96商业银行业务经营与管理

第一章2、经济史的观点——货币兑换商-货币兑换业-国际贸易——高利贷者-货币信贷业——股份制银行家-近代银行业第一家近代银行：英格兰银行3.商业银行的发展传统的商业银行发放基于商业行为的自偿性贷款。综合的商业银行不仅为工商企业提供短期、长期资金融通，还直接参与证券投资与信托业务。商业银行是不断发展的行业4.市场经济条件下商业银行存在原因的基本理论（经济学理论的观点）（1）、银行的本质——信用信用媒介信用创造信用调节银行信用（2）、银行的存在——交易成本金融中介创造特殊金融产品，金融机构之所以存在的根本原因在于交易成本的存在金融中介的种类交易成本的种类（3）、信息不对称在经济学中泛指买卖双方对交易对象质量掌握的情况不对等，卖者处于信息的优势地位的状况在信用交易中信息不对称的两种表现：逆向选择（AdverseSelection)出现在金融交易发生以前，融资市场上那些最具信用风险的借款人往往最为积极地寻求贷款道德风险（MoralHazard)发生在金融交易以后，指借款人在借款后倾向于从事更具风险的投资和业务信息揭示优势信息监督优势风险控制管理优势（4）、业务分销和支付系统优势银行有强大的业务分销和支付体系，它基于银行庞大和昂贵的分支机构系统上，形成有效的进入壁垒（5）、风险转移优势流动性风险转移信用风险转移（6）.金融管制的保护优势金融管理当局对银行实行保护性金融管制，限制竞争，从而使银行，可以维持较高的成本，甚至产生“寻租”行为保护性金融管制基于两个假设：垄断性银行可以产生网络系统优势过度竞争会导致银行业出现系统性风险二、商业银行的定义以追求最大利润为目标，以多种金融负债和金融资产为经营对象，能够利用负债进行信用创造，全方位经营各类金融业务的综合性的、多功能的金融服务企业。三、商业银行的性质1、具有一般的企业特征：具有经营业务所需要的自有资本，以利润最大化作为经营目标。2、是经营货币资金的特殊企业：活动范围是货币信用领域；创造的是信用货币。3、不同于其他金融机构：不同于中央银行；不同于中央银行之外的其他金融机构。★商业银行是金融体系的主体1、综合性、多功能性，成为国民经济融资的主体。2、是中央银行宏观调控的主要环节。四、商业银行的功能（一）信用中介1、内涵：商业银行充当将经济活动中的赤字单位和盈余单位联系起来的中介人的角色。2、作用：在资金所有权不发生转移的情况下，使闲置的资金得到最大限度地利用。(1)将闲散货币转化为资本。(2)使闲置资本得到充分利用。(3)将短期资金转化为长期资金。（4）集中资金，优化资源配置。（二）支付中介1、内涵：商业银行借助支票这种信用流通工具，通过客户活期存款账户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。2、主要方式是帐户间的划拨和转移。经济活动所产生的债权债务关系，要通过货币的支付来清偿，由以银行为中心的非现金支付手段来完成。3、作用：（1）成为工商企业、社会团体和个人的货币保管人、出纳和支付代理人。(2)节约流通费用。(3)降低银行筹资成本，扩大银行的资金来源。（三）信用创造1、内涵：商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，从而增加银行的资金来源，扩大社会货币供应量。2、作用：(1)创造存款货币。(2)节约现金使用，减少社会流通费用。3、信用创造的影响因素1、商业银行和其它金融机构的一个重要区别在于法律允许它吸收各类存款。2、商业银行的信用创造不是无限制的。以原始存款为基础受中央银行存款准备金率、自身现金准备金率以及贷款付现率的制约。足够的贷款需求。（四）、金融服务内涵：商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所获得的大量信息，借助电子计算机等先进工具为客户提供财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。2、背景：经济和社会的发展行业竞争电子技术在银行业务的应用3、作用：(1)扩大市场份额。(2)提高盈利水平。商业银行在国民经济中的地位整个国民经济的中枢对全社会的货币供给具有重要影响社会经济活动的信息中心国家实施宏观经济政策的重要途径和基础社会资本运动的中心第二节商业银行的组织形式商业银行的设立商业银行制度商业银行组织结构商业银行公司治理我国商业银行改革问题一、设立商业银行的经济条件和金融环境生产力发展水平人口状况工商企业经营状况地理位置金融市场发育状况金融业竞争状况当地有关政策二、设立商业银行的一般程序申请登记：符合《公司法》、《银行法》要求→递交申请登记书→金融部门审核招募股份：发行股票、招募股份验资开业：资本规模达到最低额度商业银行的主要类型按资本所有权划分：私人的、合股的以及国家所有的按业务覆盖地域分：地方性、区域性、全国性、国际性按能否从事证券业务分：德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行按组织形式划分：单元制、分行制、持股公司制三、商业银行的外部组织形式概念：商业银行制度，是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总合。建立原则有利于银行业竞争有利于保护银行体系的安全使银行保持适当的规模三、商业银行的外部组织形式（一）单一银行制1、内涵：银行业务完全由一个营业机构来办理，不设立或不许设立分支机构的一种银行组织形式。2、优点：(1)限制银行业的兼并和垄断。(2)有利于协调银行与地方政府的关系。(3)业务灵活，管理容易。3、缺点：(1)规模较小，经营成本高。(2)与经济的外向发展存在矛盾，削弱竞争力。(3)业务集中，风险较大。（二）分支银行制：1、内涵：法律允许在总行之下，在国内外各地普遍设立分支机构，分支银行各项业务统一遵照总行指示办理，形成以总行为中心的、庞大的银行网络。的一种银行组织形式。2、分类：总行制；总管理处制。3、优点：(1)规模巨大，分支机构较多，降低经营风险。(2)实行专业化分工，提高工作效率。(3)易于采用计算机设备，取得规模效应。4、缺点：容易加速垄断的形成；增加管理难度。分支行制普遍存在的经济根源（三）银行控股公司制：1、内涵：由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。2、分类：非银行型控股公司；银行型控股公司。3、优点：有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力。4、缺点：容易引起金融权力过度集中，在一定程度上影响了银行的经营活力。四、全能银行制和银行分业制（一）全能银行制又称综合性银行制，是指商业银行在业务领域内没有什么限制，可以经营所有的金融业务，包括存放款业务和诸如公司债券的承销、包销，对企业投资等投资银行业务。优点：1、能向客户提供全面综合的服务。2、增强与客户的联系。3、有利于银行体系的稳定。缺点：容易形成垄断四、全能银行制和银行分业制（二）银行分业制银行分业制，把银行业务分为商业银行业务和投资银行业务，商业银行和投资银行不得进入彼此的业务领域。我国目前实行银行分业制。（三）目前国际上的趋势是商业银行越来越多地向投资银行业务领域渗透，规模越来越大，业务品种越来越多。五、商业银行的内部组织结构（一）决策系统：股东大会、董事会（二）执行系统：总经理、部门经理（三）监督系统：监事会、稽核部门公司治理结构我国国有商业银行组织结构改革问题商业银行组织结构示意图中国光大银行国有商业银行脱胎于计划经济体制，带有浓厚的行政色彩，存在经营目标多元、激励约束机制缺乏、经营效益不高等问题。这些问题的根本症结在于国有商业银行产权结构与治理结构存在缺陷。基于这种认识，在这次中、建两行股份制改革中，要特别强调公司治理的重要性，遵循国际良好银行公司治理准则，并结合中国的实际国情，来专门制定中国银行、中国建设银行公司治理改革与监管指引。银行良好的公司治理机制应该包括：一、清晰的发展战略；二、科学的决策系统；三、审慎的会计原则和信息披露；四、有效的激励约束机制；五、开发和培育人力资源；六、健康负责的董事会。公司治理改革的主要内容和进展一是要建立规范的股东大会、董事会、监事会和高级管理层制度。完成公司治理改革方案、股份公司章程、“三会”议事规则、董事会附属委员会议事规则等法律文件。股东大会、董事会、监事会和高级管理层组织框架都已建立，新的组织框架进入试运行阶段并开始发挥作用。二是要公平、公正地选择境内外战略投资者，改变单一的股权结构，实现投资主体多元化。中国银行意向性战略投资者的初步遴选工作已基本结束。建设银行已成功引进宝钢集团、长江电力和国家电网等为首批发起人。三是要制定清晰明确的发展战略，实现银行价值最大化。四是要建立科学的决策体系、内部控制机制和风险管理体制。两家试点银行正开始着手建立有效的内部控制管理组织结构体系，风险管理委员会、稽核委员会等专门委员会正在组建。五是要按照集约化经营原则，实行机构扁平化和整合业务流程和管理流程。两家试点银行根据市场化资源配置的要求，正在全面推进机构扁平化和业务垂直化管理，全面改造内部业务流程。六是按照现代金融企业人力资源管理的要求，深化劳动用工人事制度改革。中国银行已经取消干部行政级别。建设银行2003年年底开始的改革已基本到位，目前正在进一步深化与完善人事与激励约束机制改革。七是要实行审慎的会计制度和严格的信息披露制度。两家试点银行正在实施新会计制度，修改财务管理办法，完善预算方案和财务授权办法。八是加强信息科技建设，全面提升综合管理与服务功能。中国银行在波士顿咨询公司的帮助下，建立IT发展蓝图咨询项目和管理信息系统咨询项目工作已基本完成。建设银行继续组织战略性项目的实施，稳步、有序推进数据集中工程。九是加大培训力度。中国银行已经在境外举办了两次总行各部门及各分行一把手的培训。建设银行也进一步加大培训工作力度。十是发挥中介机构的专业优势。两家试点银行选聘股份制改革所需中介机构的工作已全部结束，各中介机构已经进场开展工第三节商业银行经营原则商业银行经营管理的特点商业银行经营管理的一般原则商业银行各目标之间的协调与平衡一、商业银行经营管理的特点（一）、高负债率银行资金80%----90%是从客户手中借来的；公众的信心的重要性。（二）、高风险（一）信贷风险贷款坏帐的原因：银行管理人员的贷款分析不够、项目审查不严、贷后管理薄弱；其他无法控制的因素。（二）市场风险：利率、汇率。（三）操作性风险。（三）、盈利性差。和其它行业相比，银行业的盈利性是较差的。资产收益率较低；利差空间较小；经营成本大；银行业对经济的周期性波动非常敏感。二、商业银行经营管理的普遍原则（一）、安全性抗风险能力：避免各种不确定因素对其资产、负债、利润、信誉等方面的影响，保证银行的稳健经营与发展。创新发展与风险的关系坚持安全性目标的原因：商业银行经营的特殊性高负债经营负债的硬性约束与资产的软约束面临各种风险：信用风险汇率风险利率风险流动性风险操作风险市场风险政治或政策风险同业风险对策：合理安排资产结构与规模，注重资产质量多渠道筹资，提高自有资本比重加强对宏观经济形势、利率、证券市场的分析和预测，严格的资信评估，强化内部管理、谨防金融犯罪。（二）、流动性是指银行能够随时应付客户提存，满足必要贷款需求的支付能力清偿能力、变现能力：变现速度（随时）变现成本（适当价格）资产的流动性是指资产在不受价值损失的条件下具有迅速变现的能力。一级准备：现金准备，库存现金、中央银行存款、同业存款；二级准备：短期国债、商业票据、银行承兑票据及同业短期拆借。负债流动性是指银行以较低的成本随时获取资金的能力。流动性管理策略：资产转换（出售理论）主动负债（购买理论）适度存量控制适时流量调节成本与安全预测与缺口管理（三）、盈利性目标银行盈利水平是其经营管理状况的综合反应。商业银行的利润是收入与经营成本的差额。外部因素影响银行的利润。银行盈利水平是