中建(建筑工程)总公司内控手册XXXX版(251页)

1第一章总则1编制《内部控制手册》目的、意义为进一步提升中国建筑股份有限公司(以下简称“股份公司”)风险防范能力，提高股份公司的运行效率，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委颁布的《企业内部控制基本规范》，以及国资委颁布的《中央企业风险管理指引》，股份公司编制了《内部控制手册》。股份公司《内部控制手册》是以五部委颁布的《企业内部控制基本规范》、国资委颁布的《中央企业风险管理指引》基础，并结合股份公司实际情况编制而成。编制股份公司《内部控制手册》对完善企业内部控制制度，进一步规范集团内部各个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财务报告真实性，确保企业资产安全高效运行具有较强的现实意义。2《内部控制手册》的适用范围《内部控制手册》适用于中国建筑工程股份有限公司总部，各事业部及其全资子公司、控股子公司、分公司。3内部控制基本原则3.1合法、合规原则：符合国家的法律、法规和政策。3.2简洁明晰原则：内控内容一般涉及到八个方面，编制过程中对业务目标、业务风险、业务范围、业务流程步骤和风险控制点、业务流程图、相关制度目录、主要控制点和相关资料等，定位准确、简洁明了，便于掌握、实施。3.3相互牵制不相容原则：内部牵制体现部门与部门、员工与员工以及各岗位之间所建立的互相验证、相互制约的关系，特别是要明确部门、岗位之间的职责，对于管理授权做到适度、明确。3.4成本效益原则：力求以最小的管理成本获取最大的经济效益，防止程序过细、控制过度会减低效率，增大控制成本；相反，控制不足会达不到控制风险的目的。3.5可操作性原则：内部控制必须符合股份公司的实际，必须具有很强的可操2作性。3.6奖惩结合原则：明确各部门及人员应承担的职责，做到奖罚有对象，责任可追溯。3.7适度授权原则：确定授权对象，授权环节，授权范围；防止授权过度与不足。4内部控制的基本要求4.1股份公司总部及各级子公司严格按照上市公司的要求，建立规范的公司股东会、董事会、监事会、经理层以及各级别的专业委员会的议事规则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科学有效的职责分工和制衡机制。4.2股份公司总部及各级子公司制定并实施有利于企业可持续发展的人力资源政策。人力资源政策应当至少包括：严格员工的聘用、培训、辞退与辞职程序；完善员工的薪酬、考核、晋升与奖惩机制；强化关键岗位定期岗位轮换制度；加强员工培训和继续教育，不断提升员工素质。4.3股份公司总部及各级子公司积极加强公司文化建设，统一公司文化理念，严格规范企业形象标识，制定并执行统一的员工行为守则，培育积极向上的价值观和社会责任感，倡导诚实守信、爱岗敬业、开拓创新和团队协作精神，树立现代管理意识。4.4股份公司总部及各级子公司加强法制教育，增强董事、监事、经理及其他高级管理人员和员工的法制观念，严格依法决策、依法办事、依法监督，建立健全法律顾问制度和重大法律纠纷案件备案制度。4.5股份公司总部及各级子公司积极开展风险评估工作，对国家宏观经济政策、金融环境、市场环境、法律环境、社会文化环境、科技进步、自然环境等公司外部因素进行分析研究，对公司高级管理人员职业操守与胜任能力、组织及生产运行方式、科技研发与信息技术运用能力、财务状况、社会责任等公司内部因素进行及时评估，以判断其对公司运行产生的影响，并采取必要的可行的应对策略，达到控制风险之目的。4.6股份公司总部及各级子公司严格执行不相容职务分离控制措施，全面系统地分析、梳理业务流程中所涉及的不相容职务，并实施相应的分离措施，形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。34.7股份公司总部及各级子公司建立并执行授权审批制度，根据常规授权和特别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序和相应责任。4.8股份公司总部及各级子公司严格实施会计系统控制，全面执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作，明确会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序，保证会计资料真实完整。合理设置会计机构，配备合格的会计人员。4.9股份公司总部及各级子公司严格实施财产保护控制，建立并执行财产日常管理制度和定期清查制度，严格限制未经授权的人员接触和处置财产，采取财产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保财产安全。4.10股份公司总部及各级子公司严格实施预算控制，规范预算的编制、审定、下达和执行程序，强化预算约束。4.11股份公司总部及各级子公司定期开展运营分析，综合运用生产、购销、投资、筹资、财务等方面的信息，发现存在的问题，及时查明原因并加以改进。4.12股份公司总部及各级子公司严格实行绩效考评制度，通过科学设置考核指标体系，对公司内部各责任单位和全体员工的业绩进行定期考核和客观评价，将考评结果作为确定员工薪酬以及职务晋升、评优、降级、调岗、辞退等的依据。4.13股份公司总部及各级子公司积极建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制，明确风险预警标准，对可能发生的重大风险或突发事件，制定应急预案、明确责任人员、规范处置程序，确保突发事件得到及时妥善处理。4.14股份公司总部及各级子公司全面加强内外信息沟通，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息及时沟通。信息沟通过程中发现的问题，及时报告并加以解决；对重要信息及时传递给董事会、监事会和经理层。4.16股份公司总部及各级子公司全面加强内部监督，公司严格实行内部审计与纪检监察，通过发现并纠正内部控制缺陷，以保证公司健康、稳定、持续发展。45内部控制组织机构股份公司总部及各级子公司财务部门负责公司内部控制的组织实施部门，主要负责内部控制设计、检查、修正；各级审计部门为内部控制测试评价部门，负责对公司的内部控制测试、评价，并发布自评估报告；各级法律事务管理部门为公司内部控制风险评估部门，负责公司各类风险评估工作，发布风险评估报告。6内部控制手册的更新与监督股份公司《内部控制手册》经总经理常务会审批，总经理签字后正式生效。股份公司将根据外部环境、内部组织架构及管理要求的改变而适时更新。一般每年对《内部控制手册》更新一次，更新资料主要来源于各子(分)公司、总部各职能部门的建议，以及内部控制检查单位和外部检查单位对内部控制的评价。5预预预预——预预预预预预预预预预预预预2/2预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预**预预*预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预**预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预**预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预**预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预1/2预6第七章生产管理28项目管理体系建立和运行管理业务流程一、业务目标确保企业项目管理符合国家法律、法规和和相关监管机构的要求；建立标准化、规范化的项目管理体系，并保证项目管理体系高效运行，促进企业生产经营健康发展和战略目标的实现。一、业务风险违反国家法律、法规和监管机构的要求，可能使企业遭受外部处罚，给企业带来经济及名誉损失；项目管理体系不完善或运行存在漏洞，影响企业生产经营的顺利进行和战略目标的实现。二、业务范围该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司（以下简称股份公司）以及其下属的二级次企业、三级次企业关于项目管理体系建设和运行管理的相关流程，主要内容包括项目管理体系文件的编制、项目管理体系的运行以及对下属企业的项目管理体系运行情况进行检查、考评等。三、业务流程描述1项目管理体系文件的制定及运行1.1股份公司市场与项目管理部组织系统内的项目管理专家编制和修订《项目管理手册》（涵盖成本、质量、进度、安全等项目管理的各要素），《项目7管理手册》要遵守中建总公司《工程项目管理规范》。《项目管理手册》在编写完成后经专家组审阅并签署意见后报股份公司主管项目管理的副总经理签字审批（参与编写的专家不得参与评审）。1.2股份公司市场与项目管理部依据经审批的《项目管理手册》，制定或修订《项目管理体系运行考核办法》（主要包括考核的时间、考核的内容以及考核的指标等内容），《项目管理体系运行考核办法》报股份公司主管主管项目管理的副总签字审批。1.3《项目管理手册》和《项目管理体系运行考核办法》通过审批后，有股份公司市场与项目管理部通过OA电子文件系统转发给股份公司各事业部及下属企业。1.4股份公司各事业部和下属企业根据股份公司的项目管理体系文件编制本单位的项目管理体系文件和实施细则，本对本单位所承接的项目进行管理。2项目管理体系的运行的考评2.1股份公司市场与项目管理部依据《项目管理体系运行考核办法》，组织有关部门的人员对股份公司各事业部和各下属企业的项目管理体系运行情况进行考评（考评的方法主要是检查项目的现场管理情况、有关管理文件资料等），考评结束后编写《项目管理体系运行考评报告》，报股份公司主管项目管理的副总经理签字审批。2.2经审批的《项目管理体系运行考评报告》以书面方式反馈给被考评单位/事业部并下发《整改通知》。相关单位在整改后将经本单位/事业部主管副总经理或总经理签字确认后的《项目管理体系运行整改报告》报送股份公司市场与项目管理部。2.3股份公司市场与项目管理部汇总各单位的《项目管理体系运行整改报告》后报主管项目管理的副总签字审批。四、相关制度目录81《建设工程项目管理规范》（GB/T50326—2006）2中建总公司《工程项目管理规范》五、主要控制点1项目管理体系文件的编制、修订、审核与下发2项目管理体系运行情况的考评3相关单位的整改及整改结果的审核六、检查资料1项目管理手册2项目管理体系运行考核办法3项目管理体系运行考评报告4整改通知5项目管理体系运行整改报告八、业务流程图9预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预/预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预OA预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预预10第七章生产管理29工程质量管理业务流程－施工企业一、业务目标确保工程质量符合国家相关工程质量法律、法规和公司相关制度的要求；在保证工程质量的前提下，降低工程项目质量成本，提高企业经营效率与效果；确保工程项目质量管理水平符合公司战略发展的需要。二、业务风险工程质量不符合国家法律法规及企业规章制度,发生工程质量事故,可能给企业带来经济损失和信誉损失；工程质量不合格，增加项目质量成本支出，降低企业经营效率与效果；对工程质量管理不当，发生工程质量投诉事件，或与建设方、使用方发生法律纠纷，可能给企业带来信誉损失，影响企业战略发展进程。三、业务范围该子流程主要描述了中国建筑股份有限公司（以下简称“股份公司”）关于工程质量管理的相关流程，主要包括工程质量管理的检查、工程质量评优管理、工程质量投诉管理、重大工程质量事故的调查和处理。四、业务流程描述111工程质量管理的检查1.1根据《中国建筑股份公司质量管理条例》的要求，