国盛证券XXXX年度审计报告

国盛证券有限责任公司国盛证券有限责任公司国盛证券有限责任公司国盛证券有限责任公司2020202011111111年度年度年度年度审计报告目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表1、合并资产负债表2、合并利润表3、合并现金流量表4、合并所有者权益变动表5、母公司资产负债表6、母公司利润表7、母公司现金流量表8、母公司所有者权益变动表5、财务报表附注1-44三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件国盛证券有限责任公司2011年度1财务财务财务财务报表附注报表附注报表附注报表附注一、公司的基本情况（一）公司简介国盛证券有限责任公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经中国证券监督管理委员会证监机构字[2002]389号文《关于同意国盛证券有限责任公司开业的批复》批准，由江西省国际信托投资公司、江西省发展信托投资股份有限公司、江西省赣州地区信托投资公司（2003年4月14日江西省国际信托投资公司、江西省发展信托投资股份有限公司、江西省赣州地区信托投资公司已合并为江西国际信托股份有限公司）、江西省出版总社、江西教育出版社、江西高速公路投资发展（控股）有限公司、江西省投资公司、江西省财政投资管理公司、江西省地质矿产勘查开发局、江西省煤炭集团公司、江西省煤炭实业有限责任公司、江西有色地质勘查局、江西江中药业股份有限公司（2004年已更名为江中药业股份有限公司）、中国烟草总公司江西省公司、江西省医药集团公司、北京清华大学企业集团（2003年9月30日北京清华大学企业集团变更为清华控股有限公司）、江西赣粤高速公路股份有限公司共同出资组建的证券公司。2002年12月26日经江西省工商行政管理局批准注册成立。公司成立后股东江西省出版总社、江西教育出版社等单位分别将所持有本公司股权予以转让，2011年12月31日本公司股东为江西国际信托股份有限公司、江西省财政投资管理公司、江西赣粤高速公路股份有限公司、江西省高速公路投资集团有限责任公司、江西省投资集团公司、江信国际投资集团有限公司、江西省地质矿产勘查开发局、江西省煤炭集团公司、江西有色地质勘查局、江中药业股份有限公司、中国烟草总公司江西省公司、江西省医药集团公司、江西江中制药（集团）有限责任公司。（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务公司住所：南昌市北京西路88号（江信国际金融大厦）公司企业法人营业执照注册号：3360000110005931公司经营证券业务许可证号：Z30936000公司法定代表人：曾小普公司注册资本：伍亿玖仟叁佰叁拾肆万零陆佰玖拾元零贰分整本公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理。（三）营业网点及员工情况(不含期货公司)本公司现有批准设立的证券营业部45个，批准设立分公司1个。截止2011年底在职公司员工630人，其中：期末高级管理人员23人。二、财务报表的编制基础国盛证券有限责任公司2011年度2本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的2011年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。四、公司主要会计政策、会计估计和会计报表编制方法1、会计年度会计期间采用公历年度制，即公历每年1月1日起至12月31日止。2、记账本位币本公司以人民币为记账本位币。3、记账基础和计量属性本公司采用权责发生制记账基础。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、可供出售金融资产资产以公允价值为计量属性外，其他财务报表项目以历史成本为计量属性。4、外币业务核算方法本公司对发生的外币业务，采用业务发生当月月初的即期汇率折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的折合人民币差额,除筹建期间及固定资产购建期间可予资本化部分外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日即期汇率折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。5、现金等价物的确定标准在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。本公司现金等价物包括：现金、银行存款、结算备付金、其他货币资金。6、客户交易结算资金会计核算方法本公司代理客户的交易结算资金必须全额存入指定的商业银行，实行专户管理，并在“银行存款”科目中单设明细科目进行核算。与证券交易所清算的资金单独存入指定清算银行，结算备付金由证券交易所确定后经清算银行划入证券登记公司。公司在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，并与客户进行清算，支付给证券交易所的各项费用在与证券交易所清算时确认为手续费支出，按规定向客户收取的手续费，在与客户办理买卖证券款项结算时确认为手续费收入。7、金融资产和金融负债的核算方法（1）金融资产和金融负债的分类金融资产包括交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资国盛证券有限责任公司2011年度3产、持有至到期投资、贷款、应收款项、可供出售金融资产等。金融负债包括交易性金融负债、指定以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，以及其他金融负债。（2）金融工具确认依据和计量方法①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司为交易目的所持有的债券、股票、基金等，确定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；以及公司接受委托采用全额承购包销、余额承购包销方式承销的证券，在收到证券时将其进行分类，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；应按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。②持有至到期投资持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司购入的固定利率国债、浮动利率公司债券等持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告发放债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，也可按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。③应收款项本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。④可供出售金融资产可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除下列各类资产以外的金融资产：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，②持有至到期投资，③贷款和应收款项的金融资产。本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独国盛证券有限责任公司2011年度4确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产按公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积－其他资本公积。处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。⑤以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。（3）金融资产、金融负债的公允价值的确定存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃起市场的报价确定其公允价值，活跃市场的报价包括易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易额的价格；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产或金融负债的当前公允价值等。（4）金融资产的减值准备期末，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。计提减值准备时，对单项金额重大的进行单独减值测试；对单项金额不重大的，在具有类似信用风险特征的金融资产组中进行减值测试。主要金融资产计提减值准备方法分别如下：①可供出售金融资产能以公允价值可靠计量的，以公允价值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值不能可靠计量的，以预计未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）现值低于账面价值部分计提减值准备，计入当期损益。可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应当予以转出，计入当期损益。②持有至到期的投资以预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值低于账面价值部分计提减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。8、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本公司坏账核算采用备抵法。在资产负债表日，对于单项金额重大的应收款项，应当单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，应当根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，可以按类似信用风险特征划分为若干组合，再按国盛证券有限责任公司2011年度5这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。具体方法是：（1）对各类应收款项，期末按照应收款项余额，分别账龄按比例提取坏账准备。计提比例如下：账龄计提比率1年以内0.5%1-2年1%2-3年5%3年以上10%（2）对有确凿证据表明该项应收款项不能收回或收回的可能性不大的，如债务人死亡、失踪；债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等导致停产而在短时间内无法偿付债务等,可以全额计提坏账准备。根据此种方式计算确定的坏账准备，应当反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。9、代理承销证券业务会计核算方法本公司代理承销证券，根据与发行人确定的发售方式，按以下规定核算：通过证券交易所上网发行的，在证券上网发行日根据承销合同确认的证券发行总额，按承销价款，在备查簿中记录承销证券的情况。承销期结束，将承销证券款项交付委托单位并收取承销手续费，计入手续费及佣金收入。承销期结束有未售出证券，采用余额承购包销方