小规模纳税人季末计提税金自动计算表(查账征收)

税目计算金额计算方式税率税额专票151500.00普票101000.00专票150000.00普票100000.00城市维护建设税1500.00增值税额×税率7%52.50教育费附加0.00增值税额×税率3%0.00地方教育费附加0.00增值税额×税率2%0.00水利基金0.00不含税收入×税率0.00050.00印花税250000.00不含税收入×税率0.03%37.50工会经费30000.00工资总额×税率2%600.00企业所得税301000.00利润总额×适用税率5%15050.00适用高新技术企业优惠政策在右边填“1”17240.00备注：本表需要手动填写以下几项：①本季含税销售额专票和普票金额填入“计算金额”内。②工资总额。③适用高新技术企业所得税优惠政策可在“I14”填“1”，也可根据需要不填。④本季度利润总额。⑤根据企业自身修改税率。企业综合税收负担率＝企业实际缴纳的各项税收总额/企业同期不含税收入总额增值税+附加税综合负税率0.64%企业综合负税率5.73%工资总额查看企业核定的税种，没有的话请删除本行本季度利润总额合计所得税税率根据“利润总额”自动变化对应税率----根据财税〔2019〕13号对小规模纳税人50%减征印花税（不含证券交易印花税）。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。根据财税〔2019〕13号对月销售额10万元以下（含本数）的小规模纳税人免征①教育费附加、②地方教育费附加、③水利建设基金。本通知执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。小规模纳税人季末计提税金自动计算表（查账征收）单位：元其他备注-小规模纳税人50%征收城市维护建设税执行期限为2019年1月1日至2021年12月31日。（公式里按减征50%计算）增值税本季含税销售额本季不含税销售额不含税销售额×税率1%1500.00公式已经设置好，可以分情况计算①季不含税销售小于等于30万只算专票②季不含税销售额大于30万计算专票加普票的增值税税额。③小规模纳税人减按1%征收率征收增值税，政策实施期限延长到2020年12月31日。