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吉林制药股份有限公司重大资产重组涉及吉林制药股份有限公司全部资产负债资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司CHINAUNITEDYANGCHENGAPPRAISALCO.,LTD.二○一二年十一月九日资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司目录注册资产评估师声明...........................................................................................1摘要.....................................................................................................................2资产评估报告.......................................................................................................8一、委托方、被评估单位和其他评估报告使用者.............................8二、评估目的........................................................................................13三、评估对象和评估范围....................................................................13四、价值类型及其定义........................................................................23五、评估基准日....................................................................................24六、评估依据........................................................................................24七、评估方法........................................................................................30八、评估程序实施过程和情况............................................................39九、评估假设........................................................................................41十、评估结论........................................................................................43十一、特别事项说明................................................................................46十二、评估报告的使用限制说明............................................................49十三、评估报告日....................................................................................51资产评估报告书附件.........................................................................................53资产评估明细表…………………………………………………………另册资产评估说明……………………………………………………………另册资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司第1页注册资产评估师声明1、我们在执行本资产评估业务中,遵循相关法律法规和资产评估准则、技术规范和行业指导意见,恪守独立、客观和公正的原则,根据执业过程中收集的资料进行分析、估算、判断和推论,形成评估意见和结论,撰写评估报告;我们在本评估报告中所陈述的事项是根据我们在执业过程中掌握的情况和收集的资料基础上进行描述的,评估报告陈述的内容是客观的,并对评估结论合理性承担相应的法律责任。2、评估对象涉及的资产、负债清单由委托方、被评估单位申报并经其签章确认;提供必要的资料并保证所提供资料的真实性、合法性、完整性是委托方和相关当事方的责任。3、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系,与委托方或评估目的所涉及经济行为的相关当事方没有现存或者预期的利益关系,对相关当事方不存在偏见。4、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查,对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对其相关法律权属资料进行查验,但不对评估对象及其所涉及资产法律权属的真实性做任何形式的保证;我们已对发现的问题进行如实披露,并提请委托方及相关当事方完善产权以满足出具评估报告的要求。5、本评估报告中的分析、意见和结论是我们基于公平原则下的专业分析、判断和结论,没有以预先设定的价值作为评估结论,但受到报告中的评估假设和限定条件的限制;评估报告使用者应充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。6、本评估报告和所披露的评估结论是相关经济行为实现的参考依据,但仅限于报告中载明的评估报告使用者于报告中所载明的评估目的下,在评估结论使用有效期限内使用。7、评估结论仅在评估报告载明的评估基准日有效。评估报告使用者应当根据评估基准日后的资产状况和市场变化情况合理确定评估报告使用期限。资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司第2页吉林制药股份有限公司重大资产重组涉及吉林制药股份有限公司全部资产负债资产评估报告中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号摘要重要提示本摘要内容摘自资产评估报告正文,欲了解本评估项目的详细情况和合理理解评估结论,应当认真阅读资产评估报告书正文。广东中联羊城资产评估有限公司接受委托,依据国家有关法律法规、资产评估准则、技术规范、指导意见和相关文件,遵循独立、客观、公正的原则,通过制定相应的评估方案和工作计划,实施必要的评估程序,在基于报告所述特定的评估假设与限制条件下,采用与评估目的相匹配的评估标准与方法,对委估资产进行评估。资产评估情况摘要如下:委托方:广州无线电集团有限公司、吉林制药股份有限公司被评估单位:吉林制药股份有限公司相关经济行为:广州无线电集团有限公司拟引入外部投资者对吉林制药股份有限公司进行重大资产重组评估目的:为委托方拟实施重大资产重组,提供评估对象市场价值参考依据评估对象:吉林制药股份有限公司的全部资产负债资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司第3页评估范围:吉林制药股份有限公司重大资产重组涉及的资产及相关负债,包括评估基准日资产负债表所列示的各项资产、负债,以及未在账面列示的药品生产许可证、药品GMP证书以及药品批准文号等无形资产。价值类型:市场价值评估基准日:二○一二年九月三十日评估方法:本次评估以持续使用和公开市场为前提,结合委估对象的实际情况,综合考虑各种影响因素,采用资产基础法对吉林制药股份有限公司进行整体评估。评估结论:采用资产基础法评估计算,待估吉林制药股份有限公司的全部资产负债于二○一二年九月三十日的市场价值的评估结果为:资产总计:账面值为人民币贰亿零壹佰肆拾叁万叁仟叁佰元(RMB20,143.33万元),评估值为人民币贰亿肆仟贰佰叁拾万零陆仟玖佰元(RMB24,230.69万元),评估增值人民币肆仟零捌拾柒万叁仟柒佰元(RMB4,087.37万元),增值率20.29%;负债总计:账面值为人民币贰亿肆仟叁佰陆拾叁万贰仟元(RMB24,363.20万元),评估值为人民币贰亿肆仟叁佰陆拾叁万贰仟元(RMB24,363.20万元),评估无增减值;净资产:账面值为人民币负肆仟贰佰壹拾玖万捌仟柒佰元(RMB-4,219.87万元),评估值为人民币负壹佰叁拾贰万伍仟元(RMB-132.50万元),评估增值人民币肆仟零捌拾柒万叁仟柒佰元(RMB4,087.37万元),增值率96.86%。评估结论的使用有效期:按照评估报告准则和其他现行规定,只有资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司第4页当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年时,即二○一二年九月三十日起至二○一三年九月二十九日以内,才可以使用本评估报告。对评估结论产生影响的特别事项:以下事项可能影响评估结论的使用,评估报告使用者应特别注意以下事项对评估结论的影响:1、除职工疗养院已办理房屋所有权证外,委托评估的被评估单位厂区土地的上盖房屋建筑物尚未办理产权证,未见有建设工程规划许可证,亦未见有办理报建手续的相关资料,本次评估以成本法计算该等厂区建筑物的价值,但不计算其报建税费。该部分房屋建筑物的评估值占委估总资产评估结果总额的22.07%。另外,上述未办理产权证的厂区土地上盖房屋建筑物的建筑面积数据来自被评估单位提供的工程资料,评估人员未对现场实物测量对照数据进行核实,若日后办理产权证时经房地产管理部门核实的测绘建筑面积有差异,应以房地产管理部门核定的数据为准,并相应调整评估结论。2、被评估单位于2009年3月23日与吉林经济技术开发区管委会签订《关于吉林制药股份有限公司生产基地项目进区建设协议书》,协议书中列明被评估单位通过出让方式取得61,302.00平方米的厂区土地,出让金总额为7,356,000.00元,土地批准使用年限为50年,自土地使用合同签署之日起计算。至评估基准日,被评估单位已办理了该土地的建设用地规划许可证,证号为吉市地规字(2010)开034号,核发日期为2010年3月31日,但未与当地国土部门签订土地出让合同,尚有1,956,000.00元的出让金未付清,该金额挂账于其他应付款科目,土地评估结果未扣除该部分款项。本次评估以《关于吉林制药股份有限公司生产基地项目进区建设协议书》的签订日期2009年3月23日为土地起始使用日期计算土资产评估报告书中联羊城评字【2012】第VIGQC0186号广东中联羊城资产评估有限公司第5页地使用期限。若日后办理土地证时,土地的面积和土地的取得日期与本次评估所采用的数据有差异时应相应调整评估结论。3、职工疗养院已办理房屋所有权证,证号为吉林市房权证乡镇字第G41-030634号,权属人为吉林制药股份有限公司。该房屋所在的土地为租赁使用,证号为吉丰国用(2005)第22020490001号,权属人为吉林制药股份有限公司,证上所载租赁终止日期为2006年1月28日,逾期其后土地证自动失效。至评估基准日,被评估单位未办理续租等相关手续。由于职工疗养院实际上仍处于正常使用状态,本次评估不考虑土地租赁期结束对职工疗养院评估价值的影响。4、车辆牌号为鄂J66666的宝马牌X54.81FE817轿车、牌号为吉BV7179的马自达牌CA720IAT4轿车为私人车主名,尚未办理车籍过户手续,但该两台车辆的实际财产所有人为吉林制药股份有限公司,且已由其出具相关产权说明。该等车辆的评估值占委估总资产评估结果总额的0.58%。本次评估未考虑上述资产权属可能存在的瑕疵对其评估价值的影响。5、我们在评估过程中发现评估对象所涉及资产中存在以下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