财务风险管理专题3_2

商账追收的逻辑非常简单，其实质就是向违约的客户企业施加压力，可能性无非如下所列：•1采取某种措施，造成使欠债企业不便或者不能生存的威胁；•2采取某种方法，对欠债企业造成重大潜在经济损失的威胁；•3采取某种方法，造成违约付款的消费者个人的生活不生活不便；•4对企业法人和主要经营者个人造成安全方面的威胁；•5对企业法人和主要经营者个人造成足够大的精神压力；•6采取某种直接或者间接的蒙骗手段，骗出欠款企业的货物或者款项。根据发达的征信国家的信用管理体系的运转的实践，采用后三种方法派生出来的任何一种讨债方法都是绝对违法的，政府执法机关必须予以坚决的制止。在现代市场经济和信息技术发展的情况下，商账追收专业服务靠的是威胁违约付款客户企业的信用、法律手段和行之有效的应收账款管理方法。资料:专业讨债公司的业务被明令禁止•在1995年12月以前，我国曾经有多达数百家所谓的专业讨债公司存在。因为多数讨债公司的从业人员素质低下，所采取的追账方法不能被社会接受，在1995年底，国家工商局和公安部联合取缔了所有讨债类公司和一些非专业讨债公司的有关经营范围，井形成了公安部门代表政府负责对商账追收行业的行业管理。在此之后，由于有市场需求，非法追账活动死灰复燃，介绍非法追账方法的图书仍然不断发行。在2叨0年8月，由国家经贸委、公安部和国家工商局联合发出通知，再次明令禁止任何上门追账行为。台湾当局，对于专业讨债公司注册的开禁是在1999年底。据称，我国政府的有关部门正在研究美国的公平债务催收作业法的有关做法，研究在法律法规约束下对商账追收业务的开禁问题。目前，国内存在应收账款管理服务，主要来取由律师以法律形式对欠款客户进行威胁的催账方法。国际商账追收是一直存在的，多数大型信用管理公司向中国客户提供海外追账服务。4.4企业组织机构改革与信用部设立•4.4.1认识传统组织机构的问题:应收帐款管理上的误区•4.4.2信用管理部门的职能和作用•4.4.3信用管理部门的组织结构•4.4.4信用管理部门与其它部门的协调•美国的信用管理专家说，在目前市场竞争环境下的美国，一个员工数超过200人的企业，如果没有设立信用管理部门或具备比较完善的信用管理功能，这个企业必然走向失败。4.4.1认识传统组织机构的问题:应收帐款管理上的误区销售财务客户服务模糊区域：信用风险管理信用风险管理：三角模糊区总经理销售总监财务总监信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收帐款监控商帐处理追帐外勤法律事务销售部门主导型信用风险管理结构模式--------优点：•有利于最大限度调动销售部门的积极性•有利于充分利用销售部门的人力和信息资源以及与客户的良好关系•有利于客户关系的进一步完善和发展缺点•有“自己管自己”之嫌，难以保证信用风险管理功能的真正实现•销售部门的主要精力在于销售，投放到信用管理的精力可能会比较少•销售部门在信用分析和信用管理的技巧方面可能会比较欠缺。总经理销售总监财务总监信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收帐款监控商帐处理追帐外勤法律事务财务部门主导型信用风险管理结构模式------优点：•能够对销售部门起到风险只和制衡的作用，更加有利于信用管理字能的真正实现•在信用分析和信用管理的专业性方面比较有优势缺点：•可能会出现矫枉过正的情况，影响销售额•容易与销售部门、客户服务部门等其他部门形成冲突，增加内部管理协调成本。•难以充分利用销售部门掌握的客户信息，难以充分利用销售部门与客户的良好关系服务于信用管理总经理销售总监财务总监信用经理客户档案对外联络信用申请信用分析信用决策应收帐款监控商帐处理追帐外勤法律事务信用部门主导型信用风险管理结构模式------优点：•能够站在比较独立的立场上进行信用管理，有利于与公司的利益保持高度一致。•有较高的权威，便于信用信息管理、人才资源以及相关激励约束措施的制订与实施。缺点：•运行初期的阻力可能会比较大，难以得到销售和财务部门的真正帮助。•人力资源、管理流程比较复杂，成本较高董事会执行委员会风险负责人证券交易公司融资公司整体风险委员会风险负责人市场风险、信用风险、经营风险、法律风险、清算风险------风险委员会模式基金管理个人客户优点：•能够把风险管理提升到公司战略的高度•容易取得公司各个部门协调一致的意见•高度的专业性保证风险管理能够发挥积极有效的作用缺点：•容易形成官僚作风•流程非常复杂，成本很高•难以监督4.4.2信用管理部门的职能和作用•企业设立信用管理部门的目标是使企业在买方市场条件下赢得竞争,至少帮助企业了解和达到同行的平均管理和盈利水平,具体而言,在于规避因使用赊销方式给企业带来的风险，以及造成企业其它经济损失的可能性。•信用管理部门的职能包括客户的档案管理、客户授信、应收账款管理、商账追收和利用征信数据库开拓市场等。•信用管理所要实现的财务效果在于：扩大销售、合理控制企业的库存水平、通过应收账款管理实现加速现金周转、将企业坏损失降到最低等。4.4.3信用管理部门的组织结构