第4讲 企业信用管理概述

第四讲企业信用管理概述汽车金融在中国汽车金融尚处萌芽阶段，而在国外，汽车金融公司早已在多年的市场考验中成熟壮大，发达国家的贷款购车比例平均都在70%左右。截止到2006年，全球41个国家有38.2%的用户是通过贷款买车的，汽车金融公司已经成为汽车公司利益重要的利润来源之一。当一国人均GDP达到700美元时，便开始进入汽车消费时代。2004年8月18日，上海通用汽车金融有限责任公司正式成立，这是《汽车金融公司管理办法》实施后中国首家汽车金融公司，标志着中国汽车金融业开始向汽车金融服务公司主导的专业化时期转换。随后又有福特、丰田、大众汽车金融服务公司相继成立。2004年10月1日，银监会又出台了《汽车贷款管理办法》，以取代《汽车消费贷款管理办法》，进一步规范了汽车消费信贷业务。中国汽车消费信贷开始向专业化、规模化方向发展。在这个过程中，保险公司的车贷险业务在整个汽车消费信贷市场的作用日趋淡化，专业汽车信贷服务企业开始出现，银行与汽车金融公司开始进行全面竞争。截至2007年12月底，已开业的8家汽车金融公司资产总额284.98亿元，其中：贷款余额255.15亿元，负债总额228.22亿元，所有者权益56.76亿元，当年累计实现盈利1647万元。中国投资咨询网中信银行计划成立汽车金融公司【《财经》综合报道】中信银行股份有限公司（601998.SH，0998.HK，下称中信银行)4月26日发公告宣布，将与西班牙对外银行(BancoBilbaoVizcayaArgentariaSA)组建一家汽车金融合资公司，以便抓住中国这一全球最大汽车市场潜在巨大需求的机遇。中信银行在公告中表示，将出资人民币6.5亿元持有该合资公司65%的股权，而西班牙对外银行旗下子公司CorporacionGeneralFinancieraSA将出资人民币3.5亿元持有合资公司35%的股权。中信银行在公告中称，交易将进一步加深与西班牙对外银行的战略合作关系。西班牙对外银行持有中信银行15%的股权，为该行的战略投资者。中信银行还表示，通过分享中国高速发展的汽车金融市场，合资交易将加强该行在汽车金融行业同业中的地位，并进一步提升该行的整体竞争力。中国去年汽车销量增长近50%，达到1,360万辆，一举超越美国，首次成为全球最大的汽车市场。《汽车贷款管理办法》发布，10月1日实行买车不得“零首付”新《办法》10月施行央行和银监会联合公布了新的《汽车贷款管理办法》，该办法将自2004年10月1日起施行。新《办法》对车贷业务品种进行细分，并扩大了放贷机构范围。在个人汽车贷款和用于商业用途的企业汽车贷款方面，新《办法》沿用1998年的规定，设定了最长为5年的贷款期限，并彻底终结“零首付”，贷款买车最少要自付两成。概念回顾企业信用指在工商企业之间在商品交易中因延期付款或预付货款而形成的借贷关系。——债权债务关系企业信用具体方式赊销商品、委托代销、分期付款、预付定金、延期付款等赊销：预付国际信用保险及信用管理服务机构科法斯集团（Coface，下称“科法斯”）在2008年10月至12月间，科法斯针对5万家企业发放了问卷。《调查报告》显示，被调查企业资金链出现了明显紧张，表现为企业通过赊账销售已经成为最广泛的支付付款条件，其比例已经从2007年的54.1%上升至2008年的64.9%，与之相对应“一手交钱，一手交货”的货到付款的比例已经从2007年的25.8%滑落至2008年的12.9%。而赊账销售额占企业的国内销售额的比重更是攀升至了51.3%。企业信用特点企业信用与特定商品相联系两种经济行为——买卖行为，借贷行为借钱给卖家购买商品企业信用在授信规模和方向上受到局限企业信用具有期限短的特点企业信用是引发或加剧经济危机和信用危机的一个重要因素企业信用的形式赊销预付货款分期付款经销代销补偿贸易企业信用的形式——赊销买方市场最主要的企业信用形式买方市场中买方与卖方签订购货协议后，卖方让买房取走货物，买方按照协议在规定日期付款或以分期付款形式逐渐付清货款的销售方式。买方对产品性能、质量等信用问题不确定，要求产品先试用、后付款——大型成套设备买方资金不足，卖方给予暂时的资金融通赊销行为是建立在对未来付款预期和对客户信任上，不确定性很大容易导致坏账、三角债、欺诈等失信现象企业信用的形式——预付货款卖方市场最主要的企业信用形式是一种由买方以货币形式的信用订购卖方商品、授予卖方信用的形式实际交易中最常用的是预付定金，卖方要优先保证购货方需求企业信用的形式——分期付款指按交货批量分期偿付货款经常发生在完工的工程或提供的商品交易中通常是在商品的使用价值未形成或未全部转移到分期付款者手中的情况下发生。企业信用的形式——经销/代销经销代售货方推销产品自行购销、自负盈亏买卖关系售货方提供的一种权力信用，给予经销商独家经营的权利、价格、折扣和货款支付等方面的优惠权力代销代售货方推销产品接受委托收取佣金委托-代理关系企业凭借对代理人的信任，将一定数量的产品委托给代销商的销售企业信用的形式——补偿贸易通常发生在国际经济关系中，国外厂商提供生产设备（即投资），国内厂商以使用该设备生产出来的产品清偿货款。补偿贸易具有二重性借贷买卖补偿贸易一般交易额大、时间长，为了解决资金来源问题，一般有银行参与提供卖方信贷买方信贷企业信用的作用有利于提高企业运营效率加强了企业间的合作和相互监督，使企业间建立起比较固定的经济联系网络。有利于企业生产和流通的发展有利于加速资金周转，提高资金的使用效益促进企业不断加强自身的信用管理企业信用管理——概念/内涵信用管理是指个经济主体（政府、企业、金融机构、个人以及专业的信用管理机构）为了实现信用活动的目的、维持信用关系的正常运行、防范或减少信用风险而进行的手机分析征集数据、制定信用政策、配置信用资源、进行信用控制管理等活动。企业信用管理是对企业的受信活动和授信决策进行的科学管理广义的企业信用管理是指企业为获得他人提供的信用或授予他人信用而进行的以筹资或投资为目的的管理活动。——企业价值最大化、企业可持续发展。狭义的企业信用管理是指企业为提高竞争力、扩大市场占有率而进行的以信用销售为主要管理内容的管理活动。企业信用管理——目标总体目标：力求企业在实现销售最大化的同时，将信用风险降至最低，使企业的效益和价值得到最大限度的提高成功的企业信用管理实现的目标=最大销售（包括大量的信用销售）+及时回款+最小坏账=最大利润企业信用管理——目标具体目标建立规范的信用风险管理制度，全面提高信用管理水平强化客户资信管理，防范信用销售中的信用风险开拓信用销售业务，提高企业的市场竞争力控制逾期应收账款，加速资金周转，提高财务质量加强欠款追收，减少坏账损失，提高企业的经营利润企业信用管理——职能客户档案管理收集信息、评估、授予信用额度客户授信确定客户的企业信用条件（信用形式、期限、金额）应收账款管理全面的欠款分析和决策利用征信数据库开拓市场企业信用管理的意义构建现代企业管理体系的需要为科学的信用管理提供支持防范信用风险的发生控制信用风险的程度信用风险的有效转移提升企业的综合竞争力规范信用市场秩序，推动市场经济发展企业信用管理的意义构建现代企业管理体系的需要为科学的信用风险管理提供支持防范信用风险发生控制信用风险程度信用风险的有效转移提升企业综合竞争力规范信用市场秩序，推动市场经济发展作业（二）中国汽车金融发展现状分析中国消费金融公司发展及运营分析中国企业信用交易现状分析中国企业信用风险防范解决方案中国出口信用保险发展及运营分析中国国内信用保险发展及运营分析银行信用风险管理研究