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《中粮人行为准则和经理人职业操守培训》公司党办二0一0年三月十三日目录三、中粮屯河经理人二十不准33一、中粮人行为准则—忠良品格31二、中粮经理人职业操守十四条32一、中粮人行为准则--忠良品格我们要不断提高声誉,保证持续增长,每个中粮人就必须在遵循法律与遵从职业道德两方面始终保持高标准。须知任何一名员工的不适当行为,哪怕看似无关紧要,都可能影响社会对中粮的评价,影响客户对我们的信赖,并最终影响我们每个人的生活。我们今天所遇到的情况前所未有的纷繁复杂,如何才能做到规范,以符合我们的诚信价值观?《中粮人行为准则》则比以往更具体地诠释了我们对诚信的理解,向所有中粮人明确了统一的正确行事标准,它体现的精神是每个中粮人每天面对挑战、处理问题的准绳。4《准则》旨在根据适用于集团及员工的法律规则,提炼出我们所应遵循的最为重要的行为规范,并且,在此基础上,确立作为中粮人的商业道德标准。《准则》是指引中粮人如何从业、如何开展经营、管理及社会交往等一切活动的基本法,体现全体中粮人的诚信价值观。中粮所有员工,均应遵守《准则》的全部规定;中粮内部任何决策、规则、程序或实际做法均不得与《准则》相违背;集团不允许任何中粮人有超越《准则》的特权。3《准则》之于中粮21《准则》主要内容保护公司资产,勤勉尽责参与市场竞争,敬畏规则与商业伙伴交往,守信合规履行社会责任,脚踏实地处理公共关系,得体规范一、中粮人行为准则--忠良品格保护公司资产,勤勉尽责1、严格遵守国有资产监管法律法规和政策,国有意识时刻谨记;2、高境界做人,不与中粮利益相冲突,不滥用公司资源,不违规兼职;3、对财务记录负责,不做假帐,坚守财务职业道德;4、遵守证券市场规则,不泄露信息,不进行内幕交易;5、保护中粮知识产权,保守中粮商业秘密。一、中粮人行为准则--忠良品格与商业伙伴交往,守信合规1、只与符合中粮诚信价值观的商业伙伴合作;2、洁身自好,拒绝一切不正当的交往活动;3、尊重商业伙伴,保护客户、消费者的隐私权。一、中粮人行为准则--忠良品格参与市场竞争,敬畏规则1、不策划、不进行任何妨碍市场自由竞争的行为;2、谨言慎行,反对一切可能与竞争对手或交易伙伴达成的妨碍市场竞争的协议或默契;3、严格遵守招投标法律法规和中粮政策。一、中粮人行为准则--忠良品格履行社会责任,脚踏实地1、为中粮员工创造公平、无歧视、健康、有利于团队协作和相互信任的工作环境;2、为环境保护贡献力量,保证食品与生产安全;3、热心公益,为社会贡献力量,展现忠良品格。一、中粮人行为准则--忠良品格处理公共关系,得体规范1、尊重政府部门,积极配合工作,不提供任何虚假信息;2、无论何种动机,不以任何形式向政府机构或官员进行贿赂;3、按照规范程序冷静处理危机。一、中粮人行为准则--忠良品格《准则》的违规处理中粮对违反《准则》的行为决不姑息。任何员工违反《准则》强制性、禁止性规定的,集团或员工所在单位将根据违规行为的情节、后果、当事人的态度以及相关制度规定的惩罚措施实施违规处理,包括口头警告、书面警告、调离、取消加薪、减扣奖金、降职、免职等一项或多项。违规处理由员工所在单位的人力资源部门根据纪检监察部门的调查结论和处理建议作出。一、中粮人行为准则--忠良品格目录三、中粮屯河经理人二十不准33一、中粮人行为准则—忠良品格31二、中粮经理人职业操守十四条32中粮经理人职业操守十四条中粮经理人职业操守十四条为中粮所有经理人明确了最基本的职业道德底限,是不可逾越的底限,是对经理人操守提出的十四条戒律,是一种事先的告诫,是我们经理人非常需要得知和自律的内容。因此,我们必须严格遵守。这十四条戒律是中粮经理人的基本行为准则,虽然并不是十四中的任何一条或任何一位经理人都有可能遇到和有可能做的,但我们必须在思想上明白,无权去做或无机会做,还不能证明我们的操守已达到一种高境界,必须努力使自己达到有可能做也不想去做、也不屑于做的思想境界才好。“十四条”的依据、目的和适用范围依据目的中粮经理人——对中粮国有资产经营管理负有责任的人适用范围依据国家有关法律法规党的法规《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》集团各项规章制度规范经理人用权行为树立良好自律意识和行为习惯爱岗敬业、诚信守法行为规范、道德高尚“十四条”内容1、不做假帐2、不设小金库3、不违规拆借资金4、不违规对外担保5、不违规放帐6、不违规投资7、不违规动用企业资金投机8、不向下属公司和客户索取利益9、不拿任何形式的回扣10、不私发奖金福利11、不违规兼职取酬12、不泄露企业机密牟利13、不与亲属做生意14、不利用职权为自己和亲友谋利益第一条:不做假账美国安然公司(Enron)《中华人民共和国会计法》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》假帐:虚假的财务信息假账真算——伪造会计凭证,虚假会计报表真账假算——记账依据真实,加工处理作假,财务报表失真条款解释相关法律法规做假账的后果2019年9月26日,安然公司轰然倒下,E型标志牌以4万4千美元贱卖美国安然公司前董事长肯尼思·莱在休斯敦向联邦调查局自首后,被带往联邦法院不做假帐中华人民共和国会计法第四条规定:单位负责人对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责第四十五条规定:授意、指使、强令会计机构、会计人员及其他人员伪造、变造会计凭证、会计帐簿,编制虚假财务会计报告或者隐匿、故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计帐簿、财务会计报告,构成犯罪的,依法追究刑事责任国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)第四条第五款规定:国有企业领导人员不得授意、指使、强令财会人员从事违反财经制度的活动第四条第六款规定:国有企业领导人员不得弄虚作假、谎报业绩(案例八)第二条:不设小金库《关于清理检查“小金库”的具体规定》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》《会计基础工作及财务核算规定》“小金库”:是指违反国家财经法规及其他有关规定,侵占、截留国家和单位收入,未列入本单位财务会计部门帐内或未纳入预算管理,私存私放的各项资金条款解释相关法律法规会计基础工作及财务核算规定第三条规定:京内外各单位必须在集团指定的银行开户或备案、公司职能部门不得自行开立帐户。任何单位不准公款私存,不准私设小金库,不得帐外设帐,严禁收入不入帐第三条:不违规拆借资金《贷款通则》《资金及风险管理办法》《会计基础工作及财务核算规定》按照我国法律,资金拆借目前只限于银行及非银行的金融机构,非金融机构和个人不允许进入拆借市场条款解释相关法律法规按照我国法律,企业间拆借资金不受法律保护拆借资金风险资金及风险管理办法第七条规定:不允许向外单位及个人拆借资金,内部所有拆借资金活动都需通过集团财务部及财务公司第四条:不违规对外担保见案例十三《企业国有资本与财务管理暂行办法》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》《资金及风险管理办法》担保是指在经济活动中,债权人需要以担保方式保障其债权实现,依照《中华人民共和国担保法》的规定而设定的一种合同条款解释相关法律法规违规担保的教训资金及风险管理办法第十二条规定:集团是拥有对外担保资格的唯一法人。下属各级企业无权独立对外、及相互之间行使信用担保第五条:不违规放账长虹案例放账两种形式——延期收款、预付货款条款解释相关法律法规放帐带来的灾难《资金及风险管理办法》关于延期收款的规定关于预付货款的规定四川长虹长期对APEX公司采取放帐销售,2019年造成4.638亿美元的应收款无法收回,使长虹当年产生巨额亏损资金及风险管理办法第六条对延期收款的规定:出口业务原则上不允许采用T/T结算方式,遇特殊情况,须由集团分管领导审核后,书面报集团总裁批准,财务部备案D/P,D/A结算方式须经集团分管领导审批保证金的收取比例不得低于20%代理进口业务在未收到货款前,严禁货权转移第六条对预付货款的规定:出口业务预付货款不得超出采购合同金额30%,特殊情况书面报集团总裁批准代理出口业务严禁预付货款(见案例六)第六条:不违规投资条款解释相关法律法规投资:指重大资本性支出长期股权投资,包括投资新设,收购兼并,增持股权等为扩大再生产形成的固定资产投资,包括新增设备,新建、改扩建厂房,购置土地,租赁等《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》《重申业务单元投资项目审批管理办法》重申业务单元投资项目审批管理办法第五条规定:集团作为投资中心,行使所有投资项目的决策审批权,各业务单元无投资权第六条规定:业务单元的下属企业,发生投资决策时,均由各相关业务单元按照集团投资项目管理办法报送集团审批第八条规定:各投资项目申报单位须将项目的可行性研究报告及有关材料上报集团投资审查委员会及董事会审批,经批准后方可实施第七条:不违规动用企业资金投机冒险条款解释相关法律法规投机是指证券、期货等高风险业务《资金及风险管理办法》资金及风险管理办法第十八条规定:除集团指定部门外,任何部门不得从事证券、期货等高风险业务。指定的单位部门应建立风险内控机制和严格的操作流程第八条:不向下属公司和客户索取利益条款解释相关法律法规利益:主要指金钱、证券、礼品等《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》不正当利益的危害接受或索取这些不正当利益会损害其履行职责的廉洁性会对企业的利益产生不可避免的损害国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)第五条规定:国有企业领导人员不得接受或者索取本企业的关联企业、与本企业有业务关系的企业,以及管理和服务对象提供的不正当利益第九条:不拿任何形式的回扣《关于禁止商业贿赂行为的暂行规定》《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》条款解释相关法律法规回扣:指经营者销售商品时在帐外暗中以现金、实物或者其他方式退给对方单位或者个人的一定比例的商品价款关于禁止商业贿赂行为的暂行规定第五条规定:在帐外暗中给予对方单位或者个人回扣的,以行贿论处;对方单位或者个人在帐外暗中收受回扣的,以受贿论处第五条第四款规定:国有企业领导人员不得将企业经济往来中的折扣费、中介费、回扣、佣金、礼金等据为己有或者私分国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)第十条:不私发奖金福利条款解释相关法律法规私发:没有经过上级批准,没有经过程序《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》刘金宝,原中国银行(香港)有限公司副董事长、总裁刘金宝在中银香港任职期间,以“发奖金”的方式私分“账外资金”,被法院认定为贪污。法院以贪污罪、受贿罪、巨额财产来源不明罪,判处刘金宝死刑,缓期二年执行,并处没收个人全部财产从私分奖金开始‥私发奖金主要通过两种方式:发放员工奖金之后,将剩余款项再度私分以各种名义违规发放奖金国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)第四条第八款规定:国有企业领导人员不得未经履行国有资产出资人职责机构的批准,决定企业领导人员的薪酬和福利待遇第十一条:不违规兼职取酬条款解释相关法律法规《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》两层含义兼职必须是经过批准的即使是批准兼职的,也不能将兼职单位发放的兼职工资或者其它报酬擅自据为己有兼职取酬:是指在本单位领取了工资奖金,又在兼职单位领取报酬国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)第五条第四款规定:国有企业领导人员不得违反规定兼任下属企业或者其他企业、事业单位、行业组织、中介机构的领导职务,或者经批准兼职的,擅自领取兼职工资或者其他报酬(案例五)第十二条:不泄露企业机密牟利条款解释相关法律法规商业机密包括设计、产品配方、制作工艺、制作方法、管理诀窍、客户名单、货源情报、产销策略,以及招投标中的标底及标书内容等《国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)》*两点要求不能将无形资产泄露给其他经济组织和个人使用不能利用企业的商业秘密为自己从事牟利活动第五条第六款规定:国有企业领导人员不得利用企业的商业秘密、知识产权、业务渠道为本人或者他人从事牟利活动国有企业领导人员廉洁从业若干规定(试行)第十三条:不与亲属做生意条款解释相关法律法规不能直接与亲属本人做生意不能与亲属投资经营的企业做生意,而不是亲属所在的企业《国有企业领导人员廉洁从业
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