企业财务管理系统总账设计

本源码下载地址：总帐及辅助管理设计文档类别使用对象文档类别该文档是为浪潮通用软件公司财务产品部进行财务软件实现提供的一个设计文件。使用对象该文档使用对象浪潮通用软件公司财务产品部设计人员、实现人员、测试人员及项目管理人员。 1 导言 1.1 目的1、该文档为财务软件实现提供的设计，其目的是： 2、配合 ROSE 设计进行软件编码。 3、据以生成软件主菜单。 1.2 范围本文档描述了总帐及辅助管理子系统的层次结构图、软件处理流程图。1.3 版本更新记录版本/修订版日期修改记录备注 1.0 1998.12 初始版本 2 系统总体结构 3 层次结构图 3.1 总帐系统功能名称功能编号凭证制单复核查询打印汇总表记帐引入外部凭证接收合并业务上报业务出纳输入结算号现金日记帐银行日记帐资金日报表支票管理银行对帐对帐初始化录入对帐单银行对帐清除相对相符分录查询余额调节表查询相对相符分录帐表科目余额表二维余额表总帐三栏式明细帐多栏式明细帐序时帐其它日记帐正式帐页月末自动转帐期末调汇平衡检查月末结转年末结转现金流量表现金流量项目设置项目对应科目现金流量表汇总初始科目科目表科目余额初始凭证凭证类型常用摘要凭证模版输出格式出纳结算方式定义库存限额设定外币外币币种汇率月末转帐凭证定义调汇凭证定义设置 3.2 辅助管理功能名称功能编号部门核算部门目录设置部门余额初始部门凭证输入部门余额表部门余额（确定科目）科目余额（确定部门）二维余额表部门三栏式明细帐部门多栏式明细帐分析部门（确定科目）分析科目（确定部门）部门收支明细表专项核算核算项目设置项目余额初始项目凭证输入项目余额表项目余额部门项目余额科目余额任意余额三栏式明细帐项目三栏帐部门项目三栏帐任意三栏帐多栏式明细帐分析项目分析科目任意多栏项目统计表项目完工处理个人往来个人目录设置个人余额初始个人余额表个人余额部门余额科目余额三栏式明细帐多栏式明细帐个人催款单台帐台帐要素设置台帐要素确定台帐汇总表4 术语定义注：下面定义了会计术语及计算机术语规范，在编写程序及各种文档时，应严格遵照此规范。 4.1 会计术语会计术语原用术语备注月份期、会计期会计月份会计期级次级数科目级次科目级数科目、会计科目科目编码编号科目码、科目编码科目编号帐（记帐、帐簿、明细帐等）帐（记帐、帐簿、明细帐等）期初余额上月结转、月初余额上期结转上月结转该术语仅用于帐页查询上年结转上年结转该术语仅用于帐页查询期末余额当前余额 4.2 计算机术语计算机术语原用术语备注字典目录 5 总帐系统详细设计 5.1 帐表关于帐簿有说明： 1、使用打印机打印的会计帐簿必须连续编号，以防止帐页的散失和被抽换。2、总帐、明细帐、日记帐的概念。 3、关于外币的处理：（1）由于采用了多币种核算，在进行余额或外币的查询都应考虑外币的情况，余额查询一般查询所有外币，增加“币别”一列区分开；帐簿查询一般只针对某一币种进行查询，因此在查询时需要确定币种。（3）在查询余额或帐簿时，如果科目是核算多币种的，则需要在币别一栏中选择一种币种。如果本科目不是核算多币种，则不显示该项。 4、“□包含未记帐凭证”项，如果查询日期是当前或未来的会计期，则该项是可选项；如果是历史会计期，则该项为不可选项，且状态OFF（不可编辑）。 5、在有“□本期发生□本年发生”两个复选项时，如果选择了“本期发生”，则查询表格的数据项构成为：科目（或其他）编号、科目名称、期初余额、借方发生、贷方发生、期末余额；如果选择了“本年发生”，则查询表格的数据项构成为：科目（或其他）编号、科目名称、年初余额、借方累计、贷方累计、期末余额；如果选择了“本期发生”和“本年发生两项”，则查询表格的数据项构成为：科目（或其他）编号、科目名称、期初余额、借方发生、贷方发生、借方累计、贷方累计、期末余额。（数量、外币对应地增加。） 6、在涉及到外币的处理时，如果是余额查询，则要考虑币别的处理。 7、关于“期末余额及当前余额”的使用，是否要区分开： 5.1.1 科目余额表 1、功能简述科目余额表是会计查询中最常用的一个表。科目余额表综合记录了所有会计科目在各会计期间的金额、数量、外币等项目的期初余额、本期发生额、累计发生额、当前余额等信息。科目余额表的查询是会计最常用的功能之一。 2、设置查询参数会计期间：_____ 年 ___期（缺省为当前会计日期）查询内容：本期发生、累计发生两个复选项；（缺省为上一次的设置）查询内容：金额、数量、外币三个复选项；（缺省为上一次的设置）凭证范围：包含未记帐凭证一个可选项；（缺省为不选择）科目级次：可以为 1 级到帐套的最大级数；（缺省为空，即全部）科目范围：包括起始科目号到终止科目号；（缺省为空，即全部） [说明] 查询设置选项中可以保存，缺省时用上一次的设置。 3、科目余额表格式 [说明]余额格式皆为借贷分为两栏。其他需要根据本期发生、累计发生和金额、数量、外币组合形成灵活的查询格式。皆使用两层的表头格式。（1）金额格式（本期/年发生）期/年初余额本期/累计发生额期末余额科目编码科目名称借方贷方借方贷方借方贷方（2）金额格式（本期、累计发生）期初余额本期发生额累计发生额期末余额科目编码科目名称借方贷方借方贷方借方贷方借方贷方（3）金额、数量、外币格式（本期、累计发生）期初借方余额期初贷方余额本期借方发生本期贷方发生累计借方发生累计贷方发生期末借方余额期末贷方余额科目编码科目编号币种金额数量原币金额数量原币金额数量原币金额数量原币金额数量原币金额数量原币金额数量原币金额数量原币 4、数据处理如果科目设置了多币种的核算，则需将各币种的数额列入该科目的下一行。例如：期初借方余额期初贷方余额本期借方发生本期贷方发生期末借方发生期末贷方发生科目编号科目名称币种金额原币金额原币金额原币金额原币金额原币金额原币 113 应收帐款综合本位币 ??? ??? 美元 ??? ??? ??? ??? 港元 ??? ??? ??? ??? 日元 ??? ??? ??? ??? 114 XXX ??? ??? 116 XXX ??? ??? 5.1.2 二维余额表 1、功能简述该功能是将不同级次上的科目按对称原则重新排列，形成一个二维表格格式，以便于比较分析。这样的科目一般可以设置成部门核算或专项核算，可以在辅助管理中进行查询分析。该功能的运用有一定的局限性，可以应用于两种情况：（1）某一总帐科目下不同级次上的二维表，要求较明细级次上的科目及科目编号是对称的，这样形成的数据才具有可比性。“对称”的意思是，在该级次科目编号不同的，其科目名称也应不同，但某科目不发生，可以没有。（2）某几个总科目下某一级次的二维表，要求该级次的科目编号是对称的。该功能极少用到，一般用在行业客户中。典型应用如成本费用的核算，将多个成本费用科目横向排列，明细费用项目在纵向，则整个企业的成本列支一目了然。 2、输入参数（1）第一种情况：总帐科目编号：横向栏目：__ 级纵向栏目：__ 级□所有最末级科目查询内容：期初余额、本期借方发生、本期贷方发生、期末余额、年初余额、本年借方发生、本年贷方发生查询数据：金额、数量、外币□包含未记帐凭证（2）第二种情况：横向栏目（总帐科目编号）：______(以逗号分隔) 纵向栏目：__ 级□所有最末级科目查询内容：期初余额、本期借方发生、本期贷方发生、期末余额、年初余额、本年借方发生、本年贷方发生查询数据：金额、数量、外币□包含未记帐凭证 3、输出格式（1）第一种情况，科目举例：一级科目二级科目三级科目四级科目 521 管理费用 001 部门一 001 工资 001 基本工资 002 奖金 / / 003 差旅费 004 办公费 005 折旧费 006 其它 002 部门二 001 工资 001 基本工资 002 奖金 002 修理费 003 差旅费 004 办公费 005 折旧费 006 其它 003 部门三 001 工资 001 基本工资 002 奖金002 修理费 003 差旅费 004 办公费 005 折旧费 006 其它可出如下查询格式：管理费用查询内容：期末余额（金额）查询日期：1998年第 12 期科目部门一部门二部门三合计基本工资奖金修理费差旅费办公费折旧费其他合计（2）第二种情况，科目举例：一级科目二级科目三级科目四级科目 405 管理费用若明细与 521 管理费用相同 521 管理费用 001 部门一 001 工资 001 基本工资 002 奖金 / / 003 差旅费 004 办公费 005 折旧费 006 其它 002 部门二 001 工资 001 基本工资 002 奖金 002 修理费 003 差旅费 004 办公费 005 折旧费 006 其它 003 部门三 001 工资 001 基本工资002 奖金 002 修理费 003 差旅费 004 办公费 005 折旧费 006 其它可出如下查询格式：发生额及余额查询查询内容：期末余额（金额）查询日期：1998年第 12 期科目制造费用管理费用合计基本工资奖金修理费差旅费办公费折旧费其他合计 5.1.3 总帐 1、功能简述总帐，又称总分类帐，其形式会计制度未作统一规定。可以有两种形式：三栏式总帐及具有期初余额、本期发生额、期末余额的科目汇总表（即科目余额表）。三栏式总帐查询不但可以查询各总帐科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。科目余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等。传统的三栏式总帐，是以总帐科目分页设帐，而发生额及余额表则可输出某月或某几个月的所有总帐科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额。在实行计算机记帐后, 我们建议用户用科目余额表代替总帐。科目余额表已在4.1.1 中进行了设计。这里的总帐指三栏式总帐。 [注] 在以前的 DOS 及 Windows 版本中，总帐的内容还包括了各次的汇总凭证。在总帐的根概念上有所不同。 2、参数输入会计期间：____年 ___ 期至 ___ 期会计科目：（可以选择一个或一批）科目级次：__ 级— __级输出方式：⊙按科目分页输出○连续输出□包含未记帐凭证 3、输出格式总帐科目：101 现金币别：RMB 年月日凭证号摘要借方贷方方向余额 01 期初余额借 … 01 01 … … … … … … 01 本期合计 … … … … 01 累计 … … … … 02 01 … … … … … … 5.1.4 明细帐 1、功能简述明细帐可查询各明细科目本年度的明细帐页。 2、参数输入会计期间：____年 ___ 期至 ___ 期会计科目：（可以选择一个）币别：____ □包含未记帐凭证 3、输出格式明细帐科目：113 应收帐款币别：人民币年月日凭证号摘要借方贷方方向余额 01 期初余额借 … 01 01 … … … … … … 01 本期合计 … … … … 01 累计 … … … … 02 01 … … … … … … [注] 如果查询起始会计期为第 1 会计期，则摘要应为“上年结转”，否则为“上期结转”。 5.1.5 多栏明细帐 1、功能简述多栏帐是对一个科目的明细进行分析，可以根据定义的分析栏目进行查询，也可以根据临时输入的进行查询。多栏帐分为借方多栏、贷方多栏和借贷多栏。 2、参数输入其查询方式可分为两种：选择科目查询和选择帐簿查询。可以将选择的方式进行记忆，本次的缺省为上一次的方式。（1）选择科目查询会计期间：____年 ___ 期至 ___ 期分析科目编码：________ 分析栏目级次：____ □所有最末级栏目数据处理方式：□合并对称编号栏目□合并凭证分录□包含未记帐凭证 [参数说明] 分析科目编码：是指对某科目进行分析。分析栏目级次：是指被分析的栏目所在的科目级次。如果选择了“所有最末级栏目”，则左边的级次项不再允许选择。该级次不能是第一级，不能与分析科目编码同级，但可以小于或大于分析科目编码的级次。合并对称编码栏目：如果科目结构