关于费用报销控制的规定

公司财务管理制度关于费用报销控制的规定一、总则依据《会计法》、《企业会计准则》等财务管理制度的规定制定本制度；本制度适用于总公司及各分子公司；为规范公司日常财务费用开支，并坚持厉行节约、精打细算的原则，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司的合法权益。二、具体财务管理细则如下：（一）、财务审批、报销规定：1、公司各部门报销时，要凭借正规的“发票”，按业务发生的时间三个工作日内到财务部办理报销手续，公司各部门的各项费用支出要严格控制在公司下达的各项费用标准，超出费用标准的公司不予核销。2、公司员工报销，需下列审批程序：经办人签字→部门经理签字→分管副总经理签字→部门财务会计签字→财务总监签字→总经理签字→出纳付款。对报销流程不规范，缺少相关人员签字的，财务部一律不予报销，财务部会严格按照报销标准和报销流程来审核相关报销票据。3、加强对费用的控制，严格制定各项费用的报销标准和审批流程。报销单填写的报销项目名称必须与所开具发票的内容相符，财务人员应认真审核有关报销凭证，未经领导签字或审批手续不全的，不予报销，对违反有关财务制度规定的行为应及时向公司领导反映。（二）、车辆费用的控制规定：1、加油费用规定：为规范车辆费用的使用情况，公司车辆因公外出办事，在门卫做好出厂登记，出发地和目标地，车辆目前的里程表指数。车辆回厂停止不使用时，一定要记录好车辆当天停止使用时现在的里程表指数，以便车辆管理部门备查，核实油耗情况及里程表指数，避免过分的浪费，公车私用，跑、冒、滴、漏现象的出现，对超出车辆费用使用标准的，超出部分由责任人自负。2、车辆由于长期使用，到了维修和保养时，必须提前申请，并详细说明其理由，如车辆行驶的总里程数、需要保养的时间、需要维修的零部件等，而且要到指定的维修站来维修。（三）、办公费的控制规定：1、公司购买办公用品，统一归口采购部办理。2、办公用品购买实行申报制。每个部门将所需的日常办公用品（包括墨水、笔芯、卫生纸、纸杯、打印纸等）要填写“办公用品购买请购单”交采购部，待总经理审核批准后统一购买，发放时发放部门要进行登记。3、如需添置电脑、打印机、复印机、档案柜、摄像机等于每月初5日前填写“办公用品购买请购单”交采购部，待总经理审核批准后统一购买，发放时要进行登记。4、办公费用一律凭手续完备的“办公用品购买请购单”及其它相关手续办理。凡未填写购买请购单的，总经理又未签字的，擅自购买办公用品的，购买时发生的相关费用由其本人承担。（四）、差旅费执行标准及报销管理规定1、差旅费执行标准，按实际发生费用报销，公司员工出差交通工具标准为：公司员工出差原则上以乘坐火车、普通级别客车，有特殊情况需电话报请总经理，经批准后方可乘坐。在晚上8：00到次日7：00之间出差，乘车火车超过6小时，可以乘坐火车硬卧，达不到6小时的只允许乘坐硬座，不允许乘坐硬卧；出租车费用凭机打发票报销。2、出差人员出差回来，凭有效票据（车票需提供机打票据）在三个工作日内报销差旅费，超出三个工作日未报销者，财务部将不予报销，发生费用有责任人承担，报销时限按照车票上的返回时间来计算；如有出差借款的，借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作它用；否则，应按情节轻重追究责任，财务部门定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送报销催办单通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。（五）、费用报销时间的规定为了协调公司财务部对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：1．财务报销：财务部根据公司资金运营情况，根据财务部月末结账的时间，每月的报销时间截止在28日，28日以后财务部停止报销，其他时间可以到财务部报销不受限制。2．其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。（六）、附则1、本制度经总经理批准后，自发布之日起实行。2、本制度的修订、废止由公司财务部门提出，修订权、废止权归总经理。3、本制度最终解释归公司财务部门。2016年7月7日