第三章-社会保障水平理论

社会保障概论（第三版）21世纪劳动与社会保障系列教材第6章社会保障水平一、社会保障水平的含义及度量指标在微观层次上:社会成员享受社会保障经济待遇的高低程度，一般用受益给付与社会平均工资水平之比来度量；在宏观层次上:国内生产总值中用于社会保障的份额，相应地，用社会保障支出总额占国内生产总值的比重表示。社会保障水平是指一定时期内一国或地区社会成员享受社会保障的高低程度。社会保障水平指标：为衡量社会保障水平而选取的变量。衡量社会保障水平的主要指标，其计算公式为：社会保障水平=（社会保障支出总额/GDP）×100%社会保障的需求需要社会保障的供给可能二、社会保障水平的制约因素影响社会保障需求的主要因素享受社会保障待遇的人口总量社会保障项目的多少社会保障程度的高低影响社会保障供给的因素国内生产总值居民收入和储蓄财政收入国有固定资产社会保障资金增值社团和民间捐献等社会保障水平必须作到适度，即实现社会保障的“需求”与“供给”在适度水平上的平衡发展。社会保障水平不适度，过高或过低，市场经济也难以健康发展。社会保障水平过高，政府和企业在经济上都难以承受保障水平过低，一些人的基本生活难以保证，会导致社会动荡和不稳定。三、社会保障水平研究的理论价值适度的社会保障水平,是社会保障功能发挥的必要条件。对于稳定社会、促进经济发展具有重要的意义。三、社会保障水平研究的理论价值⒈穆怀中：中国社会保障水平研究,《人口研究》1997.01,48-57,人大复印报刊资料《社会保障制度》1997，03；⒉穆怀中，老年社会保障负担系数，《人口研究》，2001，04，人大复印报刊资料，《社会保障制度》，2001，12；⒊穆怀中：社会保障水平发展曲线研究，《人口研究》，2003，02，人大复印资料，《社会保障制度》，2003，06；近年来社会保障水平理论研究的主要成果：⒋杨翠迎/何文炯（浙江大学管理学院），社会保障水平与经济发展的适应性关系研究，《公共管理学报》（原刊地名哈尔滨），2004，01，人大复印报刊资料《社会保障制度》2004，05；⒌朱庆芳：一个值得深思的问题——社会保障水平不平衡，《中国社会保险》，1996，05，人大《社会保障制度》，1996，04⒍赵俊康：我国养老金目标替代率的统计研究，山西财经大学学报，2004，05。⒎高利平（山东社会科学院人口所）：山东省社会保障水平及其适度选择，《人口与经济》，2002，05。人大《社会保障制度》2003，01转载。一、社会保障适度水平的基本依据⒈保障基本生活；⒉与供给能力相适应；⒊保障与激励相统一。符号：S：社会保障支出占GDP的比重，即社会保障水平；Sa：社会保障支出总额；G：GDP；W：工资收入总额；Q：社会保障支出占工资收入总额的比重（Sa/W），即社会保障负担系数；H：工资收入总额占GDP的比重（W/G），即劳动因素分配比例系数。二、社会保障适度水平的数理模型则有：S＝Q×H问题转化为只要知道Q和H的适度水平，社会保障的适度水平就可以确定下来。●关于Q的适度水平问题：社会保障支出由社会保险、社会救助、社会福利、社会优抚支出组成。社会保险包括养老保险、失业保险、医疗保险、工伤生育保险。因此：Q＝O+Z+E+J+MO：养老金支出占工资收入的比重；Z：失业金支出占工资收入的比重；E：医疗保险金支出占工资收入的比重；J：工伤生育保险金支出占工资收入的比重；M：社会福利、社会优抚、社会救助支出占工资收入的比重。⒈O（养老金支出占工资收入的比重）的合理界限：设定下列符号：•O—养老金支出占工资收入的比重；•L—劳动人口数量；•T—退休人口数量；•W—工资总额；•WO—养老金总额。则有：O=w0/w=T/L×(w0/T)/(W/L)=抚养比×平均替代率抚养比是客观的，合理替代率有两种确定方法一是“分配法”，即从社会产品分配的角度研究平均替代率的适度水平。•根据西方经济学的要素分配理论和公平效率理论，GDP由劳动和资本两种要素创造，工资收入总额代表劳动要素创造的部分。这部分价值应该分配给劳动人口和抚养人口（包括少儿人口和老年人口）。从公平的角度出发，三部分人口的分配比例应与各自的人口比例一致。这样，老年人口分配的部分最大应为老年人口占总人口比重。一是“分配法”，即从社会产品分配的角度研究平均替代率的适度水平。•根据西方经济学的要素分配理论和公平效率理论，GDP由劳动和资本两种要素创造，工资收入总额代表劳动要素创造的部分。这部分价值应该分配给劳动人口和抚养人口（包括少儿人口和老年人口）。从公平的角度出发，三部分人口的分配比例应与各自的人口比例一致。这样，老年人口分配的部分最大应为老年人口占总人口比重。则应该有下列公式：WO≤W·TN或WOT≤WN＝WL·LNWOT/WL≤LN即：养老金平均替代率最大不能超过劳动人口占总人口的比例。鉴于社会保障应坚持“保障与激励一致”的原则，老年人获得的养老金收入不应与在职劳动者的收入相等，因此，养老金平均替代率一般应小于劳动人口占总人口的比例。国际上，这个比例一般在40%—70%之间。即：养老金平均替代率最大不能超过劳动人口占总人口的比例。鉴于社会保障应坚持“保障与激励一致”的原则，老年人获得的养老金收入不应与在职劳动者的收入相等，因此，养老金平均替代率一般应小于劳动人口占总人口的比例。国际上，这个比例一般在40%—70%之间。基本养老保障替代率水平的国际比较国家替代率国家替代率日本50德国70美国44瑞典70英国50意大利60加拿大40瑞士60荷兰40～60智利70法国78韩国40资料来源：于宁：基本养老保障替代率水平研究，上海世纪出版集团、上海人民出版社，2007年12月版二是“消费法”，即从满足老年人基本消费的角度研究养老金平均替代率的适度水平。•以中等至中等偏上收入户的人均消费支出额作为研究保障退休人员基本生活需求的养老金水平的依据。这样，有：O=Oa×B其中：Oa：老年人口与劳动人口的比例（老年抚养比）；B：养老金替代率（我国为60%）。⒉Z（失业金支出占工资收入的比重）的合理界限工资总额中应分配给失业人口的部分，最大不应超过失业人口占总人口的比例（即失业率×经济活动人口占总人口的比例）。鉴于“保障与激励”统一的原则，国际惯例只发给失业者半年的工资。因此，有：Z=0.5×D×F其中：D：失业率；F：经济活动人口占总人口的比例。3．其它界限：根据国内外经验和保障法规，医疗保险费用支出占工资收入的比例为10%—12%，工伤、生育保险支出占工资收入的比例为1.5%,社会福利、优抚等占工资收入的比例为1.5%。根据以上公式，将有关数据的可能最大值和最小值代入公式，即可以得到社会保障负担系数的上限和下限。●关于H（工资收入总额占GDP的比重，即劳动因素分配比例系数）的适度水平问题：GDP中，工资收入应占多大比例合理？根据克拉克的边际生产力分配理论，在微观领域，要素价格是由投入生产的该要素的边际产品所决定的，因此，工资是由一个单位劳动带来的边际产品决定的，它与劳动对产品的贡献相一致。从宏观上看，工资占GDP的比例应与劳动对GDP的贡献相一致。即在GDP中，有多大份额是由劳动创造的，这部分价值就应该分配给劳动者。测定这个份额的理论依据是总量生产函数—柯布—道格拉斯（Cobb—Doug1as）生产函数。Cobb—Douglas生产函数最典型的形式是：Y＝f(L，K)＝ALαKβ这里A、α、β是固定的参数，且一般是大于0的，Y为总产出，L为劳动力的投入量，K为资本的投入量。上式分别对L和K求导数，可得：Y/L＝AαLα－1KβY/k＝AαβLαKβ－1移项整理，得到：α＝（Y/L）·（L/Y）β＝（Y/k）·（k/Y）可见，α是产出对劳动力的弹性，β是产出对资本的的弹性。对规模报酬不变的生产函数一般写成Y＝ALαK（1－α）在竞争均衡状态下，每个要素获得其边际产出，因此，有实际工资(W/P)＝(Y/L)（它为劳动的边际产出），把这个结果代入α＝（Y/L）·（L/Y）有α＝(W/P)·(L/Y)＝工资总额/社会总产出。可见，α是在竞争均衡状态下，全社会劳动要素所得占社会总产出的比例。根据美国长期统计资料测算，α的值为3/4，即75%。把我国的实际数据代入以上公式，我国社会保障水平的上限为26.16%（条件为老年人口比重为30.5，为我国老龄化的高峰值），下限为5.7%。人均社会保障结构水平问题参见人大复印报刊资料《社会保障制度》2011年第7期。适度保障水平适度的功能：①保证大多数人的最低生活要求，使社会保持稳定；②可以适当调节社会需求，推动经济发展；③提高人的素质（通过教育和医疗）和生活质量，促进社会文明进步。三、社会保障水平适度与超度的内在机制和后果社会保障水平超度的后果：①抬高企业产品成本，影响企业的再投资和国家对外竞争能力；②劳动者滋长依赖、懒惰情绪，影响经济效益；③财政紧张，导致一些不利的政治后果。社会保障水平超度原因医疗保健水平提高政策变量（主要可控变量）观念误差西方工业化国家保障水平超度的关键是在政策上保障项目过多，保障程度过高。这种政策的观念基础是误认为福利越多越进步，忽略了保障超度的消极影响。四、社会保障水平的控制把这些目标用数学公式表示为：⒈S＝Sd＝Sb其中：Sd＝Sad/GDP，Sad表示社会保障需求量，GDP表示国内生产总值。Sb＝Sab/GDPSab表示社会保障供给量，GDP表示国内生产总值。⒉适度下限＜S＜适度上限把社会保障资金需求的影响因素分解为：P——享受社会保障待遇的人口数；N——社会保障项目；R——社会保障程度（水平）（一）从需求方向控制则从需求方向得到社会保障需求与适度社会保障水平平衡的分析式：S＝Sd＝Sad/GDP＝PNR/GDP适度下限＜S＜适度上限如果Sd＞适度上限，使PNR的增长速度慢于GDP的增长速度，使Sd逐步回落到适度范围如果Sd＜适度上限，使PNR的增长速度快于GDP的增长速度，使Sd逐步上升到适度范围。⒈根据依据国内生产总值“G”进行适度调控如果Sd＞适度上限，可以通过压缩受保障人口，进而降低社会保障需求水平，使其与适度水平接近。如果Sd＜适度上限，可以通过提高受保障人口的数量来使社会保障水平向适度范围接近。2．围绕受保障人口“P”进行调控如果Sd＞适度上限，可以通过压缩保障项目，使社会保障需求水平向适度水平接近。如果Sd＜适度上限，可以通过扩大社会保障项目，使社会保障需求水平向适度发展。3．围绕保障项目N进行调控如果Sd＞适度上限，可以通过降低社会保障程度，使社会保障需求水平降低，逐渐向适度水平接近。如果Sd＜适度上限，可以通过提高社会保障程度，使社会保障需求水平提高，向适度水平接近。4．围绕保障程度R进行调控社会保障资金供给的主要制约因素是个人、单位(企业)、国家三方的总体供给能力。在明确了这三种制约因素后，就可以概括社会保障资金供给总额“Sab”的分析式：Sab＝I十U十T(二)从供给方向控制则从供给方向得到社会保障供给与适度社会保障水平平衡的分析式：1、S＝Sb＝Sab/GDP＝（I十U十T）/GDP2、适度下限＜S＜适度上限则使I、U、T的增长速度慢于GDP的增长速度，使社会保障供给水平回落到适度水平。1．如果社会保障供给水平“Sb”超过适度上限，造成社会保障资金供给困难则使I、U、T的增长速度快于GDP的增长速度，使社会保障供给水平上升到适度水平。⒉如果社会保障供给水平“Sb”低于适度水平⒊也可以适当调整I、U、T三者的比例，保证资金供给与经济发展相适应。（一）假设的提出及其依据假设1：社会保障水平有个“度”的界限（穆怀中，1997）假设2：社会保障水平的发展轨迹不是无限的直线上升，而是一个适度性发展的倒置U型曲线。一、社会保障水平的倒U型曲线假说依据1：西方发达国家的事实表明，随着工业化和社会现代化的发展，社会阶层的发展是中产阶层逐渐扩大，贫富阶层逐渐缩小，即两头小中间大。依据2：老年人口比重增长有一定限度。依据3：不同的社会保障模式比较分析证明，逐渐加大个人对社会保障的资金投入，强化