青年员工大讲堂-非现场监管指标-打印版-20111012

非现场监管指标----编制与应用中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission统计部苗雨峰2011年10月12日中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission2主要内容一、新四大监管指标二、传统监管指标三、分析与应用中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission3新四大监管指标•资本充足率，BI+BII+BIII•杠杆率•流动性覆盖率与净稳定融资比例•贷款拨备率中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission4资本充足率的总体框架资产权益负债中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission5BI出台的背景银行业的竞争与发展：利差缩小与杠杆率提高1983年拉美危机：资本、流动性与稳健银行业务国际化：监管套利与监管竞争日本银行业快速扩张：资本比例、相互持股、资产溢价处理1988年7月5日，巴塞尔委员会通过，要求1992年前达标。中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission6BI的主要内容--资本构成(分子)--表内加权方法(分母之一)--表外加权方法(分母之二)--市场风险(1996年补充，分母之三)--最低资本要求(比例)中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission7资本计算公式及要求(中国)资本充足率=核心资本+附属资本-扣减项*100%表内+表外加权风险资产+市场风险资本要求*12.5中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission8我国法规与BaselI相比更审慎之处：当期利润处理，新会计准则调整，对外投资扣除，次级债发行与扣除(发行：7%/5%+25%/30%，持有：资本扣除+新老划断)，非自用房地产扣除，三级资本不予承认。中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission9我国法规与BaselI相比(续)不够审慎之处：少数股权全部计算核心资本，一般准备金计入附属资本未定限额，中央投资公共企业没有名录，三个月内银行同业风险权重为0，开发银行债券权重仍然按照政策性银行执行市场风险计算门槛中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission10BaselI评价优点:统一标准/风险相关/表外业务/市场风险缺陷:风险不全面/度量不敏感/框架不完整/资本定义不审慎实践中的问题中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission11BI计算中常见差错1.预分配利润处理2.新会计准则相关监管调整(资本公积和利润)3.次级债新老划断在附属资本中扣除(2009年7月1日后新持有)4.资产证券化未扣减及加权处理(未来会增加)5.并表处理6.一般准备的处理7.中央投资公共企业(表内授信及风险缓释)8.平台风险权重新规定执行9.有价证券投资评级10.信用卡未使用额度风险权重(50%)11.衍生品CEM方法计算12.银行帐户和交易账户划分与市场风险门槛请大家在实践中继续总结。中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission12BII提出背景12扩大风险范围提高敏感程度明确并表要求但资本定义不审慎问题没有解决12345BaselIBaselII完善监管框架2004年6月26日发布1988年7月5日发布中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1313资本充足率第一支柱第二支柱第三支柱最低资本要求监督检查市场约束BII总体框架信用风险市场风险操作风险提升外部监管强化信息披露内部评级法中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1414BII第一支柱：最低资本要求资本充足率=核心资本+附属资本-扣减项*100%信用风险+操作风险8%市场风险+标准法IRB初级法IRB高级法未修订修订新增中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1515BII第二支柱：监督检查银行应具备一整套程序，用于评估与其风险轮廓相适应的总体资本水平，并制定保持资本水平的战略。监管当局应检查和评价银行内部资本充足率的评估情况及其战略，监测并确保银行监管资本比率的能力。若对检查结果不满意，监管当局应采取适当的监管措施。四个关键原则监管当局应鼓励银行资本水平高于监管资本比率，应该有能力要求银行在满足最低资本要求的基础上，另外持有更多的资本。监管当局应尽早采取干预措施，防止银行的资本水平降至防范风险所需的最低要求之下；如果银行未能保持或补充资本水平，监管当局应要求其迅速采取补救措施。关注风险：三大类第一支柱中没有完全覆盖的风险：贷款集中风险等第一支柱中未加考虑的因素：银行账户中的利率风险、战略风险银行外部因素：经济周期效应本质目标：与第一支柱形成强有力补充资本监管不能代替银行的风险管理银行与监管者的职责划分努力使各地监管机构在监管过程中满足统一的标准和规范模型创新：压力测试中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1616BII第三支柱：市场约束风险信息监管机构存款人股东债权人交易对手重点监管措施及干预提取存款（对不利信息）债权/债券头寸调整调整现有业务活动银行第三方评级机构市场参与传递调整评级调整管理层及干预经营信息输送信息辨识行为反应•资本结构•资本充足性•风险度量和管理实践中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission1717BIII的框架资本充足率=核心资本+附属资本-扣减项*100%信用风险+操作风险8%市场风险+标准法IRB初级法IRB高级法BIIIBII修订BII新增中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission18BIII背景巴塞尔II进一步完善的内在要求：----优点：框架更加完整/风险更加广泛/度量更加精细/要求更加清晰----不足：过于复杂/过于关注分母/过于依赖银行自身模型/风险敏感度过高以至亲周期性明显此次金融危机对资本监管的外来压力：----银行体系杠杆过度----资本质量明显不足----对交易账户及市场风险资本要求不够审慎----流动性缺乏统一标准----资本监管的亲周期性----大型银行TBTF中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission19BIII目标与框架目标----增加银行吸收损失的能力，以应对外部压力和冲击----减少金融体系风险外溢对实体经济的冲击框架(仍强调三大支柱)----最低监管要求----银行风险管理----披露与透明度提高中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission20BIII最低监管要求资本----资本定义更加审慎----风险范围更加全面----增加新的资本监管指标：杠杆率(*)----减少亲周期----关注系统重要性机构(解决大而不能倒问题)中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission21新四大监管指标•资本充足率，BI+BII+BIII•杠杆率•流动性覆盖率与净稳定融资比例•贷款拨备率中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission22杠杆率目的：减少过度杠杆化，防止模型风险，缓解亲周期性公式：核心资本/表内外资产与传统杠杆率比较：分子/分母评价：----优点，简单，透明，银行难以逃避监管（无缓释、无风险权重、无表外转换系数）----不足，风险相关性低，最终政策妥协（净扣、不可撤销承诺、不再区分信用衍生产品）比例要求：3%(国际)，4%(中国)是资本充足率的补充而非替代中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission23新四大监管指标•资本充足率，BI+BII+BIII•杠杆率•流动性覆盖率与净稳定融资比例•贷款拨备率中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission24四大工具之_流动性•LCR•NSFR%10030日的资金净流出量未来高流动性资产储备流动性覆盖率%100源业务所需的稳定资金来源银行可用的稳定资金来净稳定融资比率中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission25流动性覆盖率（LCR）用于反映在压力情况下，银行优质资产储备能否抵御现金的净流出。公式：LCR=优质流动性资产/（压力情况下未来30天资金的流出-min（流入，流出*75%））比例要求：大于100%。压力情景：如外部评级下降，存款流失，批发融资遇到困难，证券融资打折，或有业务中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission中国银行业监督管理委员会ChinaBankingRegulatoryCommission26流动性覆盖率（续一）分子----优质流动性资产：基本特征：低风险（信用风险和市场风险）易定价（