第四部分---政府财政财务管理情况

（红字部分需要充实）第四部分政府财政财务管理情况一、县本级财政预算执行情况（一）公共财政收入情况：2013年全市地方财政预算收入145436万元，（其中：上划中央收入64804万元，地方一般预算收入75912万元，出口货物退增值税4720万元），完成年度预算139243万元的104.4%，较2012年增长21.2%，增收25401万元。地方收入中税收收入53106万元，较2012年增长29.7%，增收12161万元。非税收入22806万元，较2012年下降6.8%，减收1671万元。支出情况：全市财政支出245236万元（含上级追加的专项资金），占调整预算242185万元（年初预算167581万元，追加新增地方政府债券2000万元，本级追加25189万元，省追加47415万元。）的101.3%，较2012年增长11.0%，增支24389万元。平衡情况：2013年全市地方财政预算收入75912万元，上级补助收入168656万元，债券转贷收入2000万元，上年结余转入3420万元，收入合计249988万元。2013年全市预算支出245236万元，上解上级支出352万元，债券还本支出2000万元，支出合计247588万元，年终结余2400万元。（二）政府性基金2013年政府性基金收入97139万元（其中国有土地使用权出让收入90684万元），完成年度预算64450万元的150.7%，较2012年增长149.5%，增收58207万元。上级补助收入2722万元，上年结余收入12322万元，收入总计112183万元。当年支出106396万元，完成年度预算的165.1%，较2012年增长205.1%，增支71525万元。上解上级支出930万，年终结余4857万元。二、政府预算管理情况（一）强化预算编制1、严格部门预算编制。预算编制工作做早、做细、做实，把预算审核贯穿于日常财政管理工作中，科学合理地制订定额标准，既要统筹顾及各部门的主要职能、任务，又要通过准确合理的预算给予这些部门实现职能任务的财力保障。2、把零基预算改革落到实处。实行彻底的零基预算是深化预算管理改革的重要内容，从思想上彻底打破“基数”概念，切实把零基预算要求落实到部门预算编制工作的各个环节。对不按零基预算要求编报预算建议计划的，退回部门重新编报。3、维护预算的严肃性。预算一经确定就必须严格执行，不得随意调整和追加。实际执行中确实需要调整的，必须按规定程序报批。未经批准，不得调整预算。切实改变“预算粗粗算、追加报告满天飞”的弊端，有效防止项目资金被挤占、挪用，以维护预算编制工作的严肃性。4、加快公务卡制度改革步伐。强化与代理银行的沟通联系，扩大市直与乡镇财政国库集中支付的覆盖面，推行公务卡结算，加大财政支出的透明度，阳光操作，规范乡镇与部门财政资金科学化、精细化管理。5、建立完善的项目绩效考评、追踪问效制度。逐步推开预算支出绩效考评范围，并对预算执行过程中的资金使用情况、项目的效益情况实行追踪问效制度，以及时采取措施堵塞各种管理漏洞，确保财政资金发挥最大的效益。（二）加强预算执行管理。1.依法理财促进规范。在总结以前年度部门预算编制工作的基础上，积极推进财政各项改革进程，细化部门预算编制内容，全面推进部门预算改革，强化预算管理，完善定员定额标准，提高部门预算编制效率。从严控制“三公经费”，坚持从简节约的原则，杜绝奢侈浪费。开展银行账户清查，撤销各类银行账户24个，划转资金4397万元。强化预算绩效评价，对救灾、就业资金、农业综合开发等17个专项资金项目进行预算绩效评价，提高了资金使用效益。2.财政收入大幅增长。始终强化财源建设，创新举措服务企业，通过增加担保公司资本金提高融资额度的方式，解决企业融资难问题。积极帮扶重点税源企业和行业，以重点税源促进财政增收。继续完善和规范非税收入征缴管理，将非税收入控制在财政收入的合理范围之内。全力争取上级财政资金，通过跑省进厅全市上下的共同努力，加大省对我市一般转移支付和专项转移支付支出力度，确保各项财政收入的持续增长。随着城市建设步伐加快，新增用地增加较多，土地出让金收入大幅增加，收支呈现跳跃式增长。3.实现财政平稳运行。我市财政在2013年财政收入增幅放缓和支出需求强劲的不利因素下，整合财政资金，财政支出年增近2.5亿元。教育、科技、农业三项法定支出足额保障，其中科技同比增长17%、农业增长19.8%。尤其是资源勘探电力信息支出增长64%，加大了对企业扶持力度。政法经费足额达标，财供人员工资正常增长，年终奖和津补贴提标足额兑现，社会保障水平不断提升，为促进各项社会事业协调发展起到重要支撑作用。4.促进经济稳定发展。完成一园四区扩区资金8.05亿元，同时保证了收储土地和财政资金的及时供应。为企业申报获得上级扶持项目资金5000万元，拨付企业项目资金3864万元，兑现园区企业税收奖励1.32亿元。争取省级发展民营经济资金1140万元，财政预算安排2000万元，充实担保基金3000万元，合计6140万元。积极发展创建优质融资平台，已建成并成功运营了“建投公司”、“工投公司”、“城乡建设投资公司”等，其中：建投公司注册资金3.5亿元，资产已达28亿元，累计申报融资项目7个，融资规模8.3亿元，贷款余额6.7亿元。5.保障民生持续改善。补贴类项目实行阳光操作，主动公布信息，让老百姓放心，严格做到政策公开、程序透明、支付到人、打卡发放。工程类项目始终把民生工程建后管养机制建设作为工作重点，不断创新举措，加大资金投入，有效整合资源，加强监督，初步建立了民生工程建后管养机制，确保了已建成民生工程项目持续高效运转。民生工程到位各级财政资金7.9亿元，实际支出6.5亿元。6.加强政风行风建设。积极探索和实施财政与预算部门会商和乡镇财政资金监管工作。倾听预算部门、单位对财政工作的意见和建议，进一步加强乡镇财政资金监管，纳入监管的乡镇财政资金超亿元，建立和实施市、乡帮联制度。（三）加强财政决算管理。规范日常基础工作，及时划拨财政资金，加快资金有效运转。严格执行按月、按季对账制度，确保财政、税务、国库三方数据核对一致。做好决算年终清理，提高财政决算质量。将预、决算作为一个整体，积极深化决算数据的分析利用，使决算成为反映预算执行情况、把握预算管理规律、提升预算编制水平的重要基础，真正为促进预算编制和预算执行、改进和加强预算及财政财务管理服务。（四）推进预算绩效管理。1、预算绩效评价制度及体系建设情况。界首市早在2010年就开展了预算绩效评价工作，市委、市政府高度重视，成立了以市委副书记、常务副市长为组长，市纪检委、市人大财工委、政府办、财政局、审计局主要负责同志为组员的界首市预算支出绩效评价工作领导小组。同时，成立了界首市绩效评价工作领导小组办公室，办公室主任由市财政局局长担任，由财政局预算股牵头实施。市政府下发了《界首市预算支出绩效评价实施方案》（政秘[2010]09号），就开展预算绩效评价工作的指导思想、主要目标、实施范围、基本原则、评价方法、评价指标、工作实施、结果应用、组织管理、实施时间等方面作了明确规定。为规范我市财政预算绩效评价行为，保证工作质量，在借鉴其他省市先进经验的基础上，我市制定了《界首市财政预算支出项目绩效评价操作规程》，并根据省厅下发的《预算绩效评价共性指标体系框架》（财预[2013]732号），从确定评价项目到下达评价通知、从成立评价机构到制定评价方案、从实施评价到出具评价报告、再到建立评价档案，每一个环节都做了详细的规定，并在每年开展此项工作时，对所涉及绩效评价的各专业股室及项目单位有关人员进行培训。各部门、单位在开展此项工作时，结合项目施行的具体情况及绩效目标，选用符合实际的基本指标和具体指标，开展绩效评价工作。2、绩效管理工作的开展情况。2013年我市扩大了绩效评价范围，要求各支出股室分别承担1-2个不等的项目开展绩效评价工作，其中：涉及到经费及补助类的项目4个，工程类的项目5个，合计9个绩效评价项目，分别是救灾专项经费、就业技能培训专项资金、高标准农田建设、农村饮水安全、法律援助专项资金、新型农民培训专项资金、一事一议财政奖补资金、农产品质量安全检验检测站建设、公租房建设等9个项目。其中：前8个项目属于完成结果评价，公租房建设项目属于实施过程评价。3、绩效管理工作取得的成效。2013年度，我局开展绩效评价共涉及资金16320万元，9个项目评价结果均为优良，评价结果表明：项目的实施收到了很好的经济效益、社会效益和生态效益。评价结果得到界首市委、市政府的充分认可，为市领导决策提供了有价值的决策参考，为各部门单位申请立项、项目报批、严格项目管理等工作提供了借鉴，在一定程度上也促进了项目单位资金规范化运行，有效地提高了财政部门预算管理的科学化、精细化水平。。（五）加强财政监督管理。（要李局长提供财政监督局2013年工作总结）深化财政大监督理念，着力加大对乡镇、县直单位的财政资金监督检查力度。在全县范围建立起事前、事中、事后的全过程财政大监督机制。明晰投资评审、财政监督、绩效考评在事前、事中、事后环节实施监管的定位和责任，积极理顺财政监督机构与其它监督部门的关系，以工作联动、优势互补、资源共享的方式，实现监督资源利用最优化、监督工作效能最大化。三、政府资产负债管理情况（资产股提供资料）（一）加强政府资产管理1、加强对全县行政事业单位的国资监管。完善国资监管信息化管理系统，国有资产监管对监管内容和动态管理方面提出了更高要求，据此我县今年开展了国资监管的动态化管理工作，对各单位资产录入和动态管理工作进行指导，提高了各单位资产管理员的业务水平。开展国有资产专项审计工作，由纪委、审计局和我办通过竞争性谈判的方式选择两家具备资质的会计师事务所负责审计，对全县各行政事业单位国有资产进行专项审计，进一步摸清、核实底数。2、加强对经营性房产租赁的监管力度，规范租赁程序。对门面等经营性资产的租赁经营进行规范管理，严格按照公开、公平、公正的原则，对租赁合同已到期的门面等经营性资产实行公开招租，并加强了对门面房、标准化厂房等经营性房产的租赁管理和空置房产的招租宣传力度，杜绝自行租赁，通过公开招租使收益达到最大化。根据管理实践，对租赁合同规范性文本进行了修订，加强了对租赁活动流程、审批程序的规范和严格执行。3、遵循国有资产处置的市场化要求，进一步加大资产处置力度。严格按照国有资产处置的相关法规进行国有资产处置工作，至2012年底，拍卖各单位更换及超编车辆29台，实现车辆拍卖处置收入432350元；官亭卫生院商贸城房屋五套399㎡，实现拍卖处置收入733062元。另外，县垃圾处理场苗木（面积100亩，约39800棵），以680000元拍出，县老殡仪馆拆除权以21500元拍出。在资产处置工作中，严格执行省市及县关于国有资产处置的相关法规制度，严格履行评估、审批程序，做到了依法、有序的开展国有资产处置工作，保证资产处置的“公开、公平、公正”。所处置资产取得的收入，都按相关规定，全部纳入非税收入管理。（二）加强政府债务管理1、地方政府性债务管理制度有所完善。我市现后制定了《界首市政府债务管理暂行办法》、《关于建立和完善举债责任追究及审计监督制度的通知》、《界首市化解市乡政府债务工作实施方案》、《界首市化解乡镇债务考核奖励暂行办法》等制度措施，针对政府性债务风险的防范和化解等方面做了明确规定。2007年初，正式建立偿债准备金财政专户，实行财政统管，专门用于核算市乡两级政府性债务筹集与偿付。按照财政部部署，建立了《地方政府性债务管理系统》，完善了地方政府性债务统计报告制度。2、采取措施对部分市本级存量债务和乡镇历史债务进行了清理化解。按照分类管理、区别对待、逐步化解的原则，根据《界首市化解政府债务的总体目标及分年度实施方案》，对2010年底的部分存量债务进行了处理。2011年以来，市本级累计偿还和化解存量债务10843.58万元（不含供销企业政策性挂账和粮食企业政策性挂账），占2010年底债务余额的25.35%。3、加强了对新增债务及债务资金使用的监督管理。