EAS标准操作规程-标准财务管理

EAS标准规程库文档编号：KD--版本号：3.0密级：中级EAS标准化操作规程标准财务管理（本页不提供客户）更改记录日期作者版本更改参考EAS标准规程库文档编号：版本号：密级：保密远通集团EAS标准化操作规程标准财务管理金蝶软件（中国）有限公司2008年04月文档控制更改记录日期作者版本更改参考2008年4月1.0EAS标准规程库日期作者版本更改参考分发拷贝号名字区域EAS标准规程库说明（对本手册编写过程进行简要说明，如下所示）目录1.1标准财务管理规程........................................................................................................................................51.2固定资产管理规程......................................................................................................................................301.3出纳管理规程..............................................................................................................................................741.4合并报表规程..............................................................................................................................................98EAS标准规程库1.1标准财务管理规程1.1.1总账初始化规程（1）操作岗位集团财务部：集团总账会计EAS标准规程库（2）操作流程图流程名称总账初始化流程任务概要总账初始化流程处理层次时间公司名称编制单位密级签发人共1页第1页签发日期32008-04-28编号版本V1.0XXX-FI-ZZGL-001节点流程说明集团总账会计123备注1.1启动总账初始化流程2.1手工录入或导入3.1启用往来业务后，必须录入并结束初始化方可使用操作说明：1.辅助账科目初始余额录入可引入往来账数据3.总账必须结束初始化后，凭证才能过账过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表中2.科目初始余额录入可引入辅助账数据1.1启动总账初始化流程2.1往来账科目初始余额录入科目初始余额表4.1辅助账科目初始余额录入辅助账科目初始余额表6.1科目初始余额录入往来账科目初始余额表8.1现金流量初始余额录入现金流量初始余额表3.1往来账科目初始余额结束初始化5.1辅助账科目初始余额结束初始化7.1科目初始余额结束初始化9.1现金流量初始余额结束初始化结束44.1辅助账科目初始余额录入手工录入或导入55.1辅助账科目初始余额全部结束初始化66.1科目初始余额录入手工录入或导入77.1科目初始余额全部结束初始化8.1现金流量初始余额录入，手工录入或导入是否直接结束初始化是否是否直接结束初始化是否是否直接结束初始化是否9.1现金流量初始余额结束初始化89EAS标准规程库（3）操作界面说明第一步：打开余额录入的新增界面，录入相关数据信息并结束初始化，如下图所示：操作路径：在EAS[财务会计]-[总账]-[初始化]-[科目初始余额录入]第二步：打开余额录入的新增界面，录入相关数据信息并结束初始化，如下图所示：操作路径：在EAS[财务会计]-[总账]-[初始化]-[辅助账科目初始余额录入]EAS标准规程库第三步，打开余额录入的新增界面，录入相关数据信息并结束初始化，如下图所示：操作路径：在EAS[财务会计]-[总账]-[初始化]-[往来账科目初始余额录入]EAS标准规程库第四步，打开余额录入的新增界面，录入相关数据信息并结束初始化，如下图所示：操作路径：在EAS[财务会计]-[总账]-[初始化]-[现金流量科目初始余额录入]1.1.2凭证处理规程（4）操作岗位集团财务部：集团总账会计，集团出纳，集团财务主管EAS标准规程库（5）操作流程图流程名称凭证处理流程任务概要集团凭证处理层次时间公司名称编制单位密级签发人共1页第1页签发日期32008-04-28编号版本V1.0XXX-FI-ZZGL-002节点流程说明集团总账会计集团出纳集团财务主管1234备注4.1凭证过账已过账凭证是否符合审核条件？否1.1启动凭证处理流程。在EAS总账系统_凭证录入中录入凭证并自检，或检查由系统自动生成凭证的准确性2.1只对带现金或银行存款科目的凭证进行复核，复核通过的标准是凭证中现金或银行存款科目的金额与实际收付金额一致.如果不一致，则通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证3.1如凭证录入无问题，则在通过EAS工作流对已录入凭证进行审核4.如凭证录入有问题，则视是否是现金或银行存款凭证分别通知复核人进行反复核（如果是），或者通知制单人依据原始凭据检查和修改凭证（如果否）操作说明：已保存凭证否现金银行存款凭证？2.1复核凭证已审核凭证结束是否符合复核条件？是已复核凭证是否1.会计记账凭证的编制期不能早于实际业务的发生期；在凭证保存之前选择正确的凭证类型；根据总账参数，如果有现金和银行科目，必须录入现金流量主项目，否则凭证不允许保存3.总账参数可选是按凭证分录登记还是按照辅助账登记日记账；登账设置有按银行科目和对方科目的选择4.1总账必须结束初始化后，凭证才能过账过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表中1.1启动凭证处理流程2.复核通过后，系统自动将现金或银行存款金额登入相应的出纳系统中现金和银行日记账,此时才能进行审核动作3.1审核凭证是凭证录入/修改EAS标准规程库（6）操作界面说明第一步：打开凭证的新增界面，录入相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证新增]第二步：打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证新增]，复核凭证，如下图所示：EAS标准规程库第三步，打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证查询]，凭证审核，如下图所示：EAS标准规程库第四步，打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证查询]，过账凭证，如下图所示：EAS标准规程库1.1.3凭证反审核规程（1）操作岗位财务部：集团总账会计，集团财务主管EAS标准规程库（2）操作流程图流程名称凭证反审核流程任务概要集团凭证反审核处理层次时间公司名称编制单位密级签发人共1页第1页签发日期32008-04-28编号版本V1.0XXX-FI-ZZGL-003节点流程说明集团总账会计集团财务主管1234备注1.1在凭证序事簿中发现发现问题凭证，需要检查当前凭证所在的期间和状态：已提交、已复核、已审核、已过账2.1如果财务主管不同意凭证反审核，需要进行红字冲销或蓝字更正3.1需在“期末处理”菜单进行4.1如凭证录入有问题，则视是否是现金或银行存款凭证分别通知复核人进行反复核操作说明：是否同意反审核是否是否已过账或已结账4.1反审核凭证3.1反过账或反结账再反过账至对应期间未审核凭证是结束是1.如果不是当期凭证，建议通过红字冲销或蓝字更正凭证处理，否则需要进行反结账到凭证所在期间处理2.总账参数可选是按凭证分录登记还是按照辅助账登记日记账；登账设置有按银行科目和对方科目的选择3.总账必须结束初始化后，凭证才能过账过账将凭证中的科目发生额登记到科目余额表和辅助账余额表中否2.1红字冲销蓝字更正1.1启动凭证反审核流程EAS标准规程库（3）操作界面说明第一步：打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证查询]，反审核凭证，如下图所示：第二步：打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[期末处理]-[期末结账]，反月结，如下图所示：EAS标准规程库第三步，打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证查询]，反过账凭证，如下图所示：EAS标准规程库第四步，打开凭证序事簿界面，查询相关财务信息，如下图所示：操作路径：在EAS[财务管理]-[总账]-[凭证处理]-[凭证查询]，反审核凭证，如下图所示：EAS标准规程库1.1.4往来管理规程（1）操作岗位集团财务部：集团总账会计基层财务部：基层总账会计EAS标准规程库（2）操作流程图流程名称往来管理流程任务概要集团凭证往来管理处理层次时间公司名称编制单位密级签发人共1页第1页签发日期32008-04-28编号版本V1.0XXX-FI-ZZGL-004节点流程说明基层总账会计集团总账会计123备注1.1总账参数：“启用往来业务核销“选中“核销模式“选择“过账才允许核销”3.1对账时自动核销：系统自动对所有业务编号相同但业务发生相反的记录进行核销，余额为未核销金额手工核销：手工选择挂账凭证和核销凭证进行核销同向核销：挂账凭证和核销凭证借贷方向相同，一个为正数一个为负数Ps.账龄分析表是日常往来业务不断发生后在后续账表中的业务统计表操作说明：结束1.“业务编号不相同核销”：如果不选该选项，系统自动核销时优先处理业务编号相同的，如果选择该选项，系统。“内部冲销时金额相等优先“：内部金额进行冲销时，如果不选则此选项，则负数金额的冲销是从第一条正数金额进行冲销；如果选择了此选项，则负数金额的冲销从该笔金额上面的倒数第一条正数金额开始冲销。“按倒序进行冲销”：即如果在一个核销的内部区域内，有金额相等方向相反的冲销记录应优先核销。否则按照系统原来的处理程序，冲销金额（负数）从该区域内的第一笔正数金额开始按照排列的顺序依次核销，直到核销完为止2.自动核销的判断标准：是按照核算项目、业务编号、业务日期（业务编号和业务日期的核销顺序根据“核销顺序”参数控制）的顺序来进行核销。相同的业务编号在进行核销时，按业务日期的先后、凭证字号的先后顺序（如果有期初期初余额，先核销期初余额）进行核销账龄分析表1.1启动往来管理流程2.1往来凭证核销3.1往来对账总账往来凭证往来核对2.1包括即时核销，事后核销往来核对总账往来凭证往来核对EAS标准规程库（3）操作界面说明第一步：在金蝶EAS主界面，选择〖财务会计〗→〖总账〗→〖往来管理〗→〖往来账查询〗，首先弹出“条件查询”界面。在“往来账查询过滤”界面中，将各项查询条件选择完毕之后，单击【确定】，系统立刻弹出“往来账查询”界面。选择需要核销的挂账凭证记录，点击工具栏上的核销，调出核销界面，则可以进行事后核销。EAS标准规程库选择挂账凭证再选择核销凭证后，点击工具栏的核销按钮，即完成核销。系统提供核销方案设置包括核销的顺序和核销条件的设置核销顺序为核销过滤条件的设置，点击核销界面工具栏的，出现核销条件过滤界面：业务编码不相同核销、按倒序进行同向冲销、同向冲销时金额相等优先。EAS标准规程库自动核销，则系统按界面选定的挂账凭证及核销凭证自动核销特殊核销，包括：同向核销、负数核销、核销凭证正负抵销核销对已经核销过的记录，点击工具栏的核销日志，则出来历史的核销记录日志。通过核销日志，可以对已核销的记录进行反核销。第二步：在金蝶EAS主界面，选择〖财务会计〗→〖总账〗→〖往来管理〗→〖往来对账单〗，首先弹出“条件查询”界面：在“往来对账单查询”界面中，将各项查询条件选择完毕之后，单击【确定】，系统立刻弹出“往来对账单”界面