第二条

第二条公司财务部门的职能是：（一）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。（二）建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。（三）积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。（四）厉行节约，合理使用资金。（五）合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。（六）积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。（七）完成公司交给的其他工作。一、财务部工作职责1.负责建立公司会计核算的制度和体系；2.按期做好年、季、月度财务报表，做到帐表相符、帐证相符、帐帐相符；3.做好成本核算，负责组织公司财务成本和利润计划的制定和实施；4.负责对各部门资金使用计划审核和对使用情况实施监督，管好用好资金；5.对往来结算户随时清理、督助相关部门及时催收款；6.严格执行财务管理规定、审批报销各种发票单据；7.对公司经济活动进行财务分析，向总经理提供综合性财务分析报告和根据工作需要向部门提供专项财务分析报告。主要职能：1．负责处理与现金银行收付有关的核算业务并及时入帐；2．负责应收帐款管理，减少呆帐坏帐的产生；3．负责采购业务帐务的处理，及时与供应商核对往来款项，做好对帐记录及帐龄分析；4．负责工资、材料费用的归集与分配及存货的管理，加强成本的控制，保证成本的控制，保证成本的准确性；5．负责设备的制作维修及零件分厂的核算与管理；6．负责对购进及自制固定资产的管理与核算，保证资产的完整性；7．负责应交税金的申报管理工作，进出口业务的核算管理；8．对各项业务的真实性正确性进行复核，保障帐务处理的完整性、准确性；9．每月按时向有关部门报送各类所需报表及帐务分析资料。具体组织公司贯彻执行国家财经法规、政策、制度，组织实施公司财务管理办法及其各项制度，审查财务事项，监督财务收支，维护财经纪律，接受公司内外有关部门的监督检查；组织编制及审核上报会计报表和财务报告，定期组织公司财产的清查盘点，协助财务总监具体组织开展经济活动分析，提出加强管理，增收节支，提高经济效益的意见和建议；做好资金的筹集、调度、管理工作，按年、月组织编制资金收支计划，严格执行财务开支审批制度；组织、指导、检查各核算单位的财务管理和经济核算，统筹处理财务工作的具体问题，统一管理增值税发票等票证，依法计算并统一缴纳各种税费，集中管理公司的资产，建立资产管理与税收管理的信息反馈与监督，进行利润分配；负责组织公司财会人员在职培训、业务考核和财会人员的职业道德教育；参与公司生产经营决策、重大开支项目的可行性研究的审查、经济责任制的制定、实施和考核。服从统一领导和管理，按照《会计法》的要求进行会计核算和会计监督，接受公司财务证券处的检查监督；分解落实并执行公司下达的财务预算、财务收支计划等各项指标，合理节约使用人力、物力、财力，努力提高质量，降低消耗，增加效益；按照职能分工制定、修改、完善和做好财务管理与会计核算的各项基础工作，按规定准确、完整、及时地填制各种原始记录和会计报表，及时提供有关业务资料。严格遵守《会计法》、《企业会计准则》及《企业会计制度》等法规制度，认真组织会计核算监督，协助财务总监工作；负责具体领导本部门的财务基础工作，组织开展会计核算，会计监督；配合财务总监搞好公司审计工作，负责对有关的审计工作进行安排、协调；负责组织财务人员编制预算、财务收支计划、成本费用计划，并检查预算收支计划的执行情况；督促二级单位降低消耗，节约费用，提高经济效益；负责拟定公司的会计核算方法和程序；负责对财务人员的工作质量进行考核；负责起草公司财务工作计划，并组织财务负责人的工作例会；协助财务总监筹集资金、监督各项资金的使用和分配、贯彻执行国家有关财经政策和制度；协助财务总监与税务、金融机构等公司外部的关系；负责财务证券处、成员企业及各二级核算单位计算机软、硬件的配套及运用和承办领导交办的其他事项。第一是会计核算和报表，这是会计的信息系统部分，主要是依据会计准则对外提供企业经营报告。关键词是：核算、报表、审计、准则、制度、系统、档案、记录、信息、税务。第二是财务管理和控制，实际上是管理会计的内容，主要是对内部管理者提供报告和分析，以辅助决策，使企业形成和保持健康的管理状态，关键词是：预算、报告、分析、考核、计划、决策、控制、流程、制度。第三是财务运作职能，主要是筹资和投资决策，以及资本运营。关键词是：股票、债券、贷款、承兑汇票、收购、现金流、风险财务部的主要工作职责是负责公司会计核算、纳税筹划、财务报告、预资金管理、成本核算与成本监控、财务分析、风险控制等，并作为主要部门参与公司的经营决策、投资管理、资本运营等。财务部最核心的职能是：A，现金流的维护；B，会计信息系统；C，效益/成本管理；D，风险管理/内部控制具体职能包括：1，建立一个高效，专业的财务管理团队和工作流程2，负责公司的资金管理（现金流管理）3，进行会计处理并及时编制和提交财务报表4，确保公司财务核算流程的建立并被遵守5，确保财经法规的有效执行及税款的及时缴纳6，建立公司的财务政策7，保护及有效利用公司的资源部门名称：财务部；直接上级：分管副总经理；下属部门：会计核算科、财务科、稽核科；部门性质：会计核算及财务管理；管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务；管理职能：负责对公司会计核算管理、财务核算管理、公司经营过程实施财务监督、稽核、审计、检查、协调和指导的专职管理部门，对所承担的工作负责；主要职责：1．坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；2．严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度，认真履行其工作职责；3．组织编制公司扑、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；4．负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；5．负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；6．负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；7．有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；8．负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；9．负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；10．负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；11．负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；12．负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；13．负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；14．负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付；15．认真完成瓮领导交办的其它工作任务；财务部职能定位概要1、计划和分析分析、评价资产的使用效率，为集团领导提供经营管理决策支持。（1）业务分析；（2）管理报告；（3）计划和预算；（4）业绩评价2、财资管理一、财务职能1、计划和分析分析、评价资产的使用效率，为集团领导提供经营管理决策支持。（5）业务分析；（6）管理报告；（7）计划和预算；（8）业绩评价2、财资管理制定集团整体的资本结构和资金政策，集中管理和分配财务资源，降低财务成本和风险，提高资本收益。（1）资本结构管理A、合理的资本结构（包括规模）B、融资政策（2）资金管理A、现金流量管理B、短期资金投放C、股息政策（3）风险管理A、金融风险管理B、或然负债管理C、资产安全性管理（保险）（4）往来银行关系管理3、财务控制负责集团内部财务制度和会计政策的制定和解释，建立健全内部控制系统，保证资产安全运作，以及财务信息真实、可靠。（1）内部控制系统（2）财务制度和会计政策（3）核数师选择4、税务管理统一协调集团的税务管理，促使利润中心通过合理的税务结构和税务计划，降低税务成本。5、财务人员领导能力发展制定财务人员职业生涯计划，有计划、有步骤地培养高素质、财务知识和业务经验丰富、有领导能力的财务人员资源库，作为提高财务管理水平的保障。6、其它（1）投资者关系管理集团财务部负责财政部等国有股权管理机构的关系管理，上市公司负责其投资者关系管理。（2）为收购和兼并提供服务和支持参与M&A的整个过程，发挥财务部应有作用，降低M&A风险。（3）推广先进管理方法财务部工作标准1范围1.1本标准规定了财务部的工作职责、工作内容、权限等内容。1.2本标准适用于公司财务部。2职责负责涉及公司财务管理和会计核算方面的各项工作，做好有关财流、物流和信息流的管理工作，确保公司的资产安全完整，使整个财务管理工作在公司的经营管理、购销和生产过程中做到事前控制、事中监督、事后记载，客观真实地反映公司的经营状况，严格遵照国家有关财经法规、财务会计制度办事、规范财务行为，使公司财务管理工作规范有序地进行。3工作内容3.1负责贯彻执行国家和地方的财经法规，组织公司的财务管理和会计核算工作，规范公司的财务行为，确保公司财务工作合理合法，公司财产安全完整。3.2负责组织制订公司各项财务会计管理制度并监督实施。3.3根据公司总体目标和年度计划，负责编制公司有关财务预算，特别是成本预算。3.4负责组织全公司目标成本的实施，监督和检查工作。配合有关部门做好定额定量管理工作，采取层层控制的办法，确保目标成本的实现，及时分析影响目标成本的各种因素以及完成情况，提出改正意见。3.5负责组织物流管理工作，做到物流畅通信息及时、准确，全面。3.6负责建立健全公司内部价格管理体系，组织审定外协件主辅材等物资的采购价格，准确核算采购成本。3.7负责管理和核算公司的各项资产，会同有关部门组织固定资产和流动资产的核定工作，客观真实地反映公司各项资产情况。3.8负责编制月、季、年度财务报告，及时向投资者、领导及有关部门提供财务资料。3.9参与公司费用指标的制定、核算并考核各项费用完成情况，做好费用的控制工作。3.10参与公司各项重大经济技术合同、协议的签订，严格按合同条款办理有关财务事项。3.11严格按规定程序、有关制度，及时审核、办理各项收付款及费用报销。3.12负责公司会计核算工作，及时传递有关票据，利用现代工具做好原始凭证汇集和记账凭证填制、审核、账簿的登记、报表编制等工作，及时、完整、准确地记载各项经济业务的发生和变化。并负责备查账或辅助账的设立和登记工作。3.13负责资金的筹集、管理和调度，确保公司的生产经营正常运行，做到少花钱多办事。3.14负责组织物资清查工作，定期或不定期对物资、现金进行盘点，保证账账、账证、账实三相符。3.15负责工资的编制和发放，办理银行有关业务，定期核对银行存款余额，妥善保管印章、支票。3.16负责各项费用的计提和税金的计提和解交。3.17负责编制资