第二篇国际结算传统方式―汇款(第四章)

第二篇国际结算的传统方式第二篇目录第四章汇款第五章托收第六章信用证第四章国际结算方式—汇款本章内容安排第一节国际结算方式概述第二节汇款的当事人及汇款的种类第三节汇款的退汇第四节汇款方式的应用KeyWords学习目标1.掌握汇款结算方式的基本定义2.熟悉汇款结算方式的基本当事人及其相互间关系3.熟悉汇款的偿付、退汇等各个环节汇款的概念汇款的当事人汇款的种类及流程汇款的业务处理汇款的退汇汇款方式的应用重点内容4.1国际结算方式概述一、国际结算方式的种类1、汇款方式(Remittance)2、跟单托收方式(DocumentaryCollection)3、跟单信用证方式(DocumentaryL/C)4、保函方式(LetterofGuarantee,简写L/G)5、记账方式(ClearingMethod)，等等结算方式应具备的条件：1、须能保证比较安全、比较快捷地结2、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。3、应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方(也包括中间商)容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。4.1国际结算方式概述4.1国际结算方式概述二、汇款（Remittance）的概念也称国际汇兑或国外汇兑，是汇款人或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。汇款方式是汇出行应收款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通过其作为付款行的国外联行或代理行，付与收款人的一种结算方式。4.1国际结算方式概述三、资金的转移流向——顺汇与逆汇顺汇（Remittance）也称汇付，是由债务人主动将款项交给本国银行，委托该银行通过某种结算工具的使用将汇款汇付给国外债权人或者收款人的结算方式。在银行业务中，电汇、信汇、票汇均属于顺汇。4.1国际结算方式概述汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行资金结算工具结算工具资金4.1国际结算方式概述逆汇（ReverseRemittance）是债权人通过出具票据委托本国银行向国外债务人收取汇票金额的结算方式。逆汇通常是由债权人签发汇票向债务人收款，这种方法又称出票法。在银行业务中，托收、信用证业务则属于逆汇结算的范畴。4.1国际结算方式概述汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行结算工具资金资金资金结算工具结算工具4.2汇款的当事人及汇款种类一、汇款的当事人汇款人（Remitter）收款人（PayeeorBeneficiary）汇出行（RemittingBank）汇入行（PayingBank）4.2汇款的当事人及汇款种类1.汇款人（Remitter）：申请将资金转移给另一个人的当事人。2.收款人（Payee）：接受划拨资金的当事人。3.汇出行（RemittingBank）：接受汇款人委托，向付款行发出付款指示并汇出款项的银行。4.汇入行（PayingBank）：接受汇出行的委托，并解付一定金额给收款人的银行。二、汇款结算方式的业务流程汇款人填写汇款申请书并签字盖章收款人凭汇款通知书取款汇出行收取汇款金额、手续费办理付款委托书（P.O）汇入行接受付款委托书，向收款人发出汇款通知书委托资金解付指示4.2汇款的当事人及汇款种类三、汇款种类1.电汇汇款(TelegraphicTransfer,T/T)2.信汇汇款(MailTransfer,M/T)3.票汇汇款（RemittancebyBanker’sDemandDraft,D/D）4.2汇款的当事人及汇款种类1.电汇汇款（T/T)是汇出行根据汇款人申请拍发加押电传或电报给其国外的汇入行，指示其解付一定金额给收款人的结算方式。电汇业务中的一个关键环节是：汇入行必须正确鉴别出以电讯方式收到的付款指示是电文上所称的那家汇出行发出的，因为汇入行垫付给收款人的资金最终应该由这家汇出行偿付。鉴别汇出行真伪的方法就是核对密押。4.2汇款的当事人及汇款种类A.电讯付款指示的主要内容1.汇出行的密押；2.汇款人的名称和地址；3.收款人的名称和地址；4.汇款的币种和数额；5.汇款人的附言，通常是汇款用途；6.汇款头寸的拨付方法。B.电汇汇款的流程（1）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书⑦付讫借记通知书④电汇通知书⑤收款人收据⑥付款资金B.电汇汇款的程序（2）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书（P.O）⑨向汇出行寄去汇款收据⑥电汇通知书⑦收款人收据⑧付款资金头寸偿付行④以B.T偿付头寸⑤偿付头寸B.电汇汇款的程序（3）汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①电汇申请书②电汇回执③电汇委托书（P.O）⑨向汇出行寄去汇款收据⑥电汇通知书⑦收款人收据⑧付款资金支票付款行④提示头寸支票⑤支付支票款注意：也可能支票付款行就是汇入行，于是④⑤就可以省略。4.2汇款的当事人及汇款种类2.信汇汇款(M/T)是汇出行根据汇款人的申请用航空信函指示汇入行解付一定金额给收款人的结算方式。付款指示是汇出行填写的付款委托书。信汇的业务程序与电汇的基本相同，所不同的仅仅是证实汇出行付款指示真伪的方法不是核对密押而是核对预留的有权签字人的签字。信汇汇款的流程汇款人（债务人）收款人（债权人）汇出行汇入行①信汇申请书②信汇回执⑦付讫借记通知书③信汇委托书④信汇通知书⑤收款人收据⑥付款4.2汇款的当事人及汇款种类3.票汇（D/D）是汇出行根据汇款人的申请代汇款人开立以其联行或代理行为解付的银行即期汇票，并支付一定金额给收款人的结算方式。汇出行的付款指示直接记载在银行汇票上。银行汇票是一种流通票据，可以背书转让。票汇汇款的流程汇款人（购票人）收款人（持票人）汇出行（出票人）汇入行（受票人）①票汇申请书②银行即期汇票④汇款通知书（票根）⑦付讫借记通知书⑤提示银行即期汇票③银行即期汇票⑥付款三种汇款方式的比较方式利弊T/T①极为安全，票款通过银行付给的收款人，汇款人可充分利用资金，减少利息损失。②快速。电汇方式是所有汇款方式中速度最快的一种。①银行不能占用资金②汇款人要多付电报费和手续费，故成本较高。M/T银行可占用客户的资金。①速度较慢。②有可能在邮寄中延误或丢失。D/D①汇入行不必通知取款。②背书后可流通转让。③汇出行可占用客户资金。④任何一家汇出行代理行都可付汇票⑤成本较低。①可能丢失、被窃，但成本较低。②速度最慢。4.3汇款的退汇汇款的退汇退汇是指汇款在解付以前的撤销。退汇可能是由收款人提出，也可能由汇款人提出。（一）收款人退汇。收款人退汇比较方便，在信汇、电汇时，只要他拒收信汇、电汇，通知汇入行，汇入行就可以将汇款委托书退回汇出行，必要时说明退汇原因，然后由汇出行通知汇款人前来办理退汇，取回汇款。4.3汇款的退汇在票汇业务项下，就应当将汇票邮寄给汇款人，由汇款人自己到汇出行办理退汇手续。4.3汇款的退汇（二）汇款人退汇。对电汇、信汇，汇出行应该立即通知汇入行停止解付，撤销汇款，如果收款人有意见，应向汇款人交涉，不能强要汇出行和汇入行付款。汇出行接受汇款人电汇、信汇的退汇要求后，应用信函或电文通知国外汇入行办理退汇，汇入行接到汇出行要电汇、信汇的通知后，如尚未解付款项，一般可以同意照办；如果汇入行已经解付款项，汇入行不能向收款人追索，汇款人也不能要求退汇，只能由汇款人直接向收款人交涉要求退款。4.3汇款的退汇在票汇的情况下，汇出行处理很谨慎。因为汇出行自己开出汇票，自己即为出票人，对任何合法的、善意持票人均要担负保证付款责任，如无理退回汇票，一方面增加手续，另一方面还可能丧失信誉，或引起许多纠纷与争执。如果是汇出行开出汇票交汇款人，汇款人还没寄出汇票，其可以持原汇票到汇出行申请注销汇款。如果属于寄递时遗失，属于天灾人祸、火灾水灾以及如飞机、轮船失事而造成的毁灭，一般在了解到汇票收款人确实无法收取款项时，可以接受办理退汇。4.3汇款的退汇如果汇款人已经将汇票寄出，汇票款项已经被收款人领取，或者虽然没领取但估计汇票已经在市场上流通，则不论汇出行还是汇入行都不会办理退汇的。汇票如果遗失、被盗，应该办理挂失、止付手续。即由汇款人向汇出行出具担保书，担保若发生重付，由汇款人负责。止付对于汇入行来说，如有汇出行的通知，可以不付款，但如果汇入行认为必须付款，则汇出行或汇款人不能因此提出异议。汇款人退汇最为常见。4.3汇款的退汇汇款人汇出行汇入行①申请书、担保书汇票②退汇通知③头寸、票根、汇票、汇款委托书、同意退汇通知④头寸退汇程序图4.3汇款的退汇汇出行退汇手续：（1）汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由，必要时提供保证；（2）汇出行审查；（3）向汇入行发出要求退回头寸的通知；（4）收到汇入行同意退汇的通知和头寸后，即注销，同时将汇款按汇款折算成本币汇款入帐。4.3汇款的退汇（三）汇入行退汇。电汇、信汇汇出后，如果收款人迟迟不来取款，过了一定时期，汇入行有权主动通知汇出行注销，办理退汇。凭汇票取款的期限，各国银行规定不同，一般是半年或者一年。汇出行汇出汇款后，如果汇款人得知收款人未能如期收到汇款或汇款有漏错，可以到汇出行或经汇出行到汇入行进行查询。4.3汇款的退汇汇入行退汇手续：（1）核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付；（2）若汇款已付，将收款人签署的汇款收条寄回，表示汇款已经解付；（3）若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。4.4汇付方式的应用一、汇款方式的特点银行在汇款业务中只是处于受委托的地位，即按常规办理汇款业务，并对汇款的技术性问题负责，但是对货物的买卖和货款收付的风险不承担任何责任。这是汇款结算方式的最主要特点。汇款结算方式还具有速度快、灵活方便、收费低且安全的特点。4.4汇付方式的应用二、预付货款（PaymentinAdvance)（一）预付货款的含义它是指买方(进口商)先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方(出口商)，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。4.4汇付方式的应用此方式对进口商来说是预付货款；对出口方来说则是预收货款；对银行来说预付货款属于汇出款项，预收货款属于汇入款项。在国际贸易中，处理汇入款项业务的银行，向出口商结汇后，出口商才将货物运出。所以此种结算方式又叫“先结后出”。4.4汇付方式的应用预付货款通常以部分预付居多，这种预付货款通常被称为“下定金”（DownPayment).预付货款结算方式对出口商有利，而对进口商风险则较大。4.4汇付方式的应用（二）预付货款的特点1、预付货款对出口商有利。因为：(1)货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；(2)收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；(3)出口商可以充分利用预收货款，甚至可4.4汇付方式的应用2、预付货款对进口商不利。因为：(1)未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；(2)货物到手前付出货款，造成资金周转困4.4汇付方式的应用1、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。2、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状3、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。4.4汇付方式的应用（四）进口商防范预付货款风险的措施进口商为了保障自己的权益，减少预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为“解付条件”。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。主要的解付条件是：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。除了附加“解付条件”外，进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。4.4汇付方式的应用二、货