再保险简介

2011年再保险合同简介培训目的丰富再保险基础知识理解再保险基本术语熟悉再保险财务指标展业中初步运用再保技术提高业务发展能力、改善经营结果、稳定经营业绩了解2012分保合同基本内容，指导展业了解承保的每笔业务自己要承担的最大保险责任有合同支持的业务可以相对积极开展，没有合同支持的业务、超出合同支持额度的业务要适度谨慎学会分保算账，科学确定承保政策、承保方式了解分保技术基础，提高分保盈利能力主要内容再保险基本概念再保险实务基础再保险作用、分类与重要性2012年再保险合同简介相关管理制度一、再保险基本概念再保险定义行为1：客户向保险公司投保,签订投保单与保单(原)保险被保险人保险人(原)保险合同行为2：保险公司向(再)保险公司投保,签订分保/再保险合同再保险被保险人(分出公司)保险人（分入公司）再保险合同再保险（Reinsurance)，也称为分保，是指保险人将自己所承保的部分或全部风险责任向其他保险人进行保险的行为。原保险与再保险流程对比客户保险公司分出保险公司分入保险公司填写投保单交保险费出险报案出具保险单支付赔款交分保保险费大案通知协商签订分保合同保险代理人支付手续费支付分保手续费支付分保赔款原保险再保险一般原保险的保险公司为再保险的分出公司，但原保险客户与再保分入公司不发生任何关系一、再保险基本概念基本概念行为1行为2行为定义原保险再保险（分保）被保险人客户（自然人或法人）分出保险公司（保险公司，法人）保险人保险公司分入保险公司（[再]保险公司）合同形式投保单与保单再保险合同保险标的财物/责任/人身保险公司的风险责任合同责任保险金额/责任限额分保额/分出额/分保责任限额收取保费保费收入分入保费/分出保费客户交保费，由保额与费率确定分出保险公司向分入保险公司交费，协商确定支付赔款支付赔款分保赔款支出/摊回分保赔款保险公司支付给客户分入保险公司支付给分出保险公司支付手续费手续费支出分保手续费支出/摊回分保手续费保险公司支付给代理人，不含管理费用分入公司支付给分出公司，包含全部经营管理费用基本概念对应关系一、再保险基本概念再保险常用术语自留额：再保分出人确定的自己承担的保险责任限额分保额：是分保接受人承担的保险责任的最高限额分保费：分出公司在转嫁风险时转移支付的保险费，对分出公司而言为分出保费，对分入公司而言为分入保费分保手续费：再保接受人所分担的直接承保人的营业成本费用，一般分为含税和不含税，但包括全部的营业费用、查勘费。只有比例分保合同有分保手续费，非比例分保合同没有手续费分保手续费的主要形式：固定比例手续费，与赔付没有直接关系盈余手续费，在固定比例手续费基础上，在赔付率低于合同约定的最低值时调增的手续费梯滑动手续费，与赔付率挂钩分保赔款：分保赔款支出/摊回分保赔款一、再保险基本概念再保险常用术语危险单位：是一次保险事故可能造成的最大损失范围成数：比例分保中的责任分出比例线数：溢额分保中分保额合同分保/临时分保/预约分保比例分保/非比例分保成数分保/溢额分保：前者按确定比例分保责任；后者以确定保额作为分保责任划分依据，保额以下自留、保额以上分出。超额赔款分保/赔付率超赔分保：统称“超赔分保”，前者赔偿金额在合同约定范围内由分保接受人承担，后者为赔付率在合同约定范围内由分保接受人承担险位超赔/事故超赔/巨灾超赔：险位超赔按危险单位确定事故损失，巨灾按在灾害事故统计总损失，事故超赔按在灾害事故统计总损失，并且要求危险单位不少于2个一、再保险基本概念再保险基本指标/会计科目例1：甲保险公司足额承保了张三的价值5个亿的财产一切险后，费率0.1%，手续费30%，甲公司根据自身承保能力及业务风险确定自留1个亿保险责任，其它分保给乙保险公司，并约定分保手续费25%（不含税），则甲保险公司：原合同保险金额5亿，即甲公司应承担张三5个亿财产的保险责任分保自留额1亿，分保额4亿，即该业务甲公司实际最大损失风险1亿，其余转给了乙公司，乙公司对该业务最大损失风险4亿财务“保费收入”（原保费收入）：原合同保额*费率=50万财务“分出保费”（分保费）：40万财务“营业税金及附加”：50万*5.8%=2.9万财务“手续费及佣金支出”：原保费收入*手续费率=15万财务“摊回分保费用”（摊回分保手续费+摊回营业税金及附加）：分出保费*(分保手续费率+营业税金及附加)=40万*（25%+5.8%）=12.32万一、再保险基本概念再保险分类成数分保临时分保合约分保非比例分保比例分保超赔分保比例分保非比例分保成数分保超额赔款分保赔付率超赔分保溢额分保再保险一、再保险基本概念二、再保险实务基础2012年上半年分保合同风险评估分保算账划分危险单位确定自留额临分上报二、再保险实务基础2012年上半年分保合同非水险溢额合同货运险成数及溢额合同船舶险成数及溢额合同种植业保险成数合同比例再保险合同（5个）养殖业保险成数合同非比例再保险合同（7个）非水险险位超赔合同非水险巨灾超赔合同责任险超赔合同车辆损失险巨灾超赔合同人意险超赔合同种植业保险赔付率超赔合同养殖业保险赔付率超赔合同包括：财产保险（含利润损失险）、建工险、机保险（含利润损失保险）二、再保险实务基础2012年上半年各险种分保支持险种大类比例分保合同非比例分保合同车险车辆损失险巨灾超赔合同（500万）财产险非水险溢额合同非水险险位超赔合同、非水险巨灾超赔合同工程险非水险溢额合同非水险险位超赔合同、非水险巨灾超赔合同机损险非水险溢额合同非水险巨灾超赔合同责任险责任险超赔合同货运险货运险成数及溢额合同船舶险船舶险成数及溢额合同信用险/保证险————————意外险人意险超赔合同健康险————————种植业险种植业保险成数合同种植业保险赔付率超赔合同养殖业险养殖业保险成数合同养殖业保险赔付率超赔合同特殊风险————————2012年比例分保合同主要内容比例分保合同名称险种自留比例/自留额&线数最大承保能力分保手续费对应赔付率非水险溢额合同财产险1.2亿&79.6亿23%，9.5%-30%55.5%，75.5%-45.5%建工险1亿&78亿23%，9.5%-30%55.5%，75.5%-45.5%机损险1亿&78亿23%，9.5%-30%55.5%，75.5%-45.5%货运险成数及溢额合同货运成数30%27%货运溢额1500万&71.2亿船舶险成数及溢额合同船舶成数20%25%，9.5%-25%55%，85%-55%船舶溢额600万&116600万船建险成数及溢额合同船建成数30%25%，9.5%-25%55%，85%-55%船建溢额2000万&41亿种植业成数合同种植业20%29%养殖业成数合同养殖业20%22%2012年非比例分保合同主要内容非水险险位超赔合同非水险巨灾超赔合同2012年非比例分保合同主要内容责任险超赔合同层数起赔点合同赔偿限额责任恢复次数年度累计赔偿限额第一层200万300万31200万第二层500万500万21500万第三层1000万2000万26000万险种每次事故最大净自留限额（人民币）公众责任险2000万雇主责任险2000万产品责任险2000万职业责任险500万医疗责任险500万承运人责任险2000万其他责任险500万本合同对各险种每次事故最大净自留限额约定如下：注：1、超出最大净自留额则按照比例赔偿；2、雇主责任险：中资公司：20万元/雇员，150万/高管；外资公司：50万元/雇员3、承运人责任险：50万元/座位*40座=2000万车损险巨灾超赔分保合同层数起赔点合同赔偿限额责任恢复次数年度累计赔偿限额第一层500万500万21500万第二层1000万1000万23000万人意险超赔分保合同层数起赔点合同赔偿限额恢复次数年累计赔偿限额第一层（险位/事故）100万300万41500万第二层（险位/事故）400万600万21800万第三层（事故）1000万1000万23000万第四层（事故）2000万1000万12000万注：个人人身意外险最大自留额1000万元人民币/人团体人身意外险最大自留额50万元人民币/人航空人身意外险最大自留额80万元人民币/人每次事故最少出险人数为2人；涉及船员及矿工的，每次事故最少出险人数为5人2012年非比例分保合同主要内容种植业及养殖业保险赔付率超赔分保合同合同保障起赔点：赔付率90%和最低起赔点，以高者为准；保障限额：赔付率40%和最高赔偿限额，以低者为准；关于最低起赔点及最高赔偿限额按照风险保障与再保保费总量匹配原则，以保费收入浮动区间正负20%，设定了最低起赔点和最高赔偿限额：种类预估保费收入预估净自留保费最高赔偿限额最低起赔点种植业86,000,00068,800,00033,024,00049,536,000养殖业5,000,0004,000,0001,920,0002,880,0002012年非比例分保合同主要内容二、再保险实务基础风险评估风险评估的目的是充分了解风险，科学运用分保转嫁风险了解风险因素，评估风险平度和幅度，确定是否需要分保支持高风险业务是否有对应合同分保支持。有合同支持的，确定自留比例，是否需要调整自留额，是否需要临分补充；没有合同支持，确定临分需求，包括分保方式、分保比例、分保费率、分保手续费要求等属于合同分保范畴的、费用高的优质业务，如何最大限度自留二、再保险实务基础分保算账算账是通过计算分保对经营结果影响，达到科学确定承保条件、选择分保方式方法、控制分保业务成本合同分保业务按分保合同规定进行分保后，该业务的最终自留责任、自留保费及自留保费的费用成本率例2：假设例1中甲公司手续费以外的销售费用率（含员工薪酬、团队维护费用、福利待遇等）5%，理赔费用率5%，该业务预期赔付率20%，则甲公司自留责任1亿，自留保费10万自留业务费用成本率=（原保险销售费用成本+原保险理赔费用成本-摊回分保费用）/自留保费=[50*（30%+5.8%+5%+5%）-12.32]/10=105.8%自留业务总成本率=自留业务费用成本率+该业务预期赔付率=125.8%即这笔业务在承保时就已经发生亏损。该业务本属优质业务，这时一方面要通过合理的危险单位拆分、合理提高自留额，扩大自留比例，另一方面要降低展业成本。如果不能将自留业务成本（含预期理赔成本）控制在100%以内，则原则要求放弃承保例3：某公司承保一笔货运险，总保额7000万，收取保费3.5万，代理手续费率35%，该公司其他销售费用率+理赔费用率共10%，营业税金及附加5.8%。2012年货运险成数及溢额分保合同规定，成数分保分出比例70%，溢额分保最大自留额1500万，预期赔付率10%，对应分保摊回费用率35.5%（含税）。则该业务：成数分保额：7000万*30%=2100万溢额分保额：7000万-成数分保额-1500万=3400万自留风险(min(成数分保7000万*30%，溢额分保最大自留额1500万)1500万；分保费支出：3.5万*（2100万+3400万）/7000万=2.75万自留保费：3.5万-2.75万=0.75万业务总费用：代理手续费+其他销售费用+理赔费用+营业税金及附加=3.5万*50.8%=1.778万元分保摊回费用=分保费*摊回分保费用率=2.75万*35.5%=0.97625万元自留费用=业务总费用-分保摊回费用=0.80175万元自留业务费用率=自留费用/自留保费=106.9%自留业务总成本率=自留业务费用率+预期赔付率=116.9%该业务分保后自留保费7500元，承保时费用就亏损0.75万*6.9%=517.5元，预期最终亏损7500*16.9%=1267.5元。若全部自留，保费收入3.5万，盈利1.372万元二、再保险实务基础——分保算账二、再保险实务基础——分保算账例4：某公司水稻保险保费收入5000万，总费用成本率20%，预期赔付率55%。2012年种植业成数分保分出比例20%，分保手续费29%。2012年种植业保险赔付率起赔点90%