XXXX年年度审计报告

中成进出口股份有限公司2012年度审计报告索引页码审计报告公司财务报告—合并资产负债表1-2—母公司资产负债表3-4—合并利润表5—母公司利润表6—合并现金流量表7—母公司现金流量表8—合并所有者权益变动表9-10—母公司所有者权益变动表11-12—财务报表附注13-84北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:[phone]+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,100027,P.R.China传真:facsimile:[phone]+86(010)65547190信永中和会计师事务所审计报告XYZH/2012A6014-1中成进出口股份有限公司全体股东：我们审计了后附的中成进出口股份有限公司（以下简称中成股份公司）财务报表，包括2012年12月31日的合并及母公司资产负债表，2012年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是中成股份公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。北京市东城区朝阳门北大街8号富华大厦A座9层联系电话:telephone:[phone]+86(010)65542288ShineWingcertifiedpublicaccountants9/F,BlockA,FuHuaMansion,No.8,ChaoyangmenBeidajie,DongchengDistrict,Beijing,100027,P.R.China传真:facsimile:[phone]+86(010)65547190信永中和会计师事务所三、审计意见我们认为，中成股份公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中成股份公司2012年12月31日的合并及母公司财务状况以及2012年度的合并及母公司经营成果和现金流量。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：中国注册会计师：中国北京二〇一三年三月十五日1、合并资产负债表编制单位：中成进出口股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金865,196,593.88325,545,789.19结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据18,000,000.0010,000,000.00应收账款22,942,643.03977,556.93预付款项188,121,451.20223,550,638.37应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息299,528.7914,598,560.39应收股利545,500.52其他应收款51,256,736.9648,651,886.26买入返售金融资产存货180,839,203.60194,018,324.97一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,326,656,157.46817,888,256.63非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产0.0018,240,000.00持有至到期投资长期应收款169,282,494.85180,159,733.78长期股权投资4,309,136.3413,918,955.50投资性房地产固定资产81,742,596.5786,264,542.99在建工程3,842,077.681,455,802.91工程物资固定资产清理4,201.95生产性生物资产油气资产无形资产18,700,315.2619,178,073.59开发支出商誉长期待摊费用24,837,067.0220,441,898.25递延所得税资产36,480,971.5827,636,315.98其他非流动资产非流动资产合计339,198,861.25367,295,323.00资产总计1,665,855,018.711,185,183,579.63流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据40,000,000.00130,000,000.00应付账款68,508,032.4620,395,988.77预收款项642,144,630.94171,736,230.86卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬5,323,884.035,059,706.50应交税费-22,756,368.04-24,168,690.32应付利息应付股利其他应付款20,480,638.7115,727,798.84应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计753,700,818.10318,751,034.65非流动负债：长期借款应付债券长期应付款4,679,589.894,687,572.58专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计4,679,589.894,687,572.58负债合计758,380,407.99323,438,607.23所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）295,980,000.00295,980,000.00资本公积442,026,498.22440,983,998.22减：库存股专项储备盈余公积92,136,849.5187,510,132.89一般风险准备未分配利润67,822,900.0428,707,510.26外币报表折算差额1,346,183.76760,327.49归属于母公司所有者权益合计899,312,431.53853,941,968.86少数股东权益8,162,179.197,803,003.54所有者权益（或股东权益）合计907,474,610.72861,744,972.40负债和所有者权益（或股东权益）总计1,665,855,018.711,185,183,579.63法定代表人：邹宝中主管会计工作负责人：马茂先会计机构负责人：孙红2、母公司资产负债表编制单位：中成进出口股份有限公司单位：元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金840,337,823.47294,968,765.64交易性金融资产应收票据18,000,000.00应收账款8,242,281.531,605,260.97预付款项137,344,921.74167,887,682.24应收利息297,663.0314,595,756.82应收股利其他应收款78,552,868.2449,820,552.13存货109,020,145.13111,865,977.12一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计1,191,795,703.14640,743,994.92非流动资产：可供出售金融资产18,240,000.00持有至到期投资长期应收款169,282,494.85180,024,411.90长期股权投资67,247,122.6476,856,941.80投资性房地产固定资产55,644,237.6458,486,039.84在建工程工程物资固定资产清理4,201.95生产性生物资产油气资产无形资产18,640,477.1619,112,371.93开发支出商誉长期待摊费用9,131,382.3210,047,963.98递延所得税资产36,135,763.6027,402,845.86其他非流动资产非流动资产合计356,085,680.16390,170,575.31资产总计1,547,881,383.301,030,914,570.23流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据40,000,000.0080,000,000.00应付账款38,877,550.016,742,451.47预收款项623,334,732.59151,315,335.78应付职工薪酬4,820,592.614,584,290.29应交税费-18,797,299.27-16,840,361.02应付利息应付股利其他应付款8,407,128.261,183,840.80一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计696,642,704.20226,985,557.32非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计696,642,704.20226,985,557.32所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）295,980,000.00295,980,000.00资本公积442,026,498.22440,983,998.22减：库存股专项储备盈余公积92,136,849.5187,510,132.89一般风险准备未分配利润21,095,331.37-20,545,118.20外币报表折算差额所有者权益（或股东权益）合计851,238,679.10803,929,012.91负债和所有者权益（或股东权益）总计1,547,881,383.301,030,914,570.23法定代表人：邹宝中主管会计工作负责人：马茂先会计机构负责人：孙红3、合并利润表编制单位：中成进出口股份有限公司单位：元项目本期金额上期金额一、营业总收入1,674,264,881.441,038,393,201.60其中：营业收入1,674,264,881.441,038,393,201.60利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本1,610,348,631.781,056,354,323.66其中：营业成本1,501,326,307.16944,594,891.08利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加1,038,511.08976,592.00销售费用35,877,867.1036,427,928.90管理费用44,914,678.1444,900,903.51财务费用-12,757,628.50-1,232,017.17资产减值损失39,948,896.8030,686,025.34加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）投资收益（损失以“－”号填列）260,873.632,834,379.60其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填列）64,177,123.29-15,126,742.46加：营业外收入157,587.86546,844.50减：营业外支出37,163.226,999.19其中：非流动资产处置损失31,163.22999.19四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）64,297,547.93-14,586,897.15减：所得税费用20,196,265.88-3,730,089.80五、净利润（净亏损以“－”号填列）44,101,282.05-10,856,807.35其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于