三一重工2012年度资产负债表水平分析

三一重工2012年度资产负债表水平分析一、资产负债表水平分析表的编制资产负债表水平分析表金额单位：人民币千元项目2012年2011年变动情况对总资产的影响（%）变动额变动率（%）流动资产：货币资金9,631,11010,246,993-615,883-6.01-1.20交易性金融资产80,88920,72760,162290.260.12应收票据1,706,7761,050,916655,86062.411.28应收账款14,974,44611,304,8743,669,57232.467.15预付款项997,2531,977,117-979,864-49.56-1.91其他应收款1,339,741783,861555,88070.921.08存货10,511,3568,134,4092,376,94729.224.63其他流动资产641,576264,886376,690142.210.73流动资产合计39,883,14733,783,7836,099,36418.0511.89非流动资产：可供出售金融资产294,442294,4420.57长期股权投资310,413328,899-18,486-5.62-0.04固定资产14,917,39010,528,8394,388,55141.688.55在建工程3,168,6533,142,30626,3470.840.05工程物资682,0451,163,372-481,327-41.37-0.94无形资产4,754,5692,159,9382,594,631120.135.06开发支出158,756912157,84417307.460.31商誉41,17841,1780.08长期待摊费用18,12216,0832,03912.680.004递延所得税资产183,710182,5861,1240.620.002其他非流动资产48,97548,9750.10非流动资产合计24,578,25317,522,9357,055,31840.2613.75资产总计64,461,40051,306,71813,154,68225.6425.64流动负债：短期借款5,658,5649,502,134-3,843,570-40.45-7.49交易性金融负债279,31236,463242,849666.010.47应付票据1,628,7782,603,483-974,705-37.44-1.90应付账款4,192,0644,066,825125,2393.080.24预收款项1,885,985892,120993,865111.401.94应付职工薪酬333,010309,39823,6127.630.05应交税费374,4151,005,722-631,307-62.77-1.23应付利息75,91969,2576,6629.620.01应付股利100,000100,000000其他应付款6,503,0283,084,6063,418,422110.826.66一年内到期的非流动负债1,661,5861,461,792199,79413.670.39流动负债合计22,692,66123,131,800-439,139-1.90-0.86非流动负债：长期借款15,692,3116,680,3769,011,935134.9017.56应付债券491,681490,0851,5960.330.003长期应付款50,03350,0330.10预计负债194,780105,10889,67285.310.17递延所得税负债501,46440,581460,8831135.710.90其他非流动负债225,006105,158119,848113.970.23非流动负债合计17,155,2757,421,3089,733,967131.1618.97负债合计39,847,93630,553,1089,294,82830.4218.12股东权益：股本7,593,7067,593,706000资本公积2,8429,695-6,853-70.69-0.01盈余公积2,242,9531,835,003407,95022.230.80未分配利润13,358,62810,358,5933,000,03528.965.85外币报表折算差额-178,715-134,283-44,432-0.09归属于母公司股东权益合计23,019,41419,662,7143,356,70017.076.54少数股东权益1,594,0501,090,896503,15446.120.98股东权益合计24,613,46420,753,6103,859,85418.607.52负债和股东权益总计64,461,40051,306,71813,154,68225.6425.64二、资产负债表变动情况的水平分析评价（一、）从投资或资产角度进行分析评价三一重工总资产本年度增加了13,154,682千元，，增长幅度是25.64%，三一重工在本年度的总资产的增长幅度较大，其中流动资产增长6,099,364千元，涨幅为18.05%，使总资产规模增长了11.89%。非流动资产增加7,055,318千元，涨幅为40.26%，使总资产规模增长了13.75%。可见，非流动资产的增长比率相对于流动资产来讲较大，并且对总资产增长比率的贡献也较大。三一重工的资产流动性有所下降。下面我们从流动资产和非流动资产两个方面进行具体的分析。1、流动资产（1）货币资金减少货币资金本期减少615,883千元，下降幅度为6.01%，导致总资产下降了1.20%.主要是货币资金当中其他货币资金中的人民币项目减少导致的，虽然货币资金的下降幅度不大，但是货币资金占流动资产和总资产的比率较大，因此对企业的短期偿债能力和总资产的影响较为显著。（2）交易性金融资产交易性金融资产本期增加60,162千元，上涨幅度为290.26%，主要是由于交易性权益工具和衍生金融工具的资产增值导致的，虽然大幅度上升，但是由于占总资产的比率很小，对总资产的影响较弱。（3）应收票据增加应收票据增加655,860千元，上涨幅度为62.41%，使总资产增加了1.28%，主要是银行承兑汇票增加导致的。（4）应收账款增加应收账款增加3,669,572千元，上涨幅度为32.46%，使总资产增加了7.15%，是导致总资产增加的主要因素，应收账款的大幅度增长说明营业利润里有很大一部分无法收回，变成了坏账。（5）预付款项减少预付款项本期减少979,864千元，减少幅度为49.56%，使总资产减少了1.91%，主要是一年以内预付款项大幅度减少导致的。（6）存货增加存货增加2,376,947千元，增长幅度为29.22%，使总资产增加了4.63%。存货的大幅度增长主要是由于原材料和库存商品的大幅度增加导致的，这可能是因为三一重工产品的销售出现了问题，导致了存货的积压，企业应该积极扩宽销售渠道，增加企业的销售量。