金蝶K3系统财务培训应用模拟练习案例n

ERP—财务信息管理练习案例第1页共20页练习一建帐操作前请将系统日期修改为2010年1月1日，直至系统初始化结束后）目的：掌握建帐的基本程序及注意事项。要求：按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置，启用帐套。资料：（一）新建公司机构及帐套（administrator）1、帐套号：个人学号2、帐套名：个人姓名3、帐套类型：标准供应链4、数据实体：系统会自动给出，不需客户命名5、数据库文件路径：（自己设定）6、日志文件路径：同上（二）设置帐套参数（administrator）1、公司名称：广东非凡工业股份有限公司2、记帐本位币：人民币货币代码：RMB3、帐套启用期间：2010年01月01日（三）添加用户（administrator）用户名认证方式分工用户组权限张华密码认证（自设密码）主管财务组报表、总账、固定资产、财务分析、现金管理、工资、应收应付、数据引入引出的管理和查询权限学生姓名密码认证（自设密码）会计财务组报表、固定资产、应收应付的管理和查询权限学生学号密码认证（自设密码）出纳财务组总账、工资、现金管理、现金流量表的管理和查询权限练习二帐套初始化操作前请将系统日期修改为2010年1月1日，直至系统初始化结束后）目的：掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。要求：根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。资料：一、从模板中引入会计科目(新会计准则)（administrator）启动主控台，系统设置-基础资料-公共资料-科目-文件（模板中引入科目）-选中-全选-确定二、设置总帐系统参数（administrator）设置“本年利润-4103”、“未分配利润-4104”科目代码对以下帐套选项打“√”：1、启用往来业务核销2、新增凭证自动填补断号三、系统资料维护（administrator）（一）增加两种币别。注意汇率小数点的切换（切换到英文标点状态）ERP—财务信息管理练习案例第2页共20页币别代码币别名称记帐汇率折算方式汇率类型HKD港币0.95原币*汇率=本位币浮动汇率USD美元7.60原币*汇率=本位币浮动汇率（二）增加凭证字为“记”字。（administrator）（三）增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。计量单位组代码计量单位名称系数重量组KG公斤1T吨1000数量组J件1X箱50（四）增加支票结算方式。（administrator）代码名称JF06支票（五）新增相关核算项目资料（administrator）（1）新增“客户”资料：代码名称01天河区（上级组）01.01长城公司01.02天达公司02越秀区（上级组）02.01宏基公司02.02长海公司（2）新增“部门”资料：代码名称01财务部02行政部03销售部（上级组）03.01销售一部03.02销售二部04生产部（3）新增“职员”资料：代码名称部门001张华财务部007学生姓名财务部008学生学号财务部002李萍行政部003王林销售一部004赵立销售二部005刘红生产部006孙晴生产部ERP—财务信息管理练习案例第3页共20页（4）新增“供应商”资料：代码名称01海珠区（上级组）01.01恒星公司01.02南方公司02白云区（上级组）02.01王码公司02.02强发公司（5）新增“产成品”核算项目类别，代码011。属性名称属性类别属性长度标准成本实数出厂价实数零售价实数销售政策文本255（六）会计科目维护（administrator）（1）增加会计科目科目代码科目名称外币核算期末调汇数量金额辅助核算核算项目1002银行存款所有币别√1002.01建设银行人民币1002.02中国银行美元√1002.03工商银行港元√1221其他应收款1221.01职员职员1403原材料1403.01甲材料√（计量单位：公斤）1403.02乙材料√（计量单位：公斤）6602管理费用6602.01工资及福利6602.02折旧费6602.03通讯费部门、职员5001.01基本生产成本5001.01.01工资及福利5001.01.03费用5101制造费用5101.01折旧费5101.02工资及福利6001主营业务收入部门、职员、物料6601销售费用6601.01折旧费6601.02工资及福利费6603财务费用ERP—财务信息管理练习案例第4页共20页6603.01利息6603.02汇兑损益（2）会计科目的修改：科目代码科目名称往来业务核算核算项目1122应收帐款√客户2202应付帐款√供应商（七）新增“物料”资料：（administrator）对于未购买K/3业务流程模块，需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户，在设“物料”核算项目的具体内容时要注意，必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目，否则，新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目，只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。先设上级组:01材料02产品代码名称属性计量单位计价方法存货科目销售收入销售成本01.01甲材料外购公斤加权平均1403.016051640201.02乙材料外购公斤加权平均1403.026051640202.01A产品自制件加权平均14056001640102.02B产品自制件加权平均140560016401四、初始余额录入（主控台----系统设置-----初始化----总帐----科目初始数据录入）（administrator）科目名称外币∕数量汇率借方金额贷方金额现金51,600银行存款-建设银行500,000银行存款-中国银行220,0007.61672000银行存款-工商银行112,0000.95106400应收帐款150,000原材料-甲材料1,00020,000-乙材料50050,000其他应收款-职员张华5,000坏帐准备5,000固定资产2,000,000累计折旧900,000应付帐款300,000短期借款100,000实收资本3,250,000合计4,555,0004,555,000注：应收帐款科目期初数据：客户时间金额业务编号长城公司2005.12.0680,0001001宏基公司2006.11.2570,0001002合计150,000ERP—财务信息管理练习案例第5页共20页应付帐款期初数据：供应商时间事由金额业务编号恒星公司2006.09.12购料120,0002001王码公司2006.06.03购料180,0002002合计300,000注意：如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统，而不需要在总帐系统里录入。操作要点：①录入外币科目金额时，要注意切换相应币别；②录入下设核算项目的科目的金额时，要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入；③录入数量金额辅助核算的科目金额时，点击该科目将会弹出数量栏，在那儿录入数量；④试算平衡时要注意，如企业有外币业务，则必须切换成综合本位币去试算。综合本位币状态下，只能查看所有币别科目的初始数据，不能进行录入、修改等操作。五、切换币别为综合本位币，进行试算平衡检查。（administrator）六、试算平衡结束初始化工作。（administrator）练习三日常帐务处理练习(注意：做练习三时请将系统日期修改为2010年1月31日)目的：掌握K/3财务系统日常帐务处理工作要求：①根据下述资料录入记帐凭证，对其进行审核、过帐并查看各种帐表；②进行往来业务核销；③利用自动转帐功能结转有关费用；④进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。资料：一、录入记帐凭证1、提现类：5日，提取现金10,000元备用。摘要：提现(rjgm)借：现金10,000贷：银行存款-建行10,0002、应付往来业务类：10日，偿还前欠恒星公司的货款120,000元。摘要：偿还欠款(wigiqwffi)借：应付帐款-恒星120,000贷：银行存款-建行120,000要点：记得选择相应的供应商名称。输入业务编号3、多核算项目类：15日，销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元，货款暂欠。摘要：赊销产品(mwfiqieutkk)ERP—财务信息管理练习案例第6页共20页借：应收帐款-宏基公司60,000贷：主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品60,000要点：必须录完所有核算项目内容：客户、部门、职员、物料。4、数量金额业务类：20日，采购甲材料1000公斤，单价50元∕公斤；乙材料500公斤，单价40元∕公斤，以建行存款支付。摘要：采购材料（esmqsfou）借：原材料-甲材料50,000-乙材料20,000贷：银行存款-建设银行70,000要点：在“单位”单元格录入计量单位，“单价”单元格录入单价，“数量”单元格录入数量，系统会自动计算金额。5、涉及外币业务类：25日，收到某外商交来投资款20,000美元，存入中行美元户，当日汇率为7.61。摘要：收到投资(nhgcrmuq)借：银行存款-中行20,000*7.61152,200贷：实收资本152,000资本公积200要点：在“币别”单元格里选择币别，在“汇率”单元格里录入记帐汇率7.61，在原币金额处录入原币20,000元，系统会自动计算折合的本位币数额。6、30日，支付本月通迅费。摘要：支付通讯费(fcwfceynxjm)借：管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500-通讯费∕销售二部∕赵立400-通讯费∕行政部∕李萍300贷：现金1,200要点：记得逐一录入部门、职员核算项目信息。7、应收往来业务类：30日，收回宏基公司前欠销货款60,000元，存入建行摘要：收回前欠货款（nhlkuejqwwxmffi）借：银行存款-建行60,000贷：应收帐款-宏基公司60,000要点：注意选择相应的客户名称。输入业务编号录入记帐凭证时应注意：如果会计科目设了按核算项目核算的，需将所有核算项目内容填列完毕后，系统才允许保存凭证。二、凭证其他相关操作及帐簿查询1、将前面所做的所有记帐凭证审核（主管）、过帐（主管）。2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错，正确应为1,000元，请用红字冲销法更正（会计）。3、制作一张提现的模式凭证4、查看各种总分类帐、明细帐等。5、查看管理费用多栏式明细帐。6、查看科目余额表、试算平衡表等。ERP—财务信息管理练习案例第7页共20页7、查看“管理费用-通迅费”及“主营业务收入”的核算项目组合表。三、往来管理①利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。②查看往来对帐单及帐龄分析表。四、制作几张自动转帐凭证（会计）1、结转制造费用。名称：结转制造费用机制凭证：自动转账转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证1-12制造费用自动判定按比例转出余额100%生产成本-费用5001.01.03(增加)自动判定转入100%包含2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。名称：计提短期借款利息转帐期间会计科目方向转帐方式比例包含本期未过帐凭证1-6财务费用-利息6603.01自动判定按公式转出100%应付利息自动判定转入100%包含公式：ACCT(2001,c,RMB,0,0,)*0.03/12(短期借款年初余额*0.03/12)说明：转入分录科目必须为明细科目及该科目的核算项目代码（如果有的话），转出方可为非明细科目。五、期末处理1、进行当月的期末调汇操作，生成凭证（会计）并审核过帐（主管）港币：期末汇率：0.96美元：期末汇率：7.612、结转当期损益（会计）（注意结转当期损益前本月所有帐凭证必须全部已审核过帐）3、将结转损益的记帐凭证过帐（主管）4、期末结帐（主管）出纳业务期末处理对账、生成余额调节表、出纳扎帐报表系统练习目的：掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作，并能制作简单的自定义报表。要求：①查看资产负债表及损益表；②根据要求制作自定义报表。资料：一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。二、制作一张自定义