2020年一般纳税人增值税纳税申报表

增值税纳税申报表根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属期间:年月日至年月日填表日期：年月日金额单位:元至角分纳税人识别号：所属行业：纳税人名称（公章）：法定代表人姓名：注册地址：生产经营地址：开户银行及账号：登记注册类型:电话号码:项目栏次一般项目即征即退项目本月数本年累计本月数本年累计销售额（一）按适用税率计税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易办法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10税款计算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17实际抵扣税额18应纳税额19期末留抵税额20简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24缴纳税款期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27①分次预缴税额28②出口开具专用缴款书预缴税额29③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32其中：欠缴税额（≥0）33本期应补(退)税额34即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38是否代理申报：是否代理人名称：代理人地址：代理人员身份证件类型：代理人员身份证件号码：授权声明如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：为代理一切税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。授权人签字：申报人声明本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。声明人签字：主管税务机关：接收人：接收日期：增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）纳税人名称(公章)：填表日期：年月日税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：金额单位：元至角分项目及栏次开具增值税专用发票开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额扣除后销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额123456789=1+3+5+710=2+4+6+811=9+101213=11-1214=13÷(100%+税率或征收率)×税率或征收一、计税方法计税全部项目13%税率的货物及加工修理修配劳务113%税率的服务、不动产和无形资产29%税率的货物及加工修理修配劳务39%税率的服务、不动产和无形资产46%税率5其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务6即征即退服务、不动产和无形资产7二、简易计税方法全部征税项目6%征收率85%征收率的货物及加工修理修配劳务9a5%征收率的服务、不动产和无形资产9b4%征收率103%征收率的货物及加工修理修配劳务113%征收率的服务、不动产和无形资产12预征率13a预征率13b预征率13c其中：即征即退项目即征即退货物及加工修理修配劳务14即征即退服务、不动产和无形资产15三、免抵退税货物及加工修理修配劳务16服务、不动产和无形资产17四、免税货物及加工修理修配劳务18服务、不动产和无形资产19增值税纳税申报表附列资料（表二）（本期进项税额明细）纳税人识别号：税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称(公章)：金额单位：元至角分一、申报抵扣的进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票1=2+30其中：本期认证相符且本期申报抵扣20前期认证相符且本期申报抵扣30（二）其他扣税凭证4=5+6+7+80其中：海关进口增值税专用缴款书50农产品收购发票或者销售发票60代扣代缴税收缴款凭证70加计扣除农产品进项税额8a其他8b0（三）本期用于购建不动产的扣税凭证90（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证100（五）外贸企业进项税额抵扣证明11当期申报抵扣进项税额合计12=1+4+110二、进项税额转出额项目栏次税额本期进项税额转出额13=14至23之和其中：免税项目用14集体福利、个人消费15非正常损失16简易计税方法征税项目用17免抵退税办法不得抵扣的进项税额18纳税检查调减进项税额19红字专用发票信息表注明的进项税额20上期留抵税额抵减欠税21上期留抵税额退税22其他应作进项税额转出的情形23三、待抵扣进项税额项目栏次份数金额税额（一）认证相符的增值税专用发票24期初已认证相符但未申报抵扣250本期认证相符且本期未申报抵扣260期末已认证相符但未申报抵扣270其中：按照税法规定不允许抵扣280（二）其他扣税凭证29=30至33之和0其中：海关进口增值税专用缴款书300农产品收购发票或者销售发票310代扣代缴税收缴款凭证320其他33034四、其他项目栏次份数金额税额本期认证相符的增值税专用发票350代扣代缴税额36增值税减免税申报明细表税款所属期间：年月日至年月日纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分一、减税项目减税性质代码及名称栏次期初余额本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额期末余额123=1+24≤35=3-4合计1二、免税项目免税性质代码及名称栏次免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣除金额扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额适用税率免税额12345合计1出口免税2其中：跨境服务3纳税人数字签名：