审计局工作制度汇编

审计局工作制度汇编二Ｏ二Ｏ年一月目录一、审计人员工作守则二、审计局局风三、审计局工作制度四、审计局学习制度五、审计局党风廉政建设制度六、审计局目标管理岗位责任制七、审计局财务管理制度八、审计局公务接待管理制度九、审计局资产管理制度十、审计局考勤制度十一、审计局“三重一大”制度十二、加强审计工作纪律的规定十三、审计局保密制度十四、审计局档案管理制度一、审计局人员工作守则热爱审计忠于职守坚持原则敢于斗争依法审计秉公办事实事求是客观公正听从指挥积极主动注意方法讲求效率遵纪守法严守机密文明礼貌谦虚谨慎刻苦学习严于律已艰苦奋斗开拓进取二、审计局局风听指挥令行禁止讲原则秉公办事守纪律严于律已作风实实事求是团结好互相支持三、审计局工作制度为了促进我区审计工作逐步完善，保证完成上级领导交办的任务和各项工作计划，特定本制度：1、实施审计监督必须坚持“依法审计，客观公正”的原则。要做到事实清楚，证据确凿，定性准确，处理恰当，符合程序，手续完备，逐步实现“规范化、法制化、经常化”。2、全体工作人员必须自觉遵守审计人员守则，树立良好的局风，廉洁奉公，各尽其责，相互协作，互帮互学，团结进取，工作中不谋私利。3、提倡文明办公，严于律已，宽以待人，谦虚谨慎，态度诚恳，对外单位来局办理公务的人员要热情接待，给予方便。上班时要坚守岗位，不串门闲扯，严禁上班时间做与工作无关的事情。4、对工作要有勇于负责精神，属于本职范围内的工作不推诿，不扯皮，不拖拉，要以优良的思想作风和深入细致的工作作风，保证各项任务的完成。5、加强安全保卫，出门和下班要关好门窗，锁好桌柜，关闭电器。6、每位干部职工负责自己办公室卫生。不得随地吐痰、乱丢烟蒂等。四、审计局学习制度为了提高工作人员的思想政治觉悟和业务素质，特制定本制度：1、努力学习马列主义毛泽东思想，学习党的路线、方针、政策和各项法律、法规以及专业知识。2、采取以自学为主，集中学习为辅的学习方法，围绕党委和政府的中心工作，联系本单位和个人的工作实际做到有的放矢的学习，开展互帮互学，共同进取。3、每星期五定为集中学习日，没有特殊情况不间断，不准无故缺席，学习内容要有专人负责安排，并有学习记录。4、每季度末，召开一次学习心得交流会，促进学习不断向深度和广度发展。五、审计局党风廉政建设制度一、局长、分管副局长要重点抓好审计执法中的党风廉政工作，经常教育，严格管理，加强监督，预先防范，使审计人员切实做到“廉洁从审，秉公执法”。二、审计组长对审计组的党风廉政工作负领导责任，其职责是：1、进点前，有针对性地进行党风廉政教育，增强审计人员的廉洁自律意识；2、进驻后，向被审计单位宣传，取得支持和配合，并按廉政规定认真执行；3、出点前，检查审计组执行审计纪律情况，主动征求被审计单位意见；4、回机关，小结廉政工作情况，并如实向领导或有关部门汇报。审计组要指定兼职廉政监察员，其职责是：1、协助审计组长抓好廉政工作；2、处理被审计单位接待工作中具体廉政事项；3、注意发现廉政上的好人好事，建议审计组长及时表扬；4、发现苗头及时制止，避免违纪问题发生；5、针对薄弱环节，提出加强廉政建设的建议。四、审计组要认真执行审计规范，忠于职守，依法审计，客观公正，实事求是。1、不隐瞒、变更查出的被审计单位违反财经法规的事实，不提交内容虚假的审计报告；2、不泄露在执行职务中知悉的国家秘密和被审计单位的商业秘密；3、不单独与被审计单位商谈审计组提出的审计事项处理意见。五、审计人员要自觉树立清正廉洁的良好形象，严格执行各项规定，规范职业行为。做到：1、不接受可能影响公正执行审计公务的宴请；2、不参加用公款支付的营业性高消费娱乐活动；3、不接受被审计单位赠送的礼品、礼金和购物券，因各种原因未能拒收的必须交审计机关处理；4、不借机公费旅游，不住高档豪华宾馆；5、不违反规定无偿占用或借用被审计单位财物，不得报销应由个人负担的费用；6、不向被审计单位提出安排自己亲属的要求，特殊情况应由组织出面联系；7、不接受被审计单位以任何名义给予的加班费、资金、补贴，不享受被审计单位的福利品或象征性交钱的物品；8、严禁以权谋私、索贿受贿。六、审计机关对落实审计党风廉政责任和审计纪律好的审计组进行表扬，并总结经验予以推广；对违反规定的必须纠正，情节严重、造成恶劣影响的，除按违纪予以严肃处理外，并视情况追究审计组长和有关直接责任人员的责任。七、审计机关领导、党组织要加强监督检查，促进审计党风廉政责任的落实。六、审计局目标管理岗位责任制1、制订每个工作人员的工作职责。2、按照上级下达的任务和要求，将任务落实到人，形成目标管理岗位责任方案。3、定期检查，目标管理岗位责任方案的完成情况，保证岗位责任按既定的目标顺利实施。4、年终对目标管理岗位责任完成情况进行考评，鼓励先进，勉励后进。七、审计局财务管理制度第一条机关财务工作必须坚决贯彻国家有关财经工作的方针、政策，严格遵守《中华人民共和国会计法》和上级有关财务规章制度，自觉接受上级审计机关、财政及纪检监察部门的检查监督。机关经费应遵循量入为出、计划使用、统筹安排、遵纪循规、厉行节约、严格审核、注重资金使用效益的原则。第二条严格财务预算编制、执行和管理（一）加强财务预算编制。按照《预算法》规定和财政部门有关要求，局财务人员要根据下一年度审计工作需要，及时编制下一年度部门预算方案，经局长审定报局务会议研究通过后上报。（二）细化预算经费工作。为严格执行预算，本着坚持厉行节约、反对铺张浪费的精神，根据区财政年初下达的相关指标，结合年度审计工作实际，财务人员要对机关经费预算进行细化，经局长审定报局务会议研究，按区财政局下达的预算批复执行。（三）严格执行财务预算。办公室负责人和财务人员要认真履行职责，对各项费用开支应严格按照批准的预算和有关规定审核办理。（四）落实财务公开制度。按照政务公开制度有关规定要求，局办公室按季收集整理局机关财务收支预算执行情况，主要包括通讯费、差旅费、公务接待费开支、大宗物品采购等明细情况，在局务会议及时公开，自觉接受群众监督。第三条加强专项经费管理和监督（一）专项经费包括上级审计机关专项补助经费、区财政年内追加安排的其他专项经费等。（二）所有专项经费均纳入局机关统一管理、核算，按照不同的业务需求予以安排，并确保专款专用。（三）因业务工作开展需安排专项经费时，由有关人员提出申请并编制支出预算，经局支部会议同意后，在批准的预算内严格控制使用；第四条局财务管理严格落实“三重一大”制度，重大事项提交局党支部会讨论，集体研究决定。（一）重大决策方面1.招投标方案;2.大额固定资产处置、废旧物资处理等事项。（二）重大项目安排方面1.局内重大基本建设项目及重大投资、大型装修项目;2.重大招投标管理项目;3.大宗办公设施及其他重大设备的购置;4.其他需要集体研究决定的重要项目安排。（三）大额度资金使用方面1.5万元及以上的大宗物资采购或投资审计项目结算、资金分配;2.集中发放单位员工奖金方案;3.单位大额资产的处置方案;4.办公生活设施新建以及重大捐赠、赞助活动等;5.其他大额度资金使用情况。第五条财务报销原则上实行“一事一批”，对一事连续发生的多次支出，可按合计金额报批。第六条支出审批一般程序:（一）一般预算资金审批程序：由经手人负责将票据进行分门别类整理，经手人(询价员、证明人、验收入)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批，重大支出上党支部会研究决定。（二）专项资金支出审批程序：1.政府投资项目评审费，由负责投资审计的人员确认业务的真实性和准确性，分管投资审计的局领导审核，分管财务的局领导审批;2.其他专项资金的审批程序同一般预算资金审批程序。第七条财务报销提供的报销凭据经费报销必须提供真实合法、内容完整的单据。报销票据，必须详细注明经办人、票据用途，并附上购物明细、会议、培训通知、公务函等支付依据，凡不符合规定的票据，一律不予报销。招待费、差旅费、培训费及会议费等费用必须严格按照省市区等有关标准执行，超标准费用一律不予报销。第八条购买各种办公用品审批制度。购买各类办公用品，必须符合工作必需及节约的原则，由办公室统一采购。属于固定资产范围的要办理固定资产登记手续，属于政府采购的物品必需实行政府采购。发票必须由经办人、证明人签字，再由局会计审核、局长签批后方可报销。未批先购的不予报销。第九条财务人员要严格认真执行财务会计制度，敢于坚持原则，及时提出问题和建议，重大情况要及时向局长汇报情况。第十条合理编制并严格执行经费收支预决算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产、资金、重要经济合同的管理。财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，做到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期编制财务报表。第十一条所有会计凭证、会计帐簿、会计报表、票据存根、银行对账单、合同、协议、文件、证明等一律纳入会计档案管理。第十二条会计档案由财务会计负责，定期整理装订成册，并编号登记。当年会计档案，在会计年度终了后，按规定保管。八、审计局公务接待管理制度第一条公务接待本着“有利公务、厉行节约、杜绝浪费”的原则，严格执行中央、省、市、区有关规定，认真组织实施好接待工作，切实控制接待费用支出，做到规范高效、热情周到、安全节俭。第二条根据规定的接待范围，严格接待审批控制，对能够合并的公务接待统筹安排。无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。第三条按照“先审批、后接待”的管理程序，根据派出单位公函填报《公务接待审批单》,拟定接待方案，由主要负责人审批。第四条公务接待安排就餐，按照从严从紧从俭的原则，原则上按工作餐标准执行，严格执行在定点饭店接待制度，实行对口陪同，从严控制陪餐人数，接待对象在10人以内的，陪餐人数不得超过3人；超过10人的，不得超过接待对象人数的三分之一。不得安排与接待对象公务活动无关的部门和人员陪同，不得搞层层陪同。第五条公务接待实行“一事一结”制度。每批次公务接待活动结束后，应当按规定及时结算。接待费报销凭证应当包括派出单位公函、公务接待审批单、发票、菜单和公务卡消费单（以下简称“五单”）。“五单”不齐全或者内容不一致的，财务人员不得报销。第六条严禁工作期间饮酒，严禁同城接待，严禁超规格接待，严禁转嫁费用，严禁“化整为零”。第七条公务接待情况要按照区级有关规定要求，定期以书面形式向区委办和区政府办报告，同时向区纪委、区财政局报备，接受监督，并按照“三公”经费公开的有关规定，及时向社会公开公务接待费预决算。九、审计局资产管理制度为加强审计局资产管理，建立健全内控制度，特制定如下制度：一、本制度所称资产特指:固定资产、低值易耗品、办公用品等。资产管理是指对前述资产的申购、购买、入库、保管、领用、维护、处置等全过程的管理。二固定资产。固定资产是指单位价值在1000元以上(其中：专用设备单位价值在1500元以上），使用期限超过一年，并且在使用过程中基本保持原有物质形态的资产;单位价值虽未达到规定标准，但使用时间在一年以上的大批同类物资也列入固定资产管理。包括：房屋建筑及附属物、交通运输设备、音像设备(照相机、摄像机、投影仪、音响、电视机)、电子电器设备(计算机、复印机、打印机、传真机)等价值比较高，使用时间较长的物品。固定资产应实行台账和领用登记制度管理。三、低值易耗品。低值易耗品是指单位价值在1000元以下、或虽然单位价值在1000元以上，但使用年限在一年以下，不能作为固定资产管理的物品。包括：办公桌椅、文件柜、货架、沙发、保险柜、修理工具、饮水机、电话机、计算器、玻璃制品、办公文具等单价较低，使用时间较短的易耗物品。低值易耗品一次性摊销计入成本，其实物由局办公室管理。。四、资产申购。申购物品时，填写《资产申购单》，报办公室，由局办公室统一集中办理。应当按照《政府采购法》规定实行政府采购。五、资产验收入库。所购物品及配套资料都必须经办公室物品保管员验收，并分别建立物品台帐。贵重物品应按照物品的存放要求妥善保管。六、采购报帐。采购人员持发票、物品申购单、验收入库单，按规定程序及时报帐。七、资产领用、使用与维护。物品使用