全套会计工作流程

全套会计工作流程1一、出纳岗工作流程中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。&L(G3t6M3?)V（一）现金收付中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。'\+y1q3@/H1、收现中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区)mw2a'F8^,T根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）中国会计社区4R/L'H%x3M;C0v'b管理费用岗（其他应收款）中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区n9W*b:|!V*U(}:S销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）bbs.canet.com.cn!w5IPhU-s'\&Z/}注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。+w7w-fA!a7d*a（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。中国会计社区'?:v'~(N+v7{2、付现5Z6a1k1m$R%b#?,E0R（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记全套会计工作流程2现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证bbs.canet.com.cn)N,^1ON;I)\3、现金存取及保管中国会计社区*o:z#?4h0k'R,J.n每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行/d1G*t(V)`-q6Dk注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。中国会计社区(w5?:b'H6~3c（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区1t'^;|&j:Q,}5|中国会计社区&z4n,T+\$z:\5`7O&Q4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。9U;M4nm4O7p'X+n'w,T4W（二）银行存款收付1、银收全套会计工作流程3（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计)G,{8X3E9|(_7_/N-M/h;E$Z!i0{（2）其他项目收款%tx1k7\'{.n*}收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位中国会计社区/W;m4b4Vm)w&I2D3r.R'f（3）贷款中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。*D3v4m;j%{收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位中国会计社区i*U;\8@.b6g7E2、银付（1）日常性业务款项bbs.canet.com.cn(M*d-E:u5u*S-}-N-^:E根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区G3p3_)b7cf$l1Ad+?&^——→材料核算岗（材料采购）&w&a3h4x+S#y!{)Z——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）0p2M5f&Y#g全套会计工作流程4——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）,O0d:j&e9h.y)Z——→工资福利岗（工资兑现、福利）——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。1k!Y+u5G#Y5j%d,h7中国会计社区1Z6f-|.T3i4L)^（2）打卡工资$Q+k7I-k6@3J0L;^7v根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗5B)g0P}7P3d$j,^注：（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。4C+O1z6C-?3F&y8{7v0@5M（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。中国会计社区4{4y%K'E:@;g*Y中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区6V2]3O&O-I0\4`9F]（3）业务员兑现中国会计社区;J:A+@,Y3\)CI中国会计社区K)\&M+@q(A;~/_;j6D%|5`凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批全套会计工作流程5单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗bbs.canet.com.cn#\u,k(I%v*]5I1A（4）还贷及银行结算b6e(g6?-w;S.}收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗bbs.canet.com.cn,u!v8H2A/j6p5P/s（5）交税bbs.canet.com.cn!x?+u)B7W7e:o,B$~%X%r4K8W+a①完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单中国会计社区$]&r3i0N9u0M②进税卡凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证bbs.canet.com.cn9G&^;W/h4u%sz③从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条——→登记支票使用登记本——→传税务岗位编制凭证（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。9z%x+G+P+h)z$_!H3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。-F,N%D-G,n*Q9r/e（三）工作要求中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。1~1V;\9H/j:f3l-O2o6p9L1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。全套会计工作流程63、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。!p1U!Z6|!D0I^7Dw5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。、最6、树立良好的窗口形象。中国会计社区(m3Z#r(F)R0[-q二、销售费用岗工作流程bbs.canet.com.cn#^;];~/rn2I2]*K/P/lT（一）部门日常费用bbs.canet.com.cn,h5o(A:C8@9p2{o中国会计社区.N4Y-@(z5X#Y审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠——→审核审批手续是否完备——→审核部门费用支出进度（如超计划额度，可拒绝报销）——→编制记账凭证中国会论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。.E$C8s&p#f4{-r.?6c)O#h借：营业费用—相关明细科目（部门专项）贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。bbs.canet.com.cn$j:`y#]9O2{7X（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。bbs.canet.com.cn4I$\.@8i$n(W1（3）费用审核依据《2001年费用控制办法》、《差旅费开支范围及标准》、《通讯费管理办法》等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；固定资产须经行政事务部登记；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招全套会计工作流程7待费用明细表。中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区(I8V0B7F(v+@1b7C5v)}9Q*S,I(_6U3M-A（4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。&R(O:y;h5i（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附管理费用岗开具的还款收据。:（6）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。9o4?-f5X;[（二）办事处费用中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区9f4p*l0|$y:Q中国会计社区,会计,注册会计师,会计论坛,会计社区4U+p#g2Y5C'QG(joq1、日常费用中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职称考试、注册会计师考试等行业话题。3C)D7I&y,}+~6w%bbs.canet.com.cn&t5S8g1H3j审核原始凭证完整、合法、金额正确——→审核原始凭证粘贴规范——→审核审批手续是否完备——→编制记账凭证中国会计社区)~;]+O'R6x借：营业费用——相关明细科目（部门专项）Ls)x2T;D+E+O9`9w7\)|贷：现金/银行存款/其他应收款——→涉及现金的凭证传出纳岗，不涉及现金的凭证传主管岗复核2、购置固定资产中国会计社区是国内最知名、最火爆的会计论坛.讨论会计实务、税务、审计、会计从业资格考试、会计职