2011年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案及名单

关于印发《2011年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案》的通知发布日期：2011年05月04日各相关资产评估机构：根据《财政部关于开展2011年资产评估行业执业质量检查工作的通知》（财企[2011]33号，以下简称“检查通知”）和《资产评估执业质量自律检查办法》（中评协〔2006〕98号，以下简称“检查办法”）的要求，2011年，北京市财政局和我会将联合开展以资产评估机构执业质量检查为核心的检查工作。为了切实加强资产评估行业监管工作，促进资产评估行业科学发展。我会制定了《2011年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案》（以下简称“检查方案”）。现将该方案印发给你们，请据以做好检查准备工作。市财政局检查办公室地址：北京市海淀区西四环中路16号院7号楼702室，北京注册会计师协会资产评估部邮政编码：100039联系人：毛群魏炎同联系电话：88221016,88221013传真：882210162电子邮箱：[e-mail]附件：1、2011年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案2、被查资产评估机构名单3附件1：2011年北京地区资产评估行业执业质量检查工作方案一、检查目的通过检查，促进评估机构改进和提升内部管理、执业水平,提高注册资产评估师执业能力和职业道德素养，促进资产评估行业优质服务，提升评估行业社会公信力，保证评估行业可持续发展。二、检查组织领导北京市财政局成立2011年北京地区资产评估行业执业质量检查工作领导小组（以下简称“领导小组”），负责统一组织领导北京地区资产评估行业执业质量检查工作。领导小组组长由秘书长王建新担任，副组长由北注协副秘书长汪宁、资产评估部副主任毛群担任。领导小组下设办公室（以下简称“市局检查办公室”），市局检查办公室主任由资产评估部副主任毛群兼任，具体负责组织协调北京地区资产评估行业执业质量检查的各项工作。三、检查对象检查办公室负责本地区非证券业务资产评估机构执业质量的检查工作，检查比例为北京非证券业务资产评估机构总数的20%。具体检查对象为有下列情形之一的资产评估机构(名单见附件)：4（一）被投诉举报或涉及有关部门移交案件的；（二）已受过行政处罚或自律惩戒的；（三）内部管理混乱，对执业质量造成影响的；（四）恶意降低服务费、用不正当手段争揽业务的；（五）三年内未经行业执业质量检查的；（六）未按时进行评估项目业务报备的。四、检查范围和内容检查范围以2010年1月1日至2010年12月31日之间开展的评估业务及出具的资产评估报告为主，根据被检查对象的具体情况，抽查以往年度出具的资产评估报告。检查内容主要是资产评估准则的执行、资产评估机构内部管理和质量控制、资产评估机构评估费用的收取、资产评估机构设立条件的持续、合伙人或股东任职条件的持续、首席合伙人或法定代表人任职条件的持续等情况，具体包括：（一）资产评估机构及其注册资产评估师执行资产评估业务准则的情况。检查次序是企业价值评估报告、无形资产评估报告、单项资产或资产组合评估报告。通过对上述资产评估报告及其工作底稿的抽查，重点关注《企业价值评估指导意见（试行）》、《资产评估准则--无形资产》、《专利资产评估指导意见》、《企业国有资产评估报告指南》、《资产评估准则--机器设备》、《资产评估准则--不动产》、《资产评估准则--评估报告》《资产评估准则--评估程序》、《资产评估准则--业务约定书》、《资5产评估准则--工作底稿》、《资产评估价值类型指导意见》、《以财务报告为目的的评估指南（试行）》等准则的执行情况，并兼顾其他业务准则和规范的执行情况。检查重点是：是否根据业务具体情况履行了适当的评估程序；是否全面履行评估业务所需的系统性工作步骤；工作底稿是否能反映评估程序实施情况，支持评估结论；资产评估报告是否清晰、准确的陈述报告内容，没有误导性表述；是否存在故意或过失出具虚假、不实资产评估报告。（二）资产评估机构及注册资产评估师执行资产评估职业道德准则的情况。检查重点是：是否签署本人未参与项目的评估报告；是否允许他人以本人名义签署评估报告；是否同时在两家或两家以上评估机构执业；是否采用恶意降低服务费等不正当的手段招揽业务。（三）资产评估机构内部管理和质量控制情况。检查重点是：资产评估机构是否建立了完善的内部管理制度，主要包括：人事管理制度、财务管理制度、执业质量控制制度和业务档案管理制度。重点检查这些制度执行的有效性，尤其是对评估工作底稿和资产评估报告的复核情况；对分支机构的质量管理和控制情况；是否存在以分公司的名义出具资产评估报告。（四）资产评估机构评估费用的收取情况。检查重点是：评估机构公示的服务项目、收费标准；收取评估费用出具票据情况；项目收费价格浮动幅度；采取招(投)标方式取得法定资6产评估服务业务时的投标报价；资产评估收费履约情况（项目取得方式、收费方式、计费依据或计费标准、业务约定书载明收费金额实际收费金额等）。（五）资产评估机构设立条件的持续情况、合伙人或股东任职条件的持续情况、首席合伙人或法定代表人任职条件的持续情况、资产评估机构证券评估资格条件的持续情况。检查重点是：资产评估机构、合伙人或股东、首席合伙人或法定代表人是否持续符合《资产评估机构审批管理办法》（财政部令第22号）的相关条款；评估机构变更事项是否按22号令及时到财政部门办理了变更备案手续；停业或已办理工商注销登记的评估机构是否按要求及时到财政部门办理了注销评估资格手续，非评估师股东的任职资格等。五、检查人员和程序检查人员要求由财政部门、资产评估协会选派的有关工作人员和选聘的职业道德好、理论知识和执业经验丰富的注册资产评估师担任。检查程序以及检查人员的权利和检查纪律，按照检查办法的相关规定执行。六、检查步骤及要求（一）资产评估机构检查前准备工作。各检查对象应当自收到所属检查单位下发的检查通知之日起，抓紧做好已出具的资产评估报告及工作底稿的立卷归档和发文登记工作；被通知7抽调检查人员的资产评估机构，要积极支持检查工作，妥善安排，保证检查人员按时到位。（二）检查人员的培训工作。2011年4月底前，市局检查办公室将抽调参加非证券业务资产评估机构检查工作的检查人员代表进行集中培训。（三）检查组的实地检查工作。2011年5月初前，市局检查办公室将组织检查人员分组开展对非证券业务资产评估机构的实地检查工作，各检查对象的具体检查时间将另行通知，本次检查的实地检查工作均要在7月中旬前结束。所有检查对象应当在检查组到达前，完成检查通知书中要求的准备工作，并做好以下检查配合工作：1.给检查组提供必要的工作场所和办公条件；2.安排专人负责联络检查事宜；3.安排机构相关负责人和签字注册资产评估师及其他有关人员配合检查组工作；4.及时给检查组提供检查工作所需要的资料；5.检查组认为其他需要配合的事项。（四）检查总结和处理工作。2011年7月下旬至8月底前，市局检查办公室将对被查评估机构检查情况进行分析汇总，完成对在检查中发现问题的资产评估机构和注册资产评估师的处理工作。2011年9月底前，完成检查总结和处理工作，并将本次检查工作总结报送财政部检查办公室。预计2011年10月8底检查工作全面完成。对检查发现的违规执业行为，按照行业自律惩戒规定予以处理。对检查发现涉及违反《资产评估机构审批管理办法》（财政部令第22号）及《国有资产评估违法行为处罚办法》（财政部令第15号）有关规定的问题，及时移交财政部门依法处理。（五）检查案例的编写工作。检查工作结束后，市局检查办公室将组织有关专家和检查人员就本次检查中发现的正反典型报告编写成检查案例，并印刷成册供行业内部参考借鉴。附件2:被查资产评估机构名单序号评估机构名称机构批准文号检查原因法人代表及手机1北京天海华资产评估有限公司58565874京财企（2006）1574号复查马世崧139109097402北京德祥资产评估有限责任公司65955423京财企许可【2008】0080号复查胡利勇139101009593北京恒介资产评估有限公司64097217/18；13611276717京财企许可【2008】0096号复查曹永涛136012309374中商资产评估有限公司88026631／6630京财企【2007】695号投诉罗东皓139013251585北京市洪州资产评估有限责任公司82561756京财企许可【2008】0149号投诉郭景泉133010098926北京大唐天健资产评估有限公司81850529京财企许可【2008】0127号未报备赵征平130018898407北京泰然资产评估有限公司69985040京财企许可【2008】0110号未报备王绍峰138010364018北京信诚资产评估有限责任公司83154096京财企【2007】703号未报备郑同祺136931255489北京信和嘉龙资产评估有限公司62224566京财企许可【2010】0007号未报备彭晓薇1324186736910中经宏伟（北京）资产评估有限责任公司87958029京财企【2008】39号未报备韩铃1350119677111北京中衡信诚资产评估有限公司84135018京财企许可【2008】0159号未报备王清1350125190012北京中实力资产评估事务所51311196--806京财企（2006）997号未报备王颖1391051800913北京紫恒星资产评估有限责任公司82608316京财企许可【2008】0100号未报备陈峰1390130760414北京中建华资产评估有限公司51608233京财企[2007]899号随机抽查2006年至2007年设立的刘海波1360127843815北京海峡资产评估有限公司64893880京财企许可【2008】0097号随机抽查2008年至2009年设立的的随机抽查周正义1305166306816北京中润京实资产评估有限公司67075203京财企许可【2008】0108号随机抽查2008年至2009年设立的彭丽华1390121666717北京市华颂永安资产评估有限责任公司84210760京财企【2008】0203号随机抽查2008年至2009年设立的王亚明136710986761381039555918北京市捷宾资产评估有限责任公司63570187京财企许可【2008】0085号随机抽查2008年至2009年设立的陈立亚1330121851910序号评估机构名称机构批准文号检查原因法人代表及手机19北京天坤联合资产评估有限责任公司82800105京财企许可【2008】0079号随机抽查2008年至2009年设立的涂楠1364123500420北京中平建诚资产评估有限公司52180713京财企许可【2008】0114号随机抽查2008年至2009年设立的许凤娟1352013280821富华大正（北京）资产评估有限公司88337736京财企许可【2009】0081号随机抽查2008年至2009年设立的韩秀玉1380100897522北京华寅资产评估有限责任公司62378090京财企许可【2008】0121号随机抽查2008年至2009年设立的杨锋1300742210323北京建和信资产评估有限责任公司65802105京财企【2006】2050号随机抽查2006年至2007年设立的初妍1380335983824北京大公鼎森资产评估有限公司51087768京财企[2007]482号随机抽查2006年至2007年设立的莫建民130118586881381191912325北京京隆资产评估事务所69148091京财企许可【2008】0163号随机抽查2008年至2009年设立的周瑞萍1365108620926北京金诚立信资产评估有限公司89442601京财企许可【2009】0001号随机抽查2008年至2009年设立的宋振宽1391141771827同新恒信（北京）资产评估有限公司63313150京财企许可【2008】0045号随机抽查2008年至2009年设立的史文有28北京昊海同方资产评估有限责任公司6253439