平安保险公司财务风险分析与管理对策

I中文题目：平安保险公司财务风险分析与管理对策外文题目：AnanlysisonFinancialRiskandManagementCountermeasuresofPingAnInsuranceCompanyII摘要随着经济的不断全球化、自由化和市场化，风险的影响速度和冲击性也在不断增强，如何有效防范和控制经营风险，已成为保验业实现可持续发展的核心课题。平安保险公司作为我国保险业的典型代表，对财务风险进行分析并提出财务风险管理的对策，将对我国保险业的健康发展有所裨益。以中国平安保险(集团)股份有限公司为研究对象，采用理论分析与案例研究相结合的方法，分析中国平安面临的风险及风险管理的现状、财务风险发生的原因、公司治理与风险管理的关系，提出构建财务风险体系和加强中国平安财务风险管理的对策。选取中国平安2004年-2009年的相关财务指标为样本,通过因子分析法对中国平安的财务状况进行分析与评价，验证了影响中国平安财务状况的主要因素是资本充足性、盈利能力、资产质量和准备金充足性，并据此提出建立以资本充足性、盈利能力、资产质量和准备金充足性为基础的财务风险指标体系的构想，对财务风险进行动态监测；提出了以完善风险管理为目标、从公司治理的角度完善风险管理的五项措施：健全公司治理机制，加强治理的规范度；规范企业的治理结构，建立有效的监管制度；完善经理人的约束和激励机制；加强风险管理的制度化、程序化，提高风险管理水平；营造风险管理文化，促进风险管理的改善。关键词：平安保险公司；财务风险；因子分析；公司治理IIIABSTRACTWitheconomicglobalization、liberalizationandmarketization,theinfluencingspeedandimpactresistanceofrisksbecomesstronger.Howtoeffectivelypreventandcontroltheriskmanagement?Nowadaysithasalwaysbeenthecoretopicofsustainabledevelopmentofinsuranceindustry.PingAnInsuranceCompanyasthetypicalrepresentativeoftheinsuranceindustryinChina,analyzingonfinancialrisksandputforwardthecountermeasuresoffinancialriskmanagementwhichwillhelpchineseinsuranceindustrydevelophealthily.ToChinaPingAnInsuranceforthestudy,thispaperusestheresearchtechniquewhichthetheoryanalysisandcasestudyunifies.ThisarticleanalysesthepresentsituationofRiskandriskmanagement,causesoffinancialrisk,therelationshipsofriskmanagementandcorporategovernance.AndpointsoutthecorrespondingcountermeasuresabouttheconstructionoffinancialrisksystemandthefinancialmanagementofChinaPingAnInsurance.WithsamplesabouttherelevantmajorfinancialindicatorsofPinganinsurancein2004-2009.UsingfactoranalysismethodtoevaluatePingAnInsurancefinancialsituation,fordynamicmonitoringfinancialrisk,thepaperemphasizesthatthecapitaladequacy、profitability、assetsquality、reserveadequacywhichformedfinancialrisksystemarethemainfactortoinfluencefinancialsituation.Atthesametime,atargetistoenhancetheriskmanagement,thepaperalsopresentsfivemeasurestoimprovetheriskmanagementinthelightofcorporategovernance.Fivemeasuresare:improvingthecorporategovernancemechanismandstrengtheningmanagementstandardization;standardizingcorporategovernancestructureandestablishinganeffectivemonitoringsystem;improvingtheincentiveandrestraintmechanismsofhandlers;strengtheningfinancialmanagementinstitutionalizedandstandardizedandimprovingriskmanagement;buildingfinancialmanagementcultureandacceleratingriskmanagement.Keywords:ChinaPingAnInsurance;financialrisk;factoranalysis;Corporategovernance目录前言.......................................................................11中国平安保险公司简介...................................................22中国平安面临的风险分析................................................32.1风险的定义、特征及分类...............................................32.2中国平安面临的风险分析...............................................33中国平安风险管理的现状及问题分析.....................................73.1中国平安风险管理的内容及特点........................................73.2中国平安风险管理现状及存在的问题...................................84中国平安的公司治理状况及其与风险管理的关系........................104.1中国平安公司治理状况................................................104.2中国平安公司治理与风险管理的关系..................................125中国平安风险管理对策..................................................145.1构建中国平安财务风险体系...........................................145.1.1财务风险预警指标的选取............................................145.1.2指标体系有效性的检验..............................................155.1.3实证结果分析.......................................................185.2基于公司治理的中国平安风险管理措施................................196结论....................................................................22致谢......................................................错误!未定义书签。参考文献.................................................................23附录A.....................................................错误!未定义书签。附录B.....................................................错误!未定义书签。1前言1949年中国人民保险公司成立，标志着我国迎来了保险业服务在新中国经济社会发展的新阶段。随后经过长达二十年的停顿期，直到改革开放以后，我国的保险业全面恢复并步入了蓬勃发展的轨道。但是，由于我国保险业起步晚，尽管已经经历了三十年的高速增长，但相比于国外保险业的发展而言，仍然是相对落后的，尤其是跟发达国家保险业的发展水平还存在着较大的差距。我国保险业的风险管理水平相对落后，监管手段比较单一，一直以来，我国保险业面临着投资资金运用率低、投资结构不合理、投资风险大收益低的窘境[1]。随着经济全球化程度的加深，保险业改革的不断深化，保险企业在市场中展开激烈的竞争，在风险因素日趋积聚的今天，如何防范和控制经营风险，已经成为实现保险企业持续健康发展的重要议题。对于我国而言，我国的风险管理体系还没有完善，这势必会成为保险公司的潜在危险，完善我国保险业的风险管理显得十分迫切与重要。从国内外的研究现状上看，当代西方财务理论十分重视风险管理，且已经达到了一定高度，我国国内目前在风险管理与公司治理方面也有很多研究。笔者认为在这种丞待完善风险管理的大背景下，在前人研究的基础上，继续探讨保险企业对风险的有效防范和控制是具有重大的意义的。保险公司的可持续发展离不开风险管理，对保险企业风险的有效管理直接影响到保险公司的稳定经营，而稳定经营甚至关系到金融市场的健康发展，所以，人们需要高度重视风险管理。保险公司应充分了解风险的各种表现形式，并在认真分析风险的形成原因的基础之上，采用有效的方法对风险加以及时的预防和控制，最终通过企业的财务稳定性体现出来[2]，所以，从全面地认识风险和实施对保险公司的风险管理出发，达到从根本上有效的控制财务风险。保险公司要加强对自身财务风险的管理与控制，通过对产生风险的原因的分析，以及对风险控制方法的探索，有效的对财务风险进行控制，准确的判断风险性质，降低风险所带来的损失，使企业立于不败之地[3]。本文以实习的中国平安保险公司为案例展开研究，希望对保险业企业的风险管理有所裨益。21中国平安保险公司简介中国平安保险(集团)股份有限公司（以下简称“中国平安”）是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。作为中国第一家股份制保险企业成立于1988年，总部位于深圳。公司在香港联合交易所主板及上海证券交易所两地上市，股票代码分别为2318和601318。它以保险、银行、投资三大业务为支柱，通过旗下各专业子公司及事业部，即平安人寿、平安产险、平安养老险、平安健康险、平安银行、平安信托、平安证券及平安证券（香港）、平安资产管理及平安资产管理、平安期货等，通过多渠道分销网络，以统一的品牌向超过5100万名个人客户和200万名公司客户提供保险、银行