风险管理与保险 第11章

风险管理与保险第十一章企业员工风险与保险本章教学目的了解企业员工面临的主要风险和企业提供员工福利的原因；理解团体保险可以提供的保障和企业年金的基本内容；掌握我国社会保险制度的主要内容。第十一章企业员工风险与保险第一节企业员工风险概述第二节团体保险第三节企业年金第四节社会保险第一节企业员工风险概述一、企业员工面临的风险二、企业为员工提供的保险福利及其原因第一节企业员工风险概述一、企业员工面临的风险（一）工伤工伤（work-relatedinjury）也称职业伤害,是指员工在职业活动中发生的或者与之相关的人身伤害，包括事故伤残和职业病以及这两种情况造成的死亡。第一节企业员工风险概述一、企业员工面临的风险（二）失业失业（unemployment）是每个员工都面临的风险。这种风险的结果是失去收入,有挫折感，令人沮丧。第一节企业员工风险概述二、企业为员工提供的保险福利及其原因（一）企业之间竞争的需要（二）提高员工劳动生产率的需要（三）团体机制效率的吸引（四）外部的压力（五）税收优惠第二节团体保险一、团体保险的优越性二、投保团体保险的基本要求三、团体保险的种类四、团体保险的特殊条款第二节团体保险团体保险（groupinsurance）是以一张保单为某一团体的所有成员或其中的大部分成员提供保障的保险。团体保险最显著的特点就是用对团体的风险选择来取代对个人的风险选择。第二节团体保险一、团体保险的优越性（一）低成本、高保障（二）保险计划具有灵活性第二节团体保险二、投保团体保险的基本要求第一，投保团体必须是正式的法人组织，有其特定的业务活动，独立核算。第二，团体保险中的被保险人是能够参加正常工作的在职员工。第三，保险金额不能由企业或者员工任意选择。第四，对团体保险参保人数的限制。第二节团体保险三、团体保险的种类（一）团体人寿保险团体人寿保险是以团体作为保险对象，原则上不需要体检即可提供的人寿保险。通常包括团体定期人寿保险、团体终身保险、团体遗属收入给付保险以及团体缴清保险等。第二节团体保险三、团体保险的种类（二）团体年金保险团体年金保险（groupannuities）又简称团体年金，是以团体方式投保的年金保险。团体年金主要用于员工退休后的生活补助，是员工福利计划的重要部分。第二节团体保险三、团体保险的种类（三）团体健康保险团体健康保险（grouphealthinsurance）是指以团体或者其雇主作为投保人，以其所属员工作为被保险人，当被保险人因疾病或者分娩住院时，由保险人负责给付住院期间的治疗费用、住院费用和看护费用，当被保险人由于疾病或者分娩导致残疾时，由保险人负责给付残疾保险金的一种团体保险。第二节团体保险三、团体保险的种类（四）团体意外伤害保险团体意外伤害保险(groupaccidentinsurance)是指以团体或其雇主作为投保人，当被保险人遭遇意外伤害导致死亡或残疾时，由保险人负责给付死亡保险金或者残疾保险金的一种团体保险。第二节团体保险四、团体保险的特殊条款（一）团体最低投保人数及比例条款（二）个人适保资格认定条款（三）保险金额确定方式条款（四）最低及最高保额限定条款（五）合同转换权利条款（六）保障期间条款第二节团体保险网络链接：团体保险产品中国人寿保险股份有限公司：中国平安保险公司“员工保障”：美国友邦团体保险网上服务中心：中国保险教育培训网：第三节企业年金一、企业年金的概念二、企业年金的两种基本类型三、企业年金的举办方式第三节企业年金一、企业年金的概念（一）企业年金制度企业年金制度（employmentpensionsystem）又称企业退休金制度、企业补充养老保险金制度，是企业在参加基本养老保险并按规定履行缴费义务的基础上,自主实行的一种补充养老保险制度。第三节企业年金一、企业年金的概念（二）企业年金的特点非盈利性。企业自愿。政府支持。第三节企业年金二、企业年金的两种基本类型（一）固定给付计划在固定给付计划（definedbenefitplan,DB）中，企业保证员工在退休后能够领取一定的金额，具体的数额根据某一公式算出。给付公式一般是基于工作年限以及员工退休前最近几年的工资水平。第三节企业年金二、企业年金的两种基本类型（二）固定缴费计划在固定缴费计划（definedcontributionplan,DC）中，企业（通常也包括员工）必须向基金中缴纳约定的金额，这种缴费相当于为员工的利益进行投资，而且员工退休给付取决于投资回报。第三节企业年金三、企业年金的举办方式（一）直接承付是由企业直接承担向本企业退休员工支付年金的责任。直接承付法可采取基金式和非基金式两种方法。第三节企业年金三、企业年金的举办方式（一）直接承付基金式方法是指企业为了今后向退休的员工支付年金而事先建立一笔基金，这笔基金可留在企业的账面上（内部积累），也可以单独存放在企业以外的金融机构（外部积累）。非基金式方法是指企业不事先积累基金，而是在企业年金支付责任发生时，从当期收入中直接支付。第三节企业年金三、企业年金的举办方式（二）对外投保即企业代表员工与保险公司签订保险合同，员工的养老责任由保险公司承担。第三节企业年金三、企业年金的举办方式（三）建立养老基金即企业参加一个具有独立法人资格的养老基金会来办理养老计划。养老基金会（又称养老信托基金）是一个独立的、非营利性的法人实体（基金法人）。第四节社会保险一、社会保险的特点二、社会保险制度的运行三、我国社会保险制度的主要内容第四节社会保险一、社会保险的特点社会保险（socialinsurance）是指通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容,以政府强制实施为特点的一种保障制度。第四节社会保险一、社会保险的特点（一）强制性（二）保障性（三）互助性第四节社会保险二、社会保险制度的运行（一）社会保险费的筹集雇主和雇员共同负担；政府和雇员共同负担；雇主和政府共同负担；第四节社会保险二、社会保险制度的运行（一）社会保险费的筹集雇主、政府和雇员三方共同负担；雇员个人负担；雇主全部负担；政府全部负担。第四节社会保险二、社会保险制度的运行（二）社会保险的筹资模式社会保险的筹资模式是指通过特定的方式来筹集社会保险资金,以实现收支平衡和制度稳定运行的机制。现收现付、完全积累、部分积累第四节社会保险二、社会保险制度的运行（三）社会保险基金及其管理社会保险基金是一种专款专用的社会后备基金，是由政府、企事业单位和个人通过交纳保险费而建立起来的。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（一）基本养老保险保险覆盖面。保险费的筹集。运行模式。养老金待遇。养老保险基金管理。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（二）失业保险失业保险（unemploymentinsurance）是国家以立法形式集中建立保险基金，对因失业而暂时中断收入的劳动者提供经济保障的一种社会保险制度。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（二）失业保险覆盖范围。保险费用筹集。保险金的发放。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（三）基本医疗保险基本医疗保险（basicmedicalinsurance）是指劳动者因为疾病、受伤等原因需要诊断、检查和治疗时，由国家和社会为其提供必要的医疗服务和物资帮助的一种社会保险制度。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（三）基本医疗保险覆盖范围。保险费的筹集。运行模式。职工工资总额6%左右职工本人工资收入2%统筹基金个人账户大额和住院医疗费用（主要指扶起付标准以上、最高支付额以下的费用）小额和门诊医疗费用（起付标准以下的费用及一定比例起付标准以上、最高限额以下的费用）用人单位个人保费收缴医疗保险基金支付单位缴费的70%单位缴费的30%统筹基金与个人账户之间的关系第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（四）工伤保险工伤保险（workers’compensation）又称职业伤害保险，是以劳动者在劳动过程中发生的各种意外事故或者职业伤害为保障风险，由国家或社会给予因工伤、接触职业性有毒有害物质等而致残、致死者及其家属提供物质帮助的一种社会保险制度。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（四）工伤保险覆盖范围。费用筹集。伤害程度鉴定。工伤保险给付。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（五）生育保险生育保险（maternityinsurance）是妇女劳动者因生育子女而暂时丧失劳动能力时，由国家和社会给予医疗保健服务以及必要的物资保障的一种社会保险制度。第四节社会保险三、我国社会保险制度的主要内容（五）生育保险覆盖范围。费用筹集。保险给付。第四节社会保险网络链接：我国社会保险制度的政策法规中国劳动和社会保障部：中国劳动保障科研网：．企业员工面临着早亡、疾病、残疾、工伤、失业、意外事故和老年等风险。除了工资以外，企业通常还会为员工提供一定的保险福利。2．最常见的企业员工福利形式是团体保险计划和企业年金计划。3．企业之所以愿意为员工提供福利，主要原因包括：①企业之间竞争的需要；②提高员工劳动生产率的需要；③团体机制效率的吸引；④外在的压力；⑤税收优惠。本章小结4．团体保险是以一张保单为某一团体的所有成员或者其中的大部分成员提供保障的保险。团体保险的费率低于个人保险的费率，团体保险合同的设计和订立有较大的灵活性。本章小结5．投保团体保险要满足的要求包括：①投保团体必须是正式的法人组织,不能是为了购买保险而建立的组织；②团体保险中的被保险人一般是能够参加正常工作的在职员工；③保险金额不能由企业或者员工任意选择；④对团体保险参保人数的限制。本章小结6．团体保险的种类包括：①团体人寿保险。主要险种有：团体定期寿险、团体终身寿险、团体遗属收入保险和团体缴清保险；②团体年金保险；③团体健康保险；④团体意外伤害保险。本章小结7.企业年金是企业自愿为员工提供的补充养老金计划。它具有非盈利性、企业自愿以及政府支持等特点。企业举办年金计划可采取的方式有直接承付、对外投保和建立养老基金。本章小结8．社会保险是指通过国家立法的形式，以劳动者为保障对象，以劳动者的年老、疾病、伤残、失业、死亡和生育等特殊事件为保障内容，以政府强制实施为特点的一种保障制度。社会保险具有强制性、保障性和互助性的特点。国家、企业以及个人是社会保险费用的分担主体。社会保险的筹资模式主要有现收现付模式、完全积累模式和部分积累模式。本章小结9.我国现行的社会保险制度主要包括基本养老保险、失业保险、基本医疗保险、工伤保险和生育保险。本章小结1．列举企业员工可能面临的各种风险。2．请解释企业为什么更愿意为员工提供各种福利，而不是单纯地提高工资？问题与应用3．某大公司的财务总监宣布：“养老金资产今年的投资回报是负值，所以未来几年中企业必须向基金投入超过预计水平的资金。”请问该公司采取的是固定缴费计划还是固定给付计划？两者各有什么优缺点？问题与应用4．结合我国实际，谈谈如何建立以基本养老保险、企业补充养老保险以及个人储蓄养老为三个支柱的养老保险体系。5．结合本章所学的知识，谈谈如何解决我国目前存在的“看病难、看病贵”的问题。问题与应用