德美化工：XXXX年年度审计报告 XXXX-04-26

1目录页码一、审计报告1-2二、已审财务报表1、合并资产负债表3-42、合并利润表53、合并现金流量表64、合并所有者权益变动表7-85、资产负债表9-106、利润表117、现金流量表128、所有者权益变动表13-149、财务报表附注15-74三、附件1、审计机构营业执照及执业许可证复印件2、审计机构证券、期货相关业务许可证复印件广东德美精细化工股份有限公司2010年度审计报告1审计报告中审国际审字【2011】01020044广东德美精细化工股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东德美精细化工股份有限公司（以下简称德美化工公司）财务报表，包括2010年12月31日公司及合并的资产负债表，2010年度公司及合并的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任按照企业会计准则的规定编制财务报表是德美化工公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。二、注册会计师的责任我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。2三、审计意见我们认为，德美化工公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了德美化工公司2010年12月31日公司及合并的财务状况以及2010年度公司及合并的经营成果和现金流量。中审国际会计师事务所中国注册会计师谢军有限公司中国注册会计师王艳宾中国北京2011年4月24日3编制单位：广东德美精细化工股份有限公司2010年12月31日单位:元币种:人民币资产合并数母公司合并数母公司流动资产：货币资金132,409,047.3836,772,719.60174,491,817.1190,074,064.12交易性金融资产应收票据158,997,316.2828,272,889.29111,570,902.8217,457,032.70应收账款242,528,245.48123,675,853.72230,783,488.80118,684,132.88预付款项11,254,861.213,087,659.4918,000,115.774,869,349.50应收利息应收股利8,478,148.169,481,439.69其他应收款8,802,609.7519,592,030.5310,883,903.082,898,006.29存货136,292,524.9248,240,660.40122,970,280.8749,010,587.43一年内到期的非流动资产其他流动资产8,000,000.0051,000,000.00264,173.0035,000,000.00流动资产合计698,284,605.02319,119,961.19668,964,681.45327,474,612.61非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资792,557,105.401,027,080,508.22545,425,367.43754,348,770.25投资性房地产固定资产267,903,145.58120,650,957.92172,359,544.5849,487,126.49在建工程4,568,657.874,260,267.8188,375,423.8581,225,439.57工程物资固定资产清理无形资产60,159,032.3838,603,245.9760,301,289.7739,416,372.20开发支出商誉长期待摊费用8,801,811.536,239,168.59268,925.69递延所得税资产8,512,967.003,783,894.3810,823,529.344,398,315.48其他非流动资产7,250,000.00-7,250,000.00-非流动资产合计1,149,752,719.761,194,378,874.30890,774,323.56929,144,949.68资产总计1,848,037,324.781,513,498,835.491,559,739,005.011,256,619,562.29期末余额期初余额合并资产负债表4编制单位：广东德美精细化工股份有限公司2010年12月31日单位:元币种:人民币负债和所有者权益合并数母公司合并数母公司流动负债：短期借款152,000,000.00145,000,000.00158,700,000.00143,200,000.00交易性金融负债应付票据18,352,016.1821,961,278.1441,756,735.9341,756,735.93应付账款62,342,132.8329,930,080.0563,697,925.7930,607,957.89预收款项3,512,780.9130,224,140.334,171,160.289,903,895.46应付职工薪酬13,410,834.878,586,836.5618,016,785.1513,313,371.24应交税费5,883,173.14-2,840,116.3512,361,490.57656,505.22应付利息应付股利450,000.00其他应付款14,537,825.6627,405,954.7818,774,573.9814,645,792.83一年内到期的非流动负债150,000,000.00150,000,000.0050,000,000.0050,000,000.00其他流动负债879,034.94831,666.525,262,768.665,225,268.66流动负债合计421,367,798.53411,099,840.03372,741,440.36309,309,527.23非流动负债：长期借款100,000,000.00100,000,000.00200,000,000.00200,000,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债1,403,908.541,332,855.91992,796.241,019,462.91非流动负债合计101,403,908.54101,332,855.91200,992,796.24201,019,462.91负债合计522,771,707.07512,432,695.94573,734,236.60510,328,990.14所有者权益：股本308,967,568.00308,967,568.00220,691,120.00220,691,120.00资本公积55,241,753.8964,388,150.30139,627,966.61148,774,363.02减：库存股盈余公积83,710,478.0183,710,478.0155,090,886.8855,090,886.88未分配利润728,005,950.37543,999,943.24446,163,010.33321,734,202.25归属于母公司所有者权益合计1,175,925,750.271,001,066,139.55861,572,983.82746,290,572.15少数股东权益149,339,867.44124,431,784.59所有者权益合计1,325,265,617.711,001,066,139.55986,004,768.41746,290,572.15负债和所有者权益总计1,848,037,324.781,513,498,835.491,559,739,005.011,256,619,562.29公司法定代表人：黄冠雄主管会计工作负责人：何国英会计机构负责人：周红艳期末余额期初余额合并资产负债表（续）5编制单位：广东德美精细化工股份有限公司2010年度单位:元币种:人民币项目合并数母公司合并数母公司一、营业收入1,099,888,046.17478,557,526.29954,844,925.06441,609,210.40减：营业成本741,068,554.87355,653,377.94588,123,890.09296,504,752.24营业税金及附加4,979,516.662,501,809.315,716,734.942,892,298.37销售费用84,111,878.6321,727,678.7978,146,084.0222,863,051.94管理费用98,575,919.4652,739,214.4887,202,406.9151,670,917.93财务费用21,714,806.7418,469,057.5024,767,488.2318,710,312.96资产减值损失3,634,251.831,997,988.199,300,422.24-199,569.45加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）251,115,034.02258,373,819.6158,435,255.2275,274,424.79其中：对联营企业和合营企业的投资收益248,774,034.02248,774,034.0257,341,655.2257,341,655.22二、营业利润（亏损以“-”号填列）396,918,152.00283,842,219.69220,023,153.85124,441,871.20加：营业外收入10,180,507.478,307,407.3912,534,824.0910,811,664.64减：营业外支出2,453,540.381,953,694.102,486,858.621,576,444.02其中：非流动资产处置损失370,497.9831,913.63293,598.65127,650.02三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）404,645,119.09290,195,932.98230,071,119.32133,677,091.82减：所得税费用26,495,425.934,000,021.6638,562,912.759,180,844.59四、净利润（净亏损以“-”号填列）378,149,693.16286,195,911.32191,508,206.57124,496,247.23归属于母公司所有者的净利润345,773,110.37286,195,911.32160,081,792.09124,496,247.23少数股东损益32,376,582.7931,426,414.48其中：同一控制下被合并方在合并前实现的净利润五、每股收益(一)基本每股收益1.120.53(二)稀释每股收益1.100.52六、其他综合收益-39,563.90-39,563.905,343,944.125,343,944.12七、综合收益总额378,110,129.26286,156,347.42196,852,150.69129,840,191.35归属于母公司所有者的综合收益总额345,733,546.47286,156,347.42165,425,736.21129,840,191.35归属于少数股东的综合收益总额32,376,582.7931,426,414.4