XXXX公司经营计划与预算手册

限责任公司2012年度经营计划编制说明书编制：财务管理部3目录第一章经营计划目标书.....................................................................................5第二章经营计划编制说明................................................................................7第一节2011年度计划编制总体说明.........................................................7一、经营经营计划概念.........................................................................7二、2011年度经营计划编制范围........................................................7三、2011年度经营计划编制原则........................................................7四、2011年度经营计划编制要求........................................................7第二节2011年度经营计划分项计划编制说明........................................8一、年度目标概述..................................................................................8二、销售计划编制说明.........................................................................8三、生产计划编制说明.........................................................................9四、质量计划编制说明.........................................................................9五、采购计划编制说明.......................................................................10六、投资计划编制说明.......................................................................10七、人力资源计划编制说明...............................................................11八、安全计划编制说明.......................................................................11九、成本计划编制说明.......................................................................11十、财务计划编制说明.......................................................................12第三章预算大纲...............................................................................................14第一节预算的目的和意义........................................................................144第二节预算的范围....................................................................................15第三节预算管理组织................................................................................15第四节经营计划和预算项目....................................................................16第四章预算编制指导书...................................................................................18第一节销售预算........................................................................................18第二节生产预算........................................................................................18第三节直接材料预算................................................................................19第四节直接人工预算................................................................................19第五节库存预算........................................................................................19第六节费用预算........................................................................................20第七节采购预算........................................................................................21第八节人力资源成本预算........................................................................21第九节投资预算........................................................................................21第十节现金预算........................................................................................21第十一节预计损益表................................................................................22第十二节预计资产负债表........................................................................22第十三节预计现金流量表........................................................................23第五章预算表格...............................................................................................24第六章经营计划明细项目..............................................................................45第七章经营计划和预算编制计划..................................................................46第八章联系信息...............................................................................................47第九章2011年生产计划.................................................................................485第一章经营计划目标书项目内容编制单位销售计划销售目标：各子公司分产品类型（业务）、奇瑞配套部分、外部市场市场营销计划销售活动计划生产计划产量生产型子公司产品类型：生产能力产品合格率库存上线退件率PPM：安全件（功能性失效）/重要、法规件（功能性失效）/一般件(一般项）售后退件率PPM：安全件（功能性失效）/重要、法规件（功能性失效）/一般件(一般项）劳动生产率辆/人·年产品可靠性质量计划试验检验费生产型子公司一次交检合格率外协件PPM质量体系建设ISO14000TS16949采购计划库存生产型、商品流通型子公司采购成本外协件PPM人力资源计划薪酬计划各子公司培训员工满意度人员需求满足率员工激励计划全员劳动生产率：辆/人·年信息系统建设管理模式目标管理文件体系流程优化信息安全安全计划安全会议各子公司专项活动文件制度6火灾事故重大治安案件千人负伤率‰重伤以上事故特种作业人员持证率重大交通事故为零安全合格班组达标率投资计划投资项目、付款进度各子公司项目进度、交付计划技术开发计划技术开发费、试验检验费、新产品开发计划和投放计划生产型子公司成本计划生产成本计划生产型子公司管理费用计划各子公司销售费用计划财务计划费用预算各子公司营业收入利润筹资、融资计划预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表签发：注：本目标书所列目标为各公司主要经营目标；各子公司可以根据实际情况进行调整。7第二章经营计划编制说明第一节2011年度计划编制总体说明一、经营经营计划概念经营计划是为了使企业适应环境的变化和企业经营方针与目标的实现而制订的。它不是常规性的工作计划，而是一种总体性的规划。它是在对经营方针与目标这种宏观思想的把握基础上所做出的具体落实方案。二、2011年度经营计划编制范围公司各部门、子公司，以下称各单位。三、2011年度经营计划编制原则1.子公司职能部门负责相关分计划的汇总、平衡、编制及执行情况的分析。2.子公司财务部是单位计划的牵头部门，负责公司综合计划的汇总、平衡及编制，负责综合计划执行情况的跟踪、分析和考核协调工作。3.围绕奇瑞公司确定的05年度目标，各单位参照2004年度的历史水平并结合自身情况编制各分项计划。4.计划编制程序为奇瑞公司董事会确定年度目标后，奇瑞科技财务管理部组织各单位采取“自上而下、自下而上”方法，循环往复，共计三轮。四、2011年度经营计划编制要求1.各分项计划要求具有科学性、准确性、全面性、前瞻性。2.本计划指导书中第二部分（2011年度分项计划编制说明）列出了有关分项计划的编制说明，供有各单位参考，其他计划请根据各单位目标结合自身特点，制订符合公司现状的专业计划及编制说明。子公司各分项计划须经单位负责人签批、汇总后，以正式发文形式上报，并提供相应的电子8文档。3.各分项计划文件须包括两部分：计划方案及编制说明书（该说明书中须对计划编制的依据及实施措施做出详细说明），计划表格（附件七：预算表格）必须按要求填写，禁止更改各计划表格式样。第二节2011年度经营计划分项计划编制说明一、年度目