第四章 国际结算方式――汇款

第四章国际结算方式——汇款第一节国际结算方式概述第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类第三节汇款的偿付与退汇第四节国际贸易中的汇款KeyWords第四章国际结算方式——汇款第一节国际结算方式概述第四章第一节国际结算方式概述一、国际结算方式的种类1、汇款方式(Remittance)2、跟单托收方式(DocumentaryCollection)3、跟单信用证方式(DocumentaryL/C)4、保函方式(LetterofGuarantee,简写L/G)5、记账方式(ClearingMethod)，等等第四章第一节国际结算方式概述二、结算方式应具备的条件1、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。大家知道，在支付贸易货款这个问题上，买卖双方的利益是相互矛盾的。概括地说，前者希望收到货物后再付款；后者则希望在发货前先收到货款。凡是双方都愿意采用的结算方式必须是那种不偏袒买卖双方中3、应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。第四章第一节国际结算方式概述三、汇款又称汇付。银行应其客户的委托或自身业务的需要，利用一定的结算工具，通过电汇、信汇、票汇等方式，将资金从本国拨付到国外债权人或受款人所在地的分行或代理行转付给债权人或受款方。第四章第一节国际结算方式概述四、顺汇与逆汇“顺汇”，系指结算工具的流向与货款的流向是同一个方向，是作为债务方的买方主动将进口货款，通过汇款方式汇付给作为债权人的卖方的一种方法。“逆汇”则相反，是结算工具的流向与货款的流向呈相反方向。前者称“汇付法”，后者称“出票法”。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。(1)Remittance(顺汇）Theremittancemeansthatthedebtor(importer)authorizesabanktopaythepaymentsofgoodstothecreditor(exporter),thedirectionofthefundsflowingisthesameasthatofthepaymentinstrumentstransmitted.(2)Reverseremittance(逆汇）ReverseremittanceisalsoreferredtoasToDrawaDraft(Bill)orReverseExchangeorNegotiationbyDraft.Itmeansthatthedirectionofthefundsflowingisdifferenttothatofpaymentinstrumentstransmitted.顺汇简易流程图汇款人（债务人）汇出行收款人（债权人）汇入行结算工具资金逆汇简易流程图汇款人（债务人）汇出行收款人（债权人）汇入行结算工具资金第四章国际结算方式——汇款第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类第四章第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类一、汇款的当事人汇款人汇出行或解付行汇入行收款人或受益人一、Allpartiestotheremittance①Remitter②Remittingbank③Payingbank④Payeeorbeneficiary第四章第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款当事人的相关关系1、汇款人与收款人之间的关系。在实务中表现为两个方面：在非贸易汇款中，由于资金单方面转移的特性，使汇、收双方表现为资金提供与接受的关系；在贸易汇款中，由于商品买卖的原因，使汇、收双方表现为债权债务关系。2、汇款人与汇出行之间是委托与被委托的关系。汇款人委托汇出行办理汇款时，要出具汇款申请书。这是当事双方委托与接受委托的契约凭证，它明确了双方在该项业务中的权利与义务。第四章第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类汇款当事人的相关关系3、汇出行与汇入行之间既有代理关系又有委托与被委托的关系。一般代理关系在前，即两行事先签有业务代理合约或有账户往来关系，在代理合约规定的业务范围内，两行各自承担所尽之责。就一笔汇款业务而言，汇出行通过汇款凭证，传递委托之信息，汇入行接受委托承担解付汇款之义务。4、收款人与汇入行之间通常表现为账户往来关系，即收款人在汇入行开有存款账户。此外，它们两者也可以没有关系，汇入行有责任向收款人解付该笔款项。第四章第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类二、汇款类型及业务流程(一)电汇(TelegraphicTransfer,T/T)(二)信汇(MailTransfer,M/T)(三)票汇(RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D)TelegraphicTransfer,T/TRemittingbanktransfersfundsbymeansofatestedcable,telex,SWIFTorothertelecommunication。Thismethodisoftenusedwhentheremittanceamountislargeandthetransferoffundsissubjecttoatimelimit,thatis,theremitterwantshisfundstobetransferredassoonaspossible.Again,itisoftenstipulatedininternationalbusinesscontractsbythepartiesconcernedtobeusedforpaymentsandsettlements.电汇程序：汇款人电汇申请及付款电汇回执汇出行加押电传付讫借记通知汇入行收款人电汇通知书收款人收据付款1237456资金MailTransfer,M/TAttherequestofaremitter,theremittingbanktransferthefundsbyairmailandsendapaymentorderoranadvicetoitsbranchorcorrespondentabroadinstructingthelattertopayadefinitesumofmoneytoaspecifiedpersonorabeneficiary.M/TisslowerthanT/T,butitisfavourablethanT/T,atpresent,afewpeopleusethismethodtotransferthefunds.收款人汇出行汇入行付款人1程序图：信汇(1)申请(2)接受申请(3)寄发出汇款委托书（4）通知取款（5）取款（6）解付汇款(7)邮寄借记通知书237456RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/DAttherequestofaremitter,theremittingbankdrawsadraftonitsforeignbranchorcorrespondentwherethepayeeorbeneficiaryisdomiciled,orderingthelattertopayondemandacertainsumofmoneytotheholderofthedraft.Thedraftishandedtotheremitter,whomaysendorcarryitabroadtothepersoninwhosefavouritisdrawn.收款人汇出行汇入行付款人1程序图：票汇(1)申请(2)接受申请,开立汇票(3)自行邮寄或亲自携带汇票(4)邮寄通知书(5)取款(6)解付汇款(7)邮寄借记通知书247563三、比较A、电汇（telegraphictransfer,T/T）优点：交款迅速、安全缺点：费用较高、不灵活B、信汇（mailtransfer,M/T）优点：费用低廉、较安全缺点：收款人收到的时间比较晚。C、票汇（demanddraft,D/D）优点：费用最低、不安全缺点：收款速度最慢第四章第二节汇款的当事人及相关关系与汇款种类四、采用中心汇票支付近些年来，一些较大的国际银行在办理汇出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票的金额是以美元所表示的，而美元的清算中心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中心汇票。中心汇票上的付款行一般是出第四章国际结算方式——汇款第三节汇款的偿付与退汇第四章第三节汇款的偿付与退汇一、汇款头寸的偿付汇出行委托汇入行解付汇款，应及时将汇款金额拨交汇入行，这叫汇款的偿付(ReimbursementofRemittanceCover)，也叫头寸偿付或俗称“拨头寸”。按照国际惯例，汇出行在发出汇款委托书的同时，必须将头寸拨付给付款行，使付款行不致因执行付款指示而垫付头寸。因此，每一笔汇款，必须注明拨付头寸的具体指示，即每一笔汇款必然引起一笔相同金额的头寸偿付业务。有的银行在相互建立业务代理关系时，在代理合约中订明汇款头寸偿付的方法，有的银行则采取在逐笔汇款委托书或汇票通知书中注明头寸如何调拨。第四章第三节汇款的偿付与退汇1、先拨后付。汇出行在受理一笔汇款业务后，先将头寸拨给汇入行，汇入行收到头寸后才向收款2、先付后偿。汇出行受理汇款业务后，先将汇款通知寄送给汇入行，汇入行根据通知先垫付资金给收款人，然后向汇出行索偿。这种方式对汇入行来讲存在着一定的风险，除非汇出、汇入两行事先订有先解付、后拨头寸的代理合约，否则不能采用。第四章第三节汇款的偿付与退汇（二）汇款头寸偿付的转账方法根据汇出、汇入两行开设账户情况，汇款头寸的偿付有四种转账方法：1、账户行直接入帐类。汇出行是汇入行的账户行。汇出行在委托汇入行解付时，应立即将汇款贷记汇入行帐户；汇入行是汇出行的账户行。汇出行在汇入行设立账户，则汇出行可授权汇入行解付后，借记其账户。2、共同账户行转帐类。汇出行与汇入行彼此没有直接账户关系，但双方在同一家代理行有账户，则可通过共同的账户完成偿付，即由汇出行在汇款时主动通过代理行将款项从自己账户内拨入汇入行在该代理行的账户。第四章第三节汇款的偿付与退汇3、汇款双方银行分别在不同的海外代理行开有往来账户时。①汇出行对汇入行发出付款指示，委托汇入行解付一定金额给收款人。②汇出行向账户行发出指示，借记汇出行在该行帐户，并将款项汇交汇入行在其账户行的账户。③汇出行的账户行将款项汇交汇入行的账户行并贷记汇入行帐户。④汇入行的账户行贷记汇入行的账户并通知汇入行，款已入帐。汇出行汇出行账户行汇入行汇入行帐户行②①③④4、汇款双方国家如订立支付协定，则设有清算账户(ClearingAccount)，汇款的偿付应按双方银行间的规定办理。具体方法与第一种方法相同，只是所记载的账户不同。通常是，或由汇出方国家的银行贷记汇入方国家的清算账户，或由汇入方国家银行解付后借记汇出方国家的清算账户。第四章第三节汇款的偿付与退汇二、汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。在票汇下，收款人退汇，要将汇票寄给汇款人，然后汇款人自己到汇出行办理退汇手续。第四章第三节汇款的偿付与退汇汇款人退汇前提是汇款尚未解付。如撤销电汇、信汇时，须提交申请，汇出行接受申请后及时去函告知或电告汇入行办理退汇。如票汇退汇，汇款人在寄发汇票前要求注销汇票退款，提出申请，交回原汇票并背书，银行核对后注销。第四章第三节汇款的偿付与退汇因此，如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸