3第三章-国际结算方式之一——汇款

本章内容：一、汇款概述二、汇款方式的种类及其业务程序（一）电汇（T/T）业务的基本程序（二）信汇(M/T)业务的基本程序（三）票汇(D/D)业务的基本程序三、汇款头寸的调拨和退汇四、国际贸易中应用的主要汇款方式一、汇款方式的基本概念及当事人（一）汇款（remittance）的基本概念银行（汇出行）应汇款人（债务人）的要求，通过国外联行或代理行作为付款银行（汇入行），付给收款人（债权人）的一种结算方式。第一节汇款概述（二）汇款方式的当事人1、汇款人(remitter)通常是买方2、收款人(payerorbeneficiary)通常是卖方3、汇出行(remittingbank)接受汇款人的委托，办理汇出汇款业务的银行4、汇入行(payingbank)又叫付款行•二、顺汇与逆汇的定义、特点•顺汇：汇款人主动将款项交给银行，委托银行将汇款付给国外收款人的汇款方法•特点:资金流向和结算工具的流向一致。（如汇款）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同•逆汇（ReverseRemittance）•出票法。由收款人出具汇票，交给银行，委托银行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式•特点:资金流向和结算支付工具的流向不相同。（如托收、信用证）付款人收款人银行甲进口方银行银行乙出口方银行合同第二节汇款的种类及业务流程一、电汇（T/T）•(telegraphictransfer)•汇出行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。借记付讫通知书汇出行汇入行8客户的银行存款银行：增加（贷方）减少（借方）汇出行减少（借记）•二、信汇（M/T）•mailtransfer•航邮信函通知•适用：金额较小或需用不急的RemittancebyBanker’sDemandDraft•汇出行应汇款人的要求开立以其在付款地的联行或代理行为付款人的即期汇票交给汇款人，由汇款人自寄或自带到付款地去凭票付款。三、票汇（D/D）1、票汇结算业务程（D/D)2、票汇的特点•取款灵活•票汇中的汇票可代替现金流通•票汇中的汇票由汇款人寄给或自带给收款人•收款人主动取款，无需银行通知电汇、信汇、票汇三种方式比较1．从支付工具来看，电汇方式使用电报、电传，或SWIFT，用密押证实；信汇方式使用信汇委托书或支付委托书，用签字来证实；票汇方式使用银行及其汇票，用签字证实2．从汇款人的成本费用来看，电汇收费较高，信汇最低3．从安全方面来看，电汇比较安全4．从汇款速度来看，电汇最为快捷，信汇最慢5．从使用范围来看，电汇是目前使用最广泛的方式；信汇方式很少使用；票汇介于二者中间第三节汇款头寸的调拨和退汇•一、汇款的解付与偿付•1、汇款的解付•汇入行向收款人付款的行为•垫付货款•汇款真实性查验(1)对于信汇方式：唯一付款请求:结算工具--信汇委托书（签字）(2)对于票汇方式：支付工具:银行汇票(3)电汇。对于电报和电传，解付行按约定核对密押。Swift则具有自动解押功能。2、汇款的偿付•俗称拨头寸，是汇出行在办理汇出汇款业务时，应及时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的汇入行的行为。•汇出行在汇入行有账户，汇入行借记汇出行账户•汇入行在汇出行有账户，贷记汇入行在汇出行的账户。•如果汇出行和汇入行之间没有建立直接的账户往来关系，则需要其它银行的加入。几种可能的途径:•1、主动贷记类。•汇入行在汇出行开有账户，写明如下偿付指示：•Incover，Wehavecreditedyoura/cwithus．1.PaymentOrder/InCover，wehavecredityoura/cwithus2.寄出贷记报告单称已贷记汇入行账户汇出行汇入行开户行支付委托书付讫的贷记通知账户行•2、授权借记类。汇出行在汇入行开有账户，汇出行授权汇入行借记相应金额在其处的帐户。即其偿付指示为：•Incover，pleasedebitoura／cwithyou.汇出行汇入行开户行账户行支付委托书付讫的借记通知1.PaymentOrder/InCover，pleasedebitoura/cwithus2.寄出借记报告单称已借记汇出行帐户•3、共同账户行转账类•在一家汇出行与汇入行都开有银行账户的银行进行偿付。•偿付指示如:“Incover，WehaveauthorizedxxBank（共同账户行）todebitouraccountandcredittheabovesumtoyouraccountwiththem。•在这种偿付方式中，汇出行要同时通知两家银行，即汇入行和账户行，因此手续较多。当汇出行汇入行双方在同一代理行开立往来账户T/T.Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwithus汇入行汇出行开户行开户行账户行X授权借记贷记借记付讫通知当汇出行汇入行双方在不同银行开立往来帐户,汇出行可将款项通过其代理偿付给汇入行汇入行汇出行账户行X开户行开户行账户行A账户行B授权借记授权借记贷记贷记二、汇款的退汇•退汇：汇款人或收款人某一方，在汇款解付前要求撤销该笔汇款。•1、因收款人名称、账户、地址不清等原因而无法解付汇入款超过3个月，银行将主动退汇；•2、汇出行提出退汇的，汇款未解付的，可办理退汇；若已解付，由汇款人直接与收款人联系退汇事宜；•3、因收款人拒收要求办理退汇的，应由收款人说明原因，经银行查实同意，退还原汇出行。•电汇、信汇的退汇汇款人提出书面申请，汇款回单，汇出行凭此向付款行要求退汇，接到付款行同意退汇的答复并收妥汇款头寸后，办理退汇。•票汇的退汇在寄出汇票前，由汇款人持原汇票正本办理，由出票行注销原汇票，办理退汇手续。•汇票的挂失止付当汇票遗失、被窃，可以办理挂失止付。第四节汇款在国际贸易中的应用•一、汇款类型•1、预付货款（paymentinadvance）•出口商可以无偿占用对方资金，且不承担风险•预付货款有利于出口商，不利于进口商•2、货到付款(paymentafterarrivalofgoods)•延期付款，或赊销(O/A)。•出口商的资金被占用，同时承担较大风险（进口商不付款或不足额付款）•货到付款有利于进口商而不利于出口商货到付款的类型•(1)售定(besoldout)：鲜活商品•“先出后结”。•(2)寄售(consignment)•3、凭单付汇或交单付现•(cashagainstdocuments,CAD)二、汇款方式运用的特点•1、风险大。•预付货款或货到付款依据：商业信用•2、资金负担不平衡。•3、手续简便，费用少。中国银行汇入汇款汇出汇款案例12000年10月8日，A公司为缓解资金短缺的困难，在无货可供的情况下，与外地的B公司签定了一份购销合同，由A公司向B公司供应价款为200万元的优质钢材，交货期限为4个月，B公司交付银行承兑汇票，付款期为6个月.合同签订后，B公司商请C公司作保证人，向其开户行甲银行申请办理了银行承兑汇票，并签订了承兑协议。汇票上记载付款日期为2001年4月12日。A公司收到汇票后，马上向其开户行乙银行申请贴现。乙银行在审查凭证时发现无供货发票，便发电报向甲银行查询该承兑汇票是否真实，收到的复电是”承兑有效”。据此，乙银行向A公司办理了汇票贴现，并将160万元转入A公司帐户。临近付款期，B公司派人去催货，才发现A公司根本无货可供，方知上当受骗，于是告知甲银行。2001年4月13日，乙银行提示付款，甲银行拒付，理由有二：1、该汇票所依据的交易合同是虚构的；2、乙银行明知A公司无供货发票，仍然为其办理了贴现，具有重大过失。于是，乙银行以甲银行、B公司、A公司为被告起诉至法院，请求三方支付汇票金额及利息。分析：案例中双方签订合同后约定4个月后才交货，而B公司先开出银行承兑汇票，即属于预付货款，这种情况下B公司就要承担A公司拒绝交货的风险，可能出现钱货两空。A公司恰恰只是为了周转资金，实则无货，所以最终为A公司提供的银行汇票贴现的乙银行货款交了，而B公司却没有拿到货。公司在签订合同时用汇款结算时，一定要注意预付货款给买方带来的风险。