风险管理-风险管理机制(pdf19)(1)

风险管理机制中国工商银行一直视风险管理为银行经营管理的重中之重，银行风险管理的内容包括信用风险、流动性风险、市场风险、操作风险和其他风险的识别、预警和控制。总行设立的风险管理委员会、信贷政策委员会、资产负债管理委员会和稽核监督委员会分别负责全行各种风险管理政策原则和办法的制定与调整。总行资产风险管理部、信贷管理部、计划财务部和稽核监督局具体负责制定实施细则、管理办法和操作流程。各级分支机构的相应部门负责政策的执行并反馈政策的实施效果和修改建议。●风险管理委员会：职责是研究分析国际国内经济金融形势和国家法律、法规、政策、制度变动对全行经营风险的影响，制定全行风险管理与控制的工作目标和重大政策措施。审议有关职能部门报送的资产质量及风险监测专题报告，确定风险管理的阶段性工作重点，对各分行、各部门的风险管理做出评价，提出工作要求。●信贷政策委员会：职责是审议全行信贷经营管理架构方案及信贷政策，研究信贷业务发展方向和风险管理措施，审议重点行业和产品的信贷分析报告及指导意见，审议客户年度综合授信方案及行业、地区授信额度，审议特大金额信贷业务等。委员会下设信贷审批中心作为其日常办事机构。●资产负债管理委员会：制订资本评估程序，确定与全行风险状况和经营环境相适应的资本管理办法；分析全行资产负债管理比例指标变化情况，提出加强资产负债管理的指导性意见；研究利率风险和流动性风险对全行资产负债业务的影响，并制定相应的管理政策等。●稽核监督委员会：职责是审定稽核及内部控制评价的有关制度和办法；指导各分行内控组织开展内控工作；审议全行重大违章、违规的处理议案，审定发布重要稽核命令和通报，制止和纠正重大违章、违规行为等。内部评级法作为《新巴塞尔资本协议》的核心内容，涉及银行风险管理的各个方面。为全面构建风险管理体系，早日达到新巴塞尔资本协议的风险监管要求，内部评级法工程于2004年2月正式开工。工程招标选聘普华永道公司提供咨询，工程建设将按照整体规划、分步实施的策略逐步推进。在整体规划期间，将全面诊断风险管理的现状，对照新巴塞尔协议以及国际最佳实践进行差距分析，在此基础上设计全面的风险管理体系。风险管理2930二零零三年年度报告风险管理信用风险管理信用风险是交易对手或债务人不能或不愿按时履约的风险。信用风险主要来自放贷、贸易融资、投资及其他业务。大致来说分为信贷风险和非信贷风险两大类。信贷风险管理信贷风险管理分别通过法人和个人两个客户管理体系来进行。2003年全行继续贯彻有进有退的信贷政策：一、行业信贷投向。继续加大对能源、交通、电信、城市基础设施等行业的信贷投入，控制对钢铁、建材、纺织等加工制造行业的信贷投放；二、区域信贷投向。继续加大对东部沿海地区，主要为首都经济区、长三角经济区、珠三角经济区的信贷投放，适当增加对中西部地区的贷款投入，积极做好东北地区的信贷结构调整；三、客户信贷投向。努力提高AA-级及以上客户的贷款占比，加快从低信用等级客户退出；在继续增加大型股份公司、全球500强在华企业、国有骨干企业等大型优质客户信贷投放的同时，加大对中小企业的信贷支持；四、继续加大个人消费信贷投入，积累控制个人信贷风险的办法。Ⅰ、法人客户信贷风险管理法人客户信贷风险管理政策体现在贷款管理的全过程之中，其核心是信贷业务审查审批分级授权和客户授信额度控制双线制约下的贷款管理制度。运用内部评级系统对申请贷款客户的信用等级做出真实、客观、公正的综合判断从AAA到B共十二级。形成了以分行业、分规模的企业评价标准值作为衡量企业信用状况的尺度，以偿债能力为中心，以定量基本评价指标、定量修正指标和定性评价指标逐次修正的立体评价体系。贷前控制风险管理环节风险管理政策及改进信贷政策和管理制度客户信用评级客户统一授信组建授信中心，实行公司客户统一授信。根据客户的实际经营和财务状况，以偿债能力为核心，在全面分析客户融资风险的基础上，核定单一法人客户和集团关联客户的最高综合授信额度,对客户的各类融资实行刚性控制。根据客户及所在行业、国家产业政策和区域经济情况，将不同的行业、区域、客户分门别类，实施相应的信贷政策。对境内分支机构和业务职能部门实行年度基本授权、转授权和特别授权三者相结合的授权管理制度。实行适度集中的信贷业务审批制度，逐级建立主审查人制度，总行信贷政策委员会及信贷审批中心信贷审查会议审议特大金额以上及特别指定信贷业务；一级、二级分行审议授权以内的信贷业务。贷时控制通过信贷综合管理系统和专项报表等方式，对信贷业务进行监控管理；对新增融资质量建立日监测制度，分地区、分行业、逐户逐笔监控；建立信贷业务停牌制度。对发现问题的分支机构，分别采取通报批评、业务警告、业务整顿和业务停牌等处罚措施。贷后控制信贷监控管理现场检查法人授权管理信贷业务审批通过现场贷后检查，分析和识别信贷业务风险程度及其发展态势，根据贷款风险提出早期预警信号、对问题贷款采取处置措施，及时防范、控制和化解信贷风险。31　　2003年国务院、人民银行先后下发了《国务院关于促进房地产市场持续健康发展的通知》、《关于进一步加强房地产信贷业务管理的通知》，针对新的政策框架，住房金融部门积极进行政策调整，出台了《关于进一步加强房地产信贷业务管理的意见》。同时，在业务发展中，继续加强内部结构调整，重点支持大型、优质房地产开发企业开发建设的优质住宅项目，确保房地产贷款与个人住房贷款的比例协调发展。　　在风险控制工作中，继续大力压缩房地产不良贷款，加强存量贷款监控检查，对存在较大风险隐患贷款的发放情况、贷款形态、风险程度、损失状况、形成原因及处置工作进度进行了逐户逐笔检查，利用信贷台账系统严密监控。严格执行授权与转授权制度，先后上收了商用房开发贷款、土地储备贷款的审批权，暂停发放新的项目储备贷款。积极防范关联企业风险，防止过度融资，全面启动房地产企业集中授信工作。截至2003年末，全行房地产贷款的不良率为7.3%,比上年下降5个百分点。业务；票据融资业务属于票据交易（二级）市场业务，是指商业银行为谋取经营利润而从事的以商业票据为交易工具的货币市场投融资业务，其交易种类包括票据贴现、票据转贴现买卖、票据买入返售、票据卖出回购、向中央银行再贴现等。　　针对2003年上半年票据业务增长较快，票据业务的信用风险和操作风险显现的情况，内部组织了专项稽核，严格票据贴现审批权和操作流程，严格跟单资料真实性审查等措施；外部通过加强跨行银行承兑汇票查询查复等同业合作控制风险，确保了票据业务的可持续发展。截至2003年末票据融资贷款的不良率仅为0.05%。Ⅱ、个人客户信贷风险管理针对不同消费信贷品种经营特点，分别制定有针对性的风险控制措施，实施“一对一”面谈制度，重点强化贷款的贷前审查和贷后管理，切实增强风险防范能力。制定了涵盖所有个人住房贷款品种的从贷款申请至贷款回收全过程的操作与管理规程；开发投产功能较为完善的个人住房贷款台账系统，在同业中率先应用计算机系统对全部个人住房贷款由贷款发放至回收的全过程实施逐笔实时监控，极大提高了对个人客户信用风险的监控和管理水平。2003年继续加强制度建设,加强个案核查力度，开展专项稽核，有效防范和打击了“假按揭”。截至2003年末，个人住房贷款的不良率为1.12%。其他个人消费贷款质量优良，按五级分类统计口径，不良贷款比例控制在了0.73％，个人房地产贷款的风险控制票据业务的风险控制险险个人住房贷款的风险控制其他个人消费贷款的风险控制非信贷风险资产明细表单位：亿元人民币2003年2002年增减额增长率(%)表内应收利息抵债资产待清理接收资产委托持股待处理房改损失待处理应收款待清理拆放同业款待清理长期投资待清理各类债券其他合计32二零零三年年度报告风险管理消费信贷的发展规模和风险控制水平均居国内同业前列。针对近来个人汽车消费贷款出现的风险情况，个人消费信贷部门明确提出了五点要求：一是严格汽车消费贷款的真实性审查和审批，严密贷款担保手续，规范贷款操作流程，防范套取银行资金风险；二是严格汽车消费贷款首付款比例、贷款期限和贷款利率管理，严禁对首付款不足的借款人发放贷款；三是充分利用消费信贷台账等系统，加强风险评估和监控；四是加强汽车经销商的资质审查和风险监控，严禁单一依赖经销商代办个人汽车消费贷款，严防经销商通过制造虚假购车合同骗取银行资金；五是对今年以来新发放的汽车消费贷款进行全面自查。2003年末汽车消费贷款不良率为0.9%。非信贷风险管理　　在整个资金运用中除信贷资产以外的其他资金运用形式构成了非信贷资产。非信贷风险资产主要包括表内应收利息垫付、抵债资产、待清理接收资产、待处理房改损失等。截至20031,339亿元，占非信贷资产总额的6.96%，预计损失率为66%。非信贷风险资产形成的原因主要是政策性因素（如会计政策变更形成的表内应收利息垫付，住房体制改革形成的待处理房改损失等）和经营性因素（抵债资产形成的潜在损失、对外投资和拆放形成的损失等)。2000年以来，工商银行先后制定完善了有关非信贷风险资产管理办法，明确界定了非信贷风险资产的内涵、核算口径和归口管理部门，严格风险评审和责项投资清理工作全面向前推进，截至2003年末，境内72家自办实体已清理完毕，境外自办实体的清理工作也已基本完成。非信贷风险资产变化情况单位：亿元人民币2,0001,6001,200800'00'01'02'031,3471,1398891,8641,8551,6071,33,91,334预计损失额余额3153701731311117885482351,33943541318312714014284502761,607-120-43-104-29-641-2-4-1-268-27.59-10.41-5.463.15-20.71-45.071.19-4.00-14.81-16.67-16.68注：为同口径比较，2002年非信贷风险资产为境内外分行与境外机构的非信贷风险资产合计。信用风险分布Ⅰ、贷款余额分布情况截至2003年末，各项贷款余额为33,929亿元，全年新增3,907亿元，增长13%，大大低于全部金融机构各项贷款防范了贷款规模快速增长而带来的信用风险。2003年末，最大贷款客户的贷款余额占资本净额的比重小于10%，符合银监会的监管要求。332003年不良贷款压缩力度进一步加大，资产质量持续好转。全年按同口径的五级分类不良贷款余额下降401.26亿元，不良贷款占比下降4.17个百分点，降至21.24%。不良贷款的下降主要得益于新增贷款质量的提高、信贷风险管理的加强，以及不良资产处置中心模式的推行加大了清收处置不良资产力度。交通与储运业8.91%能源产业6.00%制造业35.69%批发零售业11.08%对个人贷款12.26%房地产业6.91%服务业4.80%信息产业3.23%采矿业2.31%建筑业2.23%其他6.41%对境外贷款0.17%贷款余额按行业分布图流动资金贷款56.9%项目贷款25.0%房地产开发贷款4.6%个人消费贷款12.0%其他类贷款1.5%贷款余额结构图集团不良贷款占比趋势图单位：%不良贷款率（五级分类）363228242034.4329.5425.41.24.21'00'01'02'03贷款余额按风险程度分布单位：亿元人民币2003年12月31日2002年12月31日余额占比（%）余额占比(%)贷款总额33,929.37100.0029,939.79100.00正常23,489.0169.2318,684.9862.41关注3,232.799.533,645.9812.18不良贷款合计7,207.5721.247,608.8325.41次级733.972.161,180.363.94可疑4,605.9213.584,591.3815.33损失1,867.685.501,837.096.14注：为同口径比较，2002年贷款余额为境内外分行与境外机构贷款余额合计。34二零零三年年度报告风险管理Ⅱ、1999年以来新增贷款质量1999年以来全行加大了信贷行业、区域和客户结构的调整；总行成立行业分析中心，加强了