信贷制度集中学习辅导(第3期)

1信贷制度集中学习辅导第三期中国农业发展银行河北省分行信贷制度集中学习月活动办公室2009年12月18日第二单元信贷制度知识问答十二、中国农业银行发展银行贷款重组管理办法1、制定贷款重组管理办法的目的和依据是什么？答：为规范企业重组后的贷款管理，降低和化解贷款风险，有效保全信贷资产，根据国家政策和《中国农业发展银行信贷基本制度》，制定本办法。2、管理办法中贷款重组指的是什么？答：贷款重组是指农发行以债务人的资产重组为基础，与相关方达成协议，对借款主体及其他贷款要素进行重新组合或调整，从而控制、转化或降低债权风险的过程。3、企业发生重组事项后，根据是否可能涉及债权损失，重组分为哪两类？2答：企业发生重组事项后，根据是否可能涉及债权损失，分为没有债权损失的重组和发生债权损失的重组。4、没有债权损失的重组定义是什么？答：没有债权损失的重组是指：贷款本金和利息没有损失，能够按照合同约定到期收回贷款本息，对借款人没有作出减让安排的贷款。5、发生债权损失的重组定义是什么？答：发生债权损失的重组是指：借款人财务状况困难，无法遵守借款合同规定的时间表还款，逾期超过信贷管理政策规定的时间，还款情况已不正常，不得不对合同规定的还款条件进行修订，对借款人作出减让安排的贷款。6、若信贷资产发生损失需要重组的，对该笔信贷资产分类结果是如何规定的？答：若信贷资产发生损失需要重组的，则该笔信贷资产分类结果不得优于次级。7、贷款重组应遵循哪些原则？答：（1）有效性。重组后须有证据表明，能够降低信贷风险，减少贷款损失。（2）规范性。贷款重组必须严格按照规定的条件和程序进行操作和审批。（3）合法性。贷款重组涉及的主体、重组手段、抵（质）押物的性质必须符合国家的相关法律制度规定。8、重组贷款的金额与原金额要满足什么关系？重组贷款的3审批权是否在原贷款审批行？答：重组贷款新发放的金额不得大于重组前的贷款余额。重组贷款的审批权仍然在原贷款审批行。9、举例说明贷款重组包含哪些情况？答：（1）借款人发生合并（兼并）、分立、转让，形成新的法人，需重新落实农发行债权。（2）企业无力偿还银行债务，第三方愿承担其债务，需变更借款人。（3）农发行为保全资产，要求借款人的关联企业、主管单位等承担债务，需变更借款人。（4）其他原因需变更借款人。（5）借款人经营困难，无力还款，但因出资人追加投资等原因，使其偿债能力好转，并已偿还不少于20％的贷款本金，制定了切实可行的还款计划。（6）债权存在法律风险，通过贷款重组能使原借款合同或担保合同存在的法律缺陷得到弥补，或进一步增强担保的可靠性。（7）存在农发行认可的其他条件。10、贷款重组应符合哪些条件？答：（1）通过贷款重组，可以收回全部或部分贷款本息或欠息，且剩余未清偿贷款担保效力不低于原担保。（2）贷款重组后有利于农发行贷款安全和落实还款来源。4（3）变更借款人后贷款风险明显降低。（4）其他通过重组可以降低贷款风险的情况。11、对发生贷款重组的，贷款重组工作组应采取哪些做法？答：贷款重组工作组要通过与企业和有关方面协商谈判达成贷款重组初步方案。涉及企业改组改制等资产重组行为的，要全程参与，与地方政府、注资方及其他有关方面充分沟通，最大限度争取优惠政策，维护农发行债权。12、对于没有债权损失重组的审批，各级行应如何操作？答：各级行应及时采用承接划转、贷款收放等方式进行债权债务落实，作为正常贷款进行审批和管理。新借款人的信用等级不得低于原借款人，新贷款的发放条件和方式不得低于原贷款，贷款重组前存在的风险应得到降低，农发行债权应得到保证。13、对于发生债权损失的重组的审批，若需要我行作出减让承诺，我行应如何操作？答：需要农发行作出减让承诺的重组，须采用发放重组贷款的方式进行。在CM2006系统中，新老贷款应通过贷款链建立关联，并标注“重组”标记。14、贷款重组的期限依据哪些因素确定？答：重组贷款期限应根据借款人综合还款能力、借款人其他主要债务的构成及到期时间、抵（质）押物（权利）的价值和变现能力、保证人的代偿能力等因素合理确定，可在原贷款期限的基础上适当延长。15、重组贷款中，流动资金贷款和项目贷款的期限如何确5定？还款期限有何要求?答：重组贷款中的流动资金贷款期限最长不超过２年（含），项目贷款期限最长不超过５年（含）。重组贷款一般应实行分期还款，每次还款间隔不得超过三个月。16、重组贷款对于落实担保有哪些要求？答：重组贷款应落实合法、有效、足值的担保。对原贷款无担保或担保效力较差，保证人保证能力不足或抵（质）押物（权利）价值不足以抵偿贷款本息的贷款，应在发放重组贷款前补办、补足或更换担保。17、因借款人分立而进行的贷款重组应遵循哪些要求？答：借款人分立应遵循“债随资产走”的原则，选择任一方将农发行债权落实到分立后的优势企业。如分立后承担债权的企业所提供的担保有效性低于分立前，所有分立后的企业必须同时为债权提供担保。18、因公司制改组而进行的贷款重组应遵循哪些要求？答：借款人整体改组为有限责任公司或股份有限公司的，改组前的债务，由改组后新设立的有限责任公司或股份有限公司承担；以部分资产改组为有限责任公司或股份有限公司的，由改组后新设立的有限责任公司或股份有限公司与原借款人分别承担。债权落实方法与分立相同。19、因兼并而进行的贷款重组应遵循哪些要求？答：对采取新设合并方式兼并的，由新设法人承担贷款重组债务；对采取吸收方式兼并的，由吸收方企业承担贷款重组债务。6对借款人兼并其他企业并继续承担被兼并企业债务的，如预计兼并后其财务状况恶化，或丧失偿债能力，应要求其停止兼并行为或提前清偿债务。20、因承包、租赁或托管而进行的贷款重组应遵循哪些要求？答：借款人对外承包、租赁或委托第三方管理时，应清偿全部债务。未能清偿的，经农发行同意后，发包方（出答：租方、委托人）应与承包方（租赁方、托管人）约定债务偿还义务，并承担连带责任。21、因资产出售而进行的贷款重组应遵循哪些要求？答：借款人出售资产应事先征得农发行书面同意。如出售部分资产，没有影响其偿债能力，可继续承担其原有债务；如出售行为影响企业偿债能力，其出售资产所得应全部或部分用于清偿农发行债务。对以明显不合理的价格出售资产，可能导致农发行债权不能实现的，应通过法律途径，请求法院撤销其资产出售行为。22、变更借款人时，对于担保贷款和信用贷款，贷款行应分别提出什么要求？答：变更借款人，应要求原借款人清偿农发行债务。对无力清偿或未能全部清偿的贷款债务，如原贷款为担保方式，应要求变更借款人提供不低于原担保的效力。如原贷款为信用方式，变更借款人后贷款风险较原来加大，应要求变更后借款人对重组贷款提供担保。23、各级行风险管理部门和客户部门对重组贷款的监督和管7理以及本息收回应采取哪些措施？答：各级行风险管理部门和客户部门应通过非现场监测或现场检查的方式加强对重组贷款的监督和管理，对大额重组贷款，应定期分析贷款风险和质量变化情况，对重组后不能按计划还本付息的，要积极运用法律及其他手段催收贷款本息。24、经营行对于重组贷款应如何监管？答：经营行应根据重组贷款的特点，加强贷后管理，定期对企业的财务状况、抵（质）押担保状况进行分析，确保企业按重组方案如期还款。25、重组贷款到期后可否展期？重组后贷款的风险分类至少在多长期限的观察期内不得调高？答：重组贷款到期后不得展期。重组后贷款的风险分类至少在六个月的观察期内不得调高。十三、中国农业银行发展银行银行承兑汇票管理办法1、制定银行承兑汇票管理办法的目的和依据是什么？答：为规范银行承兑汇票管理，有效防范风险，促进票据业务健康发展，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》和《中国农业发展银行信贷基本制度》,制定本办法。2、银行承兑汇票管理办法中银行承兑汇票指的是什么？答：承兑汇票是指由承兑申请人（即出票人）向银行申8请，经银行审查同意承兑签发的商业汇票。3、银行承兑定义是什么？答：银行承兑是指农发行作为汇票付款人，承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。4、贴现的定义是什么？答：贴现是指银行承兑汇票的持票人为取得资金，在汇票到期日前贴付一定利息并将票据权利转让给银行的票据行为。5、对于银行承兑汇票的最长期限是如何规定的？答：银行承兑汇票的最长期限（自汇票出票日至汇票到期日）不得超过6个月。6、申请办理银行承兑汇票承兑业务的客户,除具备《中国农业发展银行信贷基本制度》规定的基本条件外，还应具备哪些条件？答：（1）与农发行有真实委托付款关系的法人或其它经济组织；（2）资信良好，近两年无不良贷款、欠息及其他不良信用记录（剔除政策性挂账占用贷款和储备贷款），没有未决重大诉讼事项或被政府机关、监管机构勒令停业、整顿等重大事项；（3）具有真实合法的商品或劳务交易合同；（4）具有支付汇票金额的可靠资金来源，能够按照规定交付保证金和提供担保。97、举例说明哪些情况下承兑申请人不得办理票据承兑？答：（1）逃废银行债务的。（2）有承兑垫款余额或逾期贷款的。（3）曾以非法手段骗取金融机构承兑的。（4）被政府或有关部门勒令停业、整顿或经营活动不正常的。8、低风险承兑业务指的是什么？答：承兑申请人按汇票金额的100％提供保证金，或以定期存单、国家政策性银行、国有商业银行或其他全国性股份制商业银行开立的备用信用证或保函，或其出具的银行本票、银行承兑汇票等足额提供担保的承兑业务，为低风险承兑业务。9、承兑汇票用于开展商业性业务和准政策性业务的，信用等级不同，对应的保证金比例也不同，办法中对此是如何规定的？答：(1)AA级（含）以上客户可免缴保证金。(2)AA－级客户缴存不低于汇票金额10％的保证金。(3)A＋和A级客户缴存不低于汇票金额30％的保证金。(4)A－级客户缴存不低于汇票金额50％的保证金。(5)BBB＋级（含）以下客户缴存汇票金额100％的保证金。1010、管理办法中对承兑汇票的担保有哪些规定?答：（1）对农发行评定的AA级（含）以上客户或用途为开展中央或省级（含）以上储备或调控业务的承兑汇票，可免除担保。（2）用于开展商业性业务和准政策性业务的承兑汇票，客户按规定比例缴存承兑保证金后的差额部分，应提供足额有效的担保。（3）用于开展省以下储备或调控业务的，是否提供担保由有权审批行客户部门提出建议，有权审批人审定。11、缴承兑保证金或免除担保的承兑申请人，应做出哪些书面承诺？答：免缴承兑保证金或免除担保的承兑申请人，应书面承诺不得向他人设定抵（质）押和对外提供保证。12、对经常办理银行承兑汇票的承兑申请人，可根据需要采取哪些方便做法？答：对经常办理银行承兑汇票的承兑申请人，可根据需要核定其在一定期限内的最高承兑限额，并办理最高额担保。承兑申请人在限额内办理银行承兑汇票可不再逐笔办理担保，承兑保证金可按规定比例一次性缴存，也可逐笔按规定比例缴存。13、我行对承兑保证金账户管理有哪些规定？答：承兑保证金实行专户管理，只能用于支付对应到期的银行承兑汇票款项。财务会计部门应按规定在相应的银行11承兑汇票保证金科目下按单笔承兑业务逐笔设立子账户（免缴承兑保证金的除外），建立一一对应的关系。对于应提供100％承兑保证金的银行承兑汇票客户以及在最高承兑限额内一次性缴存承兑保证金的客户，同一客户可使用同一账户。保证金账户内的资金在汇票到期支付前不得从专户中转出。严禁保证金专户与客户结算账户串用或各子账户之间相互挪用、混用；不得提前支取保证金。14、银行承兑汇票签发后，承兑行除应根据汇票用途分别按相应种类贷后管理的规定进行跟踪检查外，还应对哪些情况进行检查？答：（1）作为承兑基础的商品或劳务交易是否正常进行；（2）承兑保证金的管理是否符合规定；（3）其他可能影响出票人到期偿付能力的事项。15、银行承兑汇票到期，出票人未足额缴存票款的，承兑行收到持票人提示或其委托银行寄来的汇票后应如何操作？答：承兑行收到持票人提示或其委托银行寄来的汇票（及托收凭证），经审核无误后向持票人付款，并根据承兑协议的约定，从出票人保证金专户和其他存款账户扣款，不足部分由承兑行垫付，同时将垫付款项记入银行