销售总额年末在用计算机数年末拥有网站数全年电子商务采购金额全年电子商务销售金额与E202报表口径一致，不含外地产业单位数据，含增值税包括台式电脑和笔记本电脑企业拥有的在互联网上可浏览的网站数，不含内网报告期内，通过网络发送/接受订单所完成的采购/销售商品和服务的总额。付款可以是网上，也可以是网下进行。包含增值税2008年定报表种及报送时间《重点批发和零售业、住宿和餐饮业财务状况》（E203-1表）填报时间：每月月后1-13日前特别注意：春节假期请安排好工作制度55页填报2008年定报的注意事项1、包括所有产业活动单位财务数据（含外地）。2、涉及财务数据的单位都是千元。重点关注1、“应交增值税”指标住宿、餐饮企业免填。2、“本期折旧(023)”和“税金(055)”填2008年1月—报告期的累计数，不是当月数。3、“本期折旧”≠累计折旧期末数-累计折旧期初数注意事项：1、核实说明需写清具体原因2、指标解释可查看二期平台例如：旺季，营业状况较好，所以利润增加较多；我单位为即购即销，所以没有库存。功能强大的Word！联系人：刘狄菲65094983谢谢