增值税纳税申报表（一般纳税人适用）-带部分公式版

纳税人名称：×××填表日期：×××（一）按适用税率征税销售额1其中：应税货物销售额2应税劳务销售额3纳税检查调整的销售额4（二）按简易征收办法征税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6（三）免、抵、退办法出口销售额7（四）免税销售额8其中：免税货物销售额9免税劳务销售额10销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率计算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18（如1711，则为17，否则为11）应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易计税办法计算的应纳税额21按简易计税办法计算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23期初未缴税额（多缴为负数）25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31①分次预缴税额28②出口开具专用缴款书预缴税额29③本期缴纳上期应纳税额30④本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额（多缴为负数）32=24+25+26-27其中：欠缴税额（≥0）33=25+26-27本期应补(退)税额34=24-28-29即征即退实际退税额35增值税纳税申报表（一般纳税人适用）销售额税款计算税款缴纳栏次项目期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37申报日期：2020-04-24税款缴纳纳税人识别号：××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××本月数本年累计本月数--------------------------------增值税纳税申报表（一般纳税人适用）一般项目即征即退项目------申报日期：2020-04-24金额单位：元至角分本年累计------------------------------增值税纳税申报表（一般纳税人适用）即征即退项目------申报日期：2020-04-24纳税人名称：×××填表日期：×××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××销售额销项(应纳)税额销售额12313%税率的货物及加工修理修配劳务113%税率的服务、不动产和无形资产29%税率的货物及加工修理修配劳务39%税率的服务、不动产和无形资产46%税率5即征即退货物及加工修理修配劳务6------即征即退服务、不动产和无形资产7------6%征收率85%征收率的货物及加工修理修配劳务9a5%征收率的服务、不动产和无形资产9b4%征收率103%征收率的货物及加工修理修配劳务113%征收率的服务、不动产和无形资产12预征率%13a预征率%13b预征率%13c即征即退货物及加工修理修配劳务14------即征即退服务、不动产和无形资产15------16----17----一、一般计税方法计税二、简易计税方法计税三、免抵退税全部征税项目其中：即征即退项目全部征税项目其中：即征即退项目货物及加工修理修配劳务服务、不动产和无形资产增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）开具增值税专用发票开具其他发票项目及栏次1819----四、免税货物及加工修理修配劳务服务、不动产和无形资产申报日期：2020-04-24纳税人识别号：××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额销售额销项(应纳)税额456789=1+3+5+710=2+4+6+8----------------------------------------------------------------------------------------------增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）开具其他发票未开具发票纳税检查调整合计--------------------申报日期：2020-04-24纳税人识别号：××金额单位：元至角分价税合计含税(免税)销售额销项(应纳)税额11=9+101213=11-1214------------------增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）合计扣除后服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除金额----------申报日期：2020-04-24纳税人名称：×××纳税人识别号：××填表日期：×××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××金额单位：元至角分栏次份数金额1=2+3234=5+6+7+85678a8b9101112=1+4+11栏次13=14至23之和14151617181920212223栏次份数金额24----2526272829=30至33之和30其中：海关进口增值税专用缴款书期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证其他应作进项税额转出的情形三、待抵扣进项税额项目（一）认证相符的增值税专用发票红字专用发票信息表注明的进项税额上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额其中：免税项目用非应税项目用、集体福利、个人消费非正常损失当期申报抵扣进项税额合计二、进项税额转出额项目税额本期进项税转出额加计扣除农产品进项税额其他（三）本期用于购建不动产的扣税凭证（四）本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证（五）外贸企业进项税额抵扣证明前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收通用缴款书增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）一、申报抵扣的进项税额项目（一）认证相符的增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣3132--3334----栏次份数金额3536----四、其他项目本期认证相符的增值税专用发票代扣代缴税额申报日期：2020-04-24农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证其他金额单位：元至角分税额税额--三、待抵扣进项税额二、进项税额转出额税额增值税纳税申报表附列资料（二）（本期进项税额明细）一、申报抵扣的进项税额--税额四、其他申报日期：2020-04-24纳税人名称：×××填表日期：×××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××期初余额1213%税率的项目9%税率的项目6%税率的项目（不含金融商品转让）6%税率的金融商品转让项目5%征收率的项目3%征收率的项目免抵退税的项目免税的项目增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）应税服务、不动产和无形资产扣除项目申报日期：2020-04-24项目及栏次本期服务、不动产和无形资产价税合计额（免税销售额）纳税人识别号：××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××金额单位：元至角分本期发生额本期应扣除金额本期实际扣除金额期末余额34=2+35(5≤1且5≤4)6=4-5增值税纳税申报表附列资料（三）（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）应税服务、不动产和无形资产扣除项目申报日期：2020-04-24申报日期：2020-04-24纳税人名称：×××填表日期：×××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××期初余额11增值税税控系统专用设备费及技术维护费2分支机构预征缴纳税款3建筑服务预征缴纳税款4销售不动产预征缴纳税款5出租不动产预征缴纳税款期初余额16一般项目加计抵减额计算7即征即退项目加计抵减额计算8合计申报日期：2020-04-24序号序号抵减项目加计抵减项目二、加计抵减情况增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）一、税额抵减情况纳税人识别号：××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××金额单位：元至角分本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额23=1+24≤3本期发生额本期调减额本期可抵减额本期实际抵减额234=1+2-35申报日期：2020-04-24二、加计抵减情况增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）一、税额抵减情况期末余额5=3-4期末余额6=4-5申报日期：2020-04-24二、加计抵减情况增值税纳税申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）一、税额抵减情况期末余额5=3-4纳税人名称：×××填表日期：×××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××1申报日期：2020-04-24序号减免性质及代码名称序号项目名称合计32其中：跨境服务——1出口免税——12二、免税项目免征增值税项目销售额免税销售额扣除项目本期实际扣合计12增值税减免税申报明细表一、减税项目期初余额本期发生额纳税人识别号：××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××金额单位：元至角分期末余额5=3-4申报日期：2020-04-24————————————3=1-245二、免税项目扣除后免税销售额免税销售额对应的进项税额免税额23=1+24≤3增值税减免税申报明细表一、减税项目本期发生额本期应抵减税额本期实际抵减税额纳税人名称：×××填表日期：×××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××教育费附加增值税教育费附加0.03城市维护建设税县城、镇（增值税附征）0.05地方教育附加增值税地方教育附加0.02合计附加税（费）申报表是否适用增值税小规模纳税人减征优惠：否申报日期：2020-04-24税源编号征收项目征收品目计税（费）依据税率纳税人识别号：××税款所属时间：×××-××-××至×××-××-××金额单位：元至角分本期已减免性质代码减免额减免性质代码减征比例减免额附加税（费）申报表本期减免税（费）额减征税（费）额申报日期：2020-04-24本期应纳税（费）额本期已缴税（费）额附加税（费）申报表本期应补（退）税（费）额