2018年会计科目明细表

科目编码科目名称显示名称科目类型方向级次辅助核算1001库存现金库存现金资产借1[收支项目][现金流量项目]1002银行存款银行存款资产借1[资金账户][收支项目][现金流量项目]100201结算户银行存款\结算户资产借2[资金账户][收支项目][现金流量项目]100202按揭保证金户银行存款\按揭保证金户资产借2[资金账户][收支项目][现金流量项目]100203税款专户银行存款\税款专户资产借2[资金账户][收支项目][现金流量项目]100204票据保证金户银行存款\票据保证金户资产借2[资金账户][收支项目][现金流量项目]100299其他专户银行存款\其他专户资产借2[资金账户][收支项目][现金流量项目]1012其他货币资金其他货币资金资产借1[收支项目][现金流量项目]101201外埠存款其他货币资金\外埠存款资产借2[收支项目][现金流量项目]101202银行本票其他货币资金\银行本票资产借2[收支项目][现金流量项目]101203银行汇票其他货币资金\银行汇票资产借2[收支项目][现金流量项目]101204信用卡其他货币资金\信用卡资产借2[收支项目][现金流量项目]101205信用证保证金其他货币资金\信用证保证金资产借2[收支项目][现金流量项目]101206存出投资款其他货币资金\存出投资款资产借2[收支项目][现金流量项目]101299其他其他货币资金\其他资产借2[收支项目][现金流量项目]10129901刷卡在途资金其他货币资金\其他\刷卡在途资金资产借3[收支项目][现金流量项目][资金账户]10129902监管账户资金其他货币资金\其他\监管账户资金资产借3[收支项目][现金流量项目]10129999其他其他货币资金\其他\其他资产借3[收支项目][现金流量项目]1101交易性金融资产交易性金融资产资产借11121应收票据应收票据资产借11122应收账款应收账款资产借1[客商辅助核算]112201销售应收应收账款\销售应收资产借2[客商辅助核算][房产资料][业态档案]112299其他应收账款\其他资产借2[客商辅助核算]11229901租金收入应收账款\其他\租金收入资产借3[客商辅助核算][房产资料][业态档案]11229999其他应收账款\其他\其他资产借3[客商辅助核算]1123预付账款预付账款资产借1[客商辅助核算]2018年会计会计科目设置明细表112301业务预付款预付账款\业务预付款资产借2[客商辅助核算]112302待摊费用预付账款\待摊费用资产借2[客商辅助核算]112399其他预付账款\其他资产借2[客商辅助核算]1131应收股利应收股利资产借1[客商辅助核算]1132应收利息应收利息资产借11221其他应收款其他应收款资产借1122101备用金其他应收款\备用金资产借212210101部门备用金其他应收款\备用金\部门备用金资产借3[部门档案]12210102个人备用金其他应收款\备用金\个人备用金资产借3[人员档案]122102内部业务借款其他应收款\内部业务借款资产借212210201本公司员工其他应收款\内部业务借款\本公司员工资产借3[人员档案]12210202其他公司员工其他应收款\内部业务借款\其他公司员工资产借3[客商辅助核算]122103内部公司往来其他应收款\内部公司往来资产借2[客商辅助核算]12210301日常往来其他应收款\内部公司往来\日常往来资产借3[客商辅助核算]12210302专项往来其他应收款\内部公司往来\专项往来资产借3[客商辅助核算]12210399其他往来其他应收款\内部公司往来\其他往来资产借3[客商辅助核算]122104外部公司往来其他应收款\外部公司往来资产借2[客商辅助核算]12210401日常往来其他应收款\外部公司往来\日常往来资产借3[客商辅助核算]12210402专项往来其他应收款\外部公司往来\专项往来资产借3[客商辅助核算]12210499其他其他应收款\外部公司往来\其他资产借3[客商辅助核算]122105酒店分公司其他应收款\酒店分公司资产借2[客商辅助核算]12210501开办费其他应收款\酒店分公司\开办费资产借3[客商辅助核算]12210502业主利润其他应收款\酒店分公司\业主利润资产借3[客商辅助核算]12210503资产储备金其他应收款\酒店分公司\资产储备金资产借3[客商辅助核算]12210504一般往来其他应收款\酒店分公司\一般往来资产借3[客商辅助核算]122199其他其他应收款\其他资产借2[客商辅助核算]1231坏账准备坏账准备资产贷1123101应收票据坏账准备\应收票据资产贷2123102应收账款坏账准备\应收账款资产贷2123103预付账项坏账准备\预付账项资产贷2123104其他应收款坏账准备\其他应收款资产贷2123105长期应收款坏账准备\长期应收款资产贷2123106应收股利坏账准备\应收股利资产贷2123107应收利息坏账准备\应收利息资产贷21321代理业务资产代理业务资产资产借11401材料采购材料采购资产借11402在途物资在途物资资产借11403原材料原材料资产借11404材料成本差异材料成本差异资产借11405库存商品库存商品资产借1[业态档案]140501已完工开发产品库存商品\已完工开发产品资产借2[业态档案]140502出租开发产品库存商品\出租开发产品资产借2[业态档案]14050201原值库存商品\出租开发产品\原值资产借3[业态档案]14050202折旧库存商品\出租开发产品\折旧资产借3[业态档案]1406发出商品发出商品资产借11407商品进销差价商品进销差价资产借11408委托加工物资委托加工物资资产借11411周转材料周转材料资产借1141101包装物周转材料\包装物资产借214110101在库周转材料\包装物\在库资产借314110102在用周转材料\包装物\在用资产借314110103摊销周转材料\包装物\摊销资产贷3141102低值易耗品周转材料\低值易耗品资产借214110201在库周转材料\低值易耗品\在库资产借314110202在用周转材料\低值易耗品\在用资产借314110203摊销周转材料\低值易耗品\摊销资产贷3141199其他周转材料\其他资产借21471存货跌价准备存货跌价准备资产贷11501持有至到期投资持有至到期投资资产借11502持有至到期投资减值准备持有至到期投资减值准备资产贷11503可供出售金融资产可供出售金融资产资产借1150301成本可供出售金融资产\成本资产借2150302利息调整可供出售金融资产\利息调整资产借2150303应计利息可供出售金融资产\应计利息资产借2150304公允价值变动可供出售金融资产\公允价值变动资产借21511长期股权投资长期股权投资资产借1[客商辅助核算]151101成本长期股权投资\成本资产借2[客商辅助核算]151102损益调整长期股权投资\损益调整资产借2[客商辅助核算]151103其他权益变动长期股权投资\其他权益变动资产借2[客商辅助核算]1512长期股权投资减值准备长期股权投资减值准备资产贷1[客商辅助核算]1521投资性房地产投资性房地产资产借1[业态档案]152101成本投资性房地产\成本资产借2[业态档案]15210101土地原值投资性房地产\成本\土地原值资产借3[业态档案]15210102房产原值投资性房地产\成本\房产原值资产借3[业态档案]152102公允价值变动投资性房地产\公允价值变动资产借2[业态档案]15210201土地投资性房地产\公允价值变动\土地资产借3[业态档案]15210202房产投资性房地产\公允价值变动\房产资产借3[业态档案]1522投资性房地产累计折旧（摊销）投资性房地产累计折旧（摊销）资产贷1[业态档案]152201土地摊销投资性房地产累计折旧（摊销）\土地摊销资产贷2[业态档案]152202房产折旧投资性房地产累计折旧（摊销）\房产折旧资产贷2[业态档案]1523投资性房地产减值准备投资性房地产减值准备资产贷1[业态档案]152301土地投资性房地产减值准备\土地资产贷2[业态档案]152302房产投资性房地产减值准备\房产资产贷2[业态档案]1531长期应收款长期应收款资产借11532未实现融资收益未实现融资收益资产贷11601固定资产固定资产资产借1160101房屋及建筑物固定资产\房屋及建筑物资产借2160102装修费固定资产\装修费资产借2160103机器设备固定资产\机器设备资产借2160104运输工具固定资产\运输工具资产借2160105电子设备固定资产\电子设备资产借2160106暂估入账固定资产\暂估入账资产借2160199其他设备固定资产\其他设备资产借21602累计折旧累计折旧资产贷1160201房屋及建筑物累计折旧\房屋及建筑物资产贷2160202装修费累计折旧\装修费资产贷2160203机器设备累计折旧\机器设备资产贷2160204运输工具累计折旧\运输工具资产贷2160205电子设备累计折旧\电子设备资产贷2160206暂估入账累计折旧\暂估入账资产贷2160299其他设备累计折旧\其他设备资产贷21603固定资产减值准备固定资产减值准备资产贷1160301房屋及建筑物固定资产减值准备\房屋及建筑物资产贷2160302装修费固定资产减值准备\装修费资产贷2160303机器设备固定资产减值准备\机器设备资产贷2160304运输工具固定资产减值准备\运输工具资产贷2160305电子设备固定资产减值准备\电子设备资产贷2160306暂估入账固定资产减值准备\暂估入账资产贷2160399其他设备固定资产减值准备\其他设备资产贷21604在建工程在建工程资产借1160401建筑工程在建工程\建筑工程资产借2[业态档案]160402安装工程在建工程\安装工程资产借2160403在安装设备在建工程\在安装设备资产借2160404待摊支出在建工程\待摊支出资产借2160499其他在建工程\其他资产借216049901售楼处在建工程\其他\售楼处资产借316049999其他在建工程\其他\其他资产借31605工程物资工程物资资产借11606固定资产清理固定资产清理资产借11701无形资产无形资产资产借1170101专利权无形资产\专利权资产借2170102非专利技术无形资产\非专利技术资产借2170103商标权无形资产\商标权资产借2170104著作权无形资产\著作权资产借2170105土地使用权无形资产\土地使用权资产借2170106软件使用权无形资产\软件使用权资产借21702累计摊销累计摊销资产贷1170201专利权累计摊销\专利权资产贷2170202非专利技术累计摊销\非专利技术资产贷2170203商标权累计摊销\商标权资产贷2170204著作权累计摊销\著作权资产贷2170205土地使用权累计摊销\土地使用权资产贷2170206软件使用权累计摊销\软件使用权资产贷21703无形资产减值准备无形资产减值准备资产贷1170301专利权无形资产减值准备\专利权资产贷2170302非专利技术无形资产减值准备\非专利技术资产贷2170303商标权无形资产减值准备\商标权资产贷2170304著作权无形资产减值准备\著作权资产贷2170305土地使用权无形资产减值准备\土地使用权资产贷2170306软件使用权无形资产减值准备\软件使用权资产贷21711商誉商誉资产借11801长期待摊费用长期待摊费用资产借1180101售楼处长期待摊费用\售楼处资产借2180102银团服务费长期待摊费用\银团服务费资产借2180199其他长期待摊费用\其他资产借21811递延所得税资产递延所得税资产资产借11901待处理财产损溢待处理财产损溢资产借12001短期借款短期借款负债贷1200101中国银行短期借款\中国银行负债贷2200102农业银行短期借款\农业银行负债贷2200103工商银行短期借款\工商银行负债