2014银行从业考试 风险管理 第八章银行监管与市场约束

银行从业风险管理冲刺班主讲老师：姬新龙第八章银行监管与市场约束银行监管和市场约束是《巴塞尔新资本协议》规定的银行风险监管的三大支柱中的重要的两个，它们共同构成商业银行有效管理和控制风险的外部保障。本章全面介绍了我国银行监管的目标、原则和标准，以及市场准入、资本监管、监督检查和风险评级四种监管方法，并概述了巴塞尔委员会提出的和我国银行机构提出的监管法规体系；然后介绍市场约束机制以及外部审计对提高银行监管质量和效率的作用。本章涉及的法律法规较多，考试中的法律法规类题型会比较多，同学们要多加阅读教材及参考资料。第八章银行监管与市场约束本章的知识点大约有15个。银行监管：银行监管的内容（银行监管的目标、原则和标准、风险监管的理念、指标体系和关注要点），银行监管的方法（市场准入、资本监管、监督检查、风险评级），银行监管的规则（银行监管法规体系、银行监管的最佳做法）第八章银行监管与市场约束市场约束：市场约束与信息披露（市场约束机制和各参与方的作用、信息披露要求），外部审计（外部审计的内容、外部审计与信息披露的关系、外部审计与监督检查的关系）第八章银行监管与市场约束巴塞尔委员会颁布的《巴塞尔新资本协议》中明确最低资本充足率要求、监管部门的监督检查和市场约束三大支柱，对促进全球金融体系的安全和稳健发挥重要作用。我国银行业监督管理的目标是：促进银行业的合法、稳健运行，维护公众对银行业的信心。同时，提出银行业监督管理应当保证银行业公平竞争，提高银行业竞争能力。一、银行监管（重点）【真题详解】1、银行监管必要性原理中的适度竞争论认为，银行业先天存在（）的悖论，因此需要政府适当的干预和引导，对银行业的市场准人和退出进行适当限制和管理。A．分散和集中B．成本和收益C．垄断与竞争D．扩张和风险【答案】C；【解析】银行监管的必要性原理中的适度竞争论认为，银行业先天存在垄断与竞争的悖论一、银行监管（重点）【真题详解】2、在国际领域，银行监管的目标主要是指保护存款人利益和（）。A．维护金融体系的安全和稳定B．保护债权人利益C．维护市场的正常秩序D．维护公众对银行业的信心一、银行监管（重点）【答案】A；【解析】在国际领域，由于各国市场环境、监管体制、行业运行机制存在差异，时监管目标的表述也不尽相同。但尽管存在差异，归纳起来，银行监管基本目标可概括为：保护存款人利益，维护金融体系的安全和稳定。一、银行监管（重点）【真题详解】3、风险为本的监管框架是由若干个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监旨流程，除了规划监管行动和风险评估，其他的流程有（）。A．了解机构B．准备风险为本的现场检查C．对监管结果汇总报告D．实施风险为本的现场检查并确定评级E．监管措施、效果评价和持续的非现场监测一、银行监管（重点）【答案】ABDE；【解析】风险为本的监管框架是由六个相互衔接的具体监管步骤组成的、不断循环往复的监管流程，具体包括：了解机构、风险评估、规划监管行动、准备风险为本的现场检查、实施风险为本的现场检查并确定评级、采取监管措施、效果评价和持续的非现场监测，所以A、B、D、E项正确。一、银行监管（重点）风险监管核心指标分为三个主要类别：风险水平类指标；风险迁徙类指标；风险抵补类指标。其中：风险抵补类指标包括盈利能力监管指标（资本金收益率（ROE）、资产收益率（ROA）、净业务收益率、净利息收入率、非利息收入率、非利息收入比率）；准备金充足程度监管指标（信贷资产准备充足率、非信贷资产准备充足率）；资本充足程度监管指标（核心资本充足率、资本充足率）。二、风险监管指标体系（重点）【真题详解】1、银行风险监管指标的监测评价应遵循（）原则。A．准确性原则B．可比性原则C．及时性原则D．持续性原则E．法人并表原则【答案】ABCDE；【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则。二、风险监管指标体系（重点）【真题详解】2、在《商业银行风险监管核心指标》中，核心负债比率为核心负债与负债总额之比，不得低（）。A．20%B．40%C．60%D．80%【答案】C;【解析】核心负债比率一核心负债期末余额／总负债期末余额×100％，分别计算本外币和外币口径数据，不得低于60％。二、风险监管指标体系（重点）【真题详解】3、商业银行一个完整的风险监测指标体系，包括风险水平类指标、风险迁徙类指标和（）A．流动性风险指标B．信用风险指标C．风险抵补类指标D．不良贷款迁徙率指标【答案】C;【解析】依照中国证监会颁布的《商业银行风险监管核心指标》（试行），风险监管核。指标分为三个主要类别，即风险水平、风险迁徙和风险抵补。二、风险监管指标体系（重点）【真题详解】4、风险抵补类指标衡量商业银行抵补风险损失的能力，其中包括（）。A．不良贷款迁徙率B．资本充足程度C．超额备付金比率D．盈利能力E．准备金充足程度【答案】BDE；【解析】A选项是风险迁徙类指标；C选项是流动性监管指标。二、风险监管指标体系（重点）1、市场准入（范围）2、资本监管（资本充足率的计算,资本的构成：核心资本与附属资本）资本充足率：（资本-扣除项）／（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求）核心资本充足率=（核心资本-核心资本扣除项）／（信用风险加权资产+12.5×市场风险资本要求）关于核心资本和附属资本是常考点。三、银行监管的方法（重点）核心资本实收资本或普通股。投资者按照章程或合同、协议的约定，实际投入商业银行的资本资本公积。包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积盈余公积。包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金未分配利润。商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损三、银行监管的方法（重点）核心资本少数股权（计算并表资本充足率时方出现）。在合并报表时，包括在核心资本中的非全资子银行中的少数股权，是指子银行净经营成果和净资产中。不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分三、银行监管的方法（重点）附属资本重估储备。商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时．固定资产公允价值与账面价值之间的正差额为重估储备。若中国银监会认为重估作价是审慎的．这类重估储备可以列入附属资本，但计入附属资本的部分不超过重估储备的70％一般准备。一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备三、银行监管的方法（重点）附属资本优先股。商业银行发行的、给予投资者在收益分配、剩余资产分配等方面优先权利的股票可转换债券。商业银行依照法定程序发行的、在一定期限内依据约定条件可以转换成商业银行普通股的债券。计人附属资本的可转换债券必须符合一定条件三、银行监管的方法（重点）附属资本混合资本债券。商业银行发行的带有一定股本性质。又带有一定债务性质的资本工具。计入附属资本的混合资本债券必须符合一定条件长期次级债务。经中国银监会认可，商业银行发行的普通的、无担保的、不以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本。在距到期日前最后五年。其可计入附属资本的数量每年累计折扣20％三、银行监管的方法（重点）3、监督检查（非现场监管和现场检查）4、风险评级（CAMELs的评级内容、综合评级、ROCA评级法（主要针对外资银行）、SOSA（StrengthofSupportAssessment，母行支持度评估）评级法）三、银行监管的方法（重点）【真题详解】1、下列不属于经营绩效类指标的是（）A．总资产净回报率B．资本充足率C．股本净回报率D．成本收入比【答案】B；【解析】经营绩效类指标主要有收益作为指标要素。B选项是审慎经营类指标，是风险管理中非常重要的一个指标三、银行监管的方法（重点）【真题详解】2、在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，下列属于第二类质押品的是（）A．评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券B．黄金C．本外币现金D．银行存单三、银行监管的方法（重点）【答案】A；【解析】在计算资本充足率时，对质押的处理非常严格，包括一些高质量的金融工具。认可的质押品大体分为两类：一类是现金类资产；另一类是高质量的金融工具，B、C、D项属于现金类资产；A选项评级为AA-以上国家或地区政府发行的债券属于高质量的金融工具。三、银行监管的方法（重点）【真题详解】3、下列不属于作为测量主权风险评级中决定因素的变量的是（）。A．人均收入B．通货膨胀C．财政平衡D.违约率【答案】：D【解析】测量主权风险评级中决定因素的变量是人均收入、GDP增长、通货膨胀、财政平衡、外部平衡、外债、经济发展指标、违约史指标8个变量。三、银行监管的方法（重点）【真题详解】4、下列关于长期次级债务的说法，正确的是（）A．长期次级债务是指存续期限至少在五年以上的次级债务B．经银监会认可，商业银行发行的有担保的并以银行资产为抵押或质押的长期次级债务工具可列入附属资本C．在到期日前最后五年，长期次级债务可计入附属资本的数量每年累计折扣为20%D．长期次级债务不能计入附属资本三、银行监管的方法（重点）【答案】C；【解析】长期次级债务是指原始期限至少在五年以上的次级债务。经银监套认可，商业银行发行的普通的，无担保的、不以银行资产为抵押的长期次级债务工具可以列入附属资本。三、银行监管的方法（重点）法律、行政法规、规章的分类记忆及区别，另外，还要注意按风险类别划分的风险管理相关领域主要监管规章制度和监管指引。如：信用风险管理领域。市场风险管理领域，操作风险管理领域。其他风险管理领域。四、银行监管的法规体系（重点）【真题详解】1、《金融违法行为处罚办法》属于（）A．法律B．行政法规C．金融规章制度D．商业银行监管相关指引【答案】：B【解析】考查银行监管主要的法律法规。《金融违法行为处罚办法》属于行政法规。四、银行监管的法规体系（重点）【真题详解】2、（）是各国监督商业银行的主体。A．税务部门B．中央银行c．财政部门D．证券监督管理部门E．法律部门【答案】BCD；【解析】各国监督商业银行的主体包括中央银行、财政部门、证券监督管理部门。四、银行监管的法规体系（重点）市场约束的具体表现，市场约束参与方及其作用五、市场约束（重点）信息披露的要求，我国商业银行信息披露的主要内容。六、信息披露（易考点）外部审计与监督检查的关系：外部审计和银行监管侧重点有所不同；外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性；外部审计与银行监管相辅相成；外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。七、外部审计（易考点）【真题详解】1、下列关于外部审计的说法、不正确的是（）。A．外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用B．外部审计已经成为银行监管的重要补充C．加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本D．外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用七、外部审计（易考点）【答案】C；【解析】银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展，也越来越复杂，加强外部审计对银行的监督作用，就可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。七、外部审计（易考点）【真题详解】2、外部审计与信息披露的关系中，除了有利于提高信息披露质量外，还有利于（）。A．提高我国商业银行的竞争能力B．进一步完善信息披露的监控机制C．改进我国商业银行信息披露D．提高审计效率七、外部审计（易考点）【答案】C；【解析】由于我国信息披露的不健全，市场参与者难以及时获得诸如银行财务状况、经营战略、风险管理能力、收益等方面的可靠信息，无法将资金投入或存放在风险低的银行，或者要求风险高的银行提供更高的收益。因此，提高银行信息披露质量，才能对银行产生更有力的市场约束。借助外部审计机构的专业力量，能够时银行形成更强的监管约束。七、外部审计（易考点）金融监管体制改革迫在